近年来,随着很多企业经营规模的快速发展,各种各样资金管理方面的问题也日渐凸显出来,最常见的有庞大的债务规模、集团总部的单一融资平台过度集中、资金管理不够精细化等问题。为了达到有效的控制资金风险、提高资金的管理效益目标,公司一般都是通过不断加强资金管理、防控风险来实现。所以,若想要评价企业资金管理绩效,重点都是依靠对资金风险的合理管控、企业资金管理效益有效提高等方面,还有就是对资金促进集团公司战略转型发展等总体目标的完成状况进行考评,也就是说围绕着企业资金管理工作的战略目标来展开。目前,无论是国内的还是学术界都已经做出了大量针对于公司资本管理绩效评价相关的研究,不过主要内容都还注重于公司资金管理工作的几个部分模块,主要包括了成本预算、投资等部分,并且与这些研究成果相关的评估指标推导流程也大都较为简化,且重点关注的也都是公司财务绩效方面的评估。GT公司是国内一家制造企业。在2005年以前,GT集团旗下的所有公司融资及运营都是独立进行。但是,这种缺乏标准化的资金管理模式不但造成了不同子公司的融资成本相差悬殊,集团整体资金集中管理效率低下,更加造成了集团企业的融资成本较高。这样的管理模式导致集团的总公司对旗下各个企业单位缺少有效的资金监管,旗下公司都是自己进行的投资与担保,这样就造成了较多的沉淀资本。在2006年,GT集团开始逐步对旗下成员公司进行资金集中管理。按照集中一家的原则,把资金集中的覆盖面逐步扩展至全部子公司。虽然企业管理层在经过了十几年的时间里不断推进与完善,对资金的集中已做出了相当的成果,但对资金集中管理效果的改善还是不明显。基于以上背景,本文选取GT公司这样一个资金集中管理起关键作用的制造类公司,以其公司资金集中管理战略为中心,逐步实现对资金集中管理的绩效评价。接下来,本文中运用了资金集中管理和平衡计分卡等理论,并通过描述公司资金管理战略来梳理和构建平衡计分卡评价指标为GT公司资金集中管理绩效考核提出衡量准则。通过评估系统的得分情况,便能够得到对GT集团资金集中管理的绩效考核结果,而通过对绩效评价的结果进行分析,便可以从中看出GT集团在目前的资金集中管理中出现什么问题并给出了相对应的意见,最后再给出如何才能保证新的资金集中管理绩效评价体系执行的办法,由此,使得GT集团能真正有效的利用新的体系改善企业的资金管理。