商业银行全面风险管理是对商业银行各业务层次、各类型风险所进行的通盘管理，它是商业银行在对风险进行科学量化的基础上，以“风险调整后的资本收益率”这一核心理念贯穿信用风险、市场风险、操作风险及其业务流程的各环节，从而先在内部实现对风险的通盘管理；与此同时，借助监管部门和市场力量的约束，形成一个包括银行自身、监管者及市场的三位一体的风险管理体系，有效地覆盖商业银行所面临的各种风险。 由于我国商业银行长期在计划经济体制下经营，缺乏必要的风险管理文化和实践经验，因此，借鉴国际银行业先进的风险管理理念，加快向全面风险管理转变，对我国商业银行的改革和发展具有重要的意义。本文以“风险调整后的资本收益率”理念在商业银行风险管理中的运用为重点，探讨了商业银行全面风险管理体系构建的理论与实践问题。 本文共分五个部分。第一部分(第一章)为引言，介绍了论文选题的背景和意义，在概述有关文献的基础上确立了论文写作的框架结构；第二部分(第二章)介绍了商业银行面临的风险种类，回顾了商业银行风险管理的发展历程并对“商业银行全面风险管理”概念进行了界定；第三部分(第三章)介绍了商业银行全面风险管理的基础理论和工具：受险价值、风险资本与风险调整后的资本收益率；第四部分(第四、五章)是本文的重点内容。第三章介绍了风险调整的资本收益率理念在商业银行风险管理中的具体运用，第四章对商业银行全面风险管理体系的构建进行了论述；第五部分(第六章)联系实际，分析了我国商业银行向全面风险管理转变的现状、难点并提出了政策建议。