论文部分内容阅读
摘 要:如果您想控制您今天的所作所为，以便改变您未来的财富命运？本文就财富、资产、税收以及基本的理财理念的阐述，附以一些简易的图表来加深人们对资产，负债，现金流走向的理解，进而阐述了财务自由之路。
关键词：财务自由；之路
随着我国经济的发展,人们的收入也越来越高, 根据国家统计局年度统计结果，2005年全国城镇单位在岗职工年平均工资为18405元，日平均工资为73.3元，特别是沿海发达地区平均收入更高，除了必要的日常开支与基础消费，人们手中的钱越来越宽裕，如何充分利用手中的资金与避免通货膨胀的损失是日后人们考虑的一个新的问题。用笼统的话说是人们开始关注投资理财问题，但是因为我们国家的体制以及国情所限，人们对此还没有充分的认识，对于理财的概念只限于相关银行的理财业务，以及证券投资行业的印象，对于投资理财的概念十分的模糊与不了解，手中的资金闲置在银行，并没有发挥应有的效用，进而影响了这一行业的兴起与发展。
一、财富，财务自由的保障
不像净资产被定义为资产和负债间的差额那样，财富的定义不是你拥有多少净资产为标准，而是衡量你的钱正在挣多少钱，以及你的财务生存能力，即你的钱足够你生存多长时间，或者说如果我今天停止工作，我还能活多久？
财富是将资产项下产生的现金流入与支出项下流出的现金流进行比较而定的。
如:我每月可产生1000元的收入，而我每月要支出2000元，那么我的财富为-1000，即我的生活将极度艰辛，按照一个月30天来计算，我的财富只能支持我活半个月（而且能生存30天的前提是我能在月初领到1000元），假使我的资产项目可得2000元，那么我就拥有财富了，虽然我不富有，但是我有财富了。现在每个月我从资产项得到的现金流与支出等量。如果我想增加支出，我首先必须增加资产项的现金流来维持我的财富水平。如果我想要富有，很简单，维持支出项不变，增加资产项收入就可以了。达到财务自由之路只要增加资产，减少负债就可以了。
财务自由，我想这是每个个体投资者都追求的梦想。所谓财务自由，是指那么一天，咱们不用工作，光靠投资就可以解决我们的生存问题。
二、资产与负债，理财的基石
（一）资产，你确定你持有的是资产吗？
资产（asset）国际会计标准委员会认为：“一项资产所体现的未来的经济利益是直接或间接带给企业现金中的部分生产能力，也可以采取可转换为现金或现金等价物的形式，或减少现金流出的能力，诸如以良好的加工程序降低生产成本。”这个定义是从企业的角度来考察的资产，认为只要直接或间接带给企业现金或现金等价物的潜在能力，便应该称为企业的资产。一个更一般化的定义是美国财务会计准则委员会给出的，认为“资产是某一特定主题由于过去的交易或事项而获得或控制的可预期的未来经济利益”。这里资产被看作是可以预期得到的经济利益，这种经济利益是靠过去的交易或事项获得的，资产的主体不单局限于企业中，而扩展到整个经济中任何可能的“特定主体”。与此类似的一个定义是经济学家费雪（Fisher）给出的，他认为所有可能导致收入增加的东西都是资产。
上述对资产的定义都是从企业或个人的理论角度来给出的，由于我们是从普通个人投资理财的角度来认识资产的，所以有必要简化资产的概念，我们给出的定义是：资产就是流入现金流大于流出现金流的事物。（这个“收入”应该是可以确定的，而不是有可能。）
从这个定义出发，资产至少具有如下内涵。第一，资产具有收益性。这个是资产的最本质含义，也是资产对于所有者的最根本意义所在。第二，资产具有风险性，如通货膨胀等不可控制因素，除此之外其他都是投资者个人可以控制的。第三，资产的确定是由现金流决定的，任何事物在某个时期所带来的现金流收入小于其现金流支出，就必须认为其不再是资产。
在以上的定义中不考虑资产其本身存在的价值，因为要考虑到任何资产在其购入后，必然损失其部分的价值，并且我们要为出售资产的收入缴纳税款，这使其价值更加的低。例1（附图1）：汽车普遍被认为是个人的资产，但是事实上汽车只能作为个人的奢侈品而列入负债的范畴，尽管在我们个人向银行申请贷款时，汽车是作为抵押物，银行认为是资产，但是这只是银行认为而已，汽车并不能给你带来收入，并且你要为此支出油费，交通费，养路费等，如果是贷款购买的话还需要支出每年的利息，还有一个共识是，当你将一辆崭新的车开回家时，车的价值马上就会跌价15％甚至更多，经销商不会按照原价回购你的车，有人会按照原价向你购买吗？答案显而易见。诸如此类的例子还有很多，房子、运动器械、金银首饰等等，在个人投资理财中，只有带来收入，并且该收入大于其支出时才可以被认定为资产。
三、构建财务自由之路的多种收入渠道
在知晓了资产之后，我们所要的仅仅是增加我们的资产项目，以此来获取正向的现金流入，现金流最终以货币的形式称为我们的收入。资产的不同类型导致我们收入的不同。
（一）主动收入：
1、工资收入：工资收入之所以定义为资产的原因是，它满足资产的三个定义，并且他是我们很多人唯一拥有的收入渠道，大多数人都依赖其来维持生活，单纯的从现金流的角度来讲，工资收入并没有不好的地方，但是综合其投入和产出，如时间、精力等而言，工资作为资产而言所占用的非可衡量资源实在太多了，并且公司也不允许你同时为其他公司工作，同时，你需要为你的收入缴纳税款。
2、SOLO收入:小型办公室和家庭办公“SmallOffice，HomeOffice’的自由自由职业者缩写, 将工资收入变为业务收入，例如兼职其他企业的会计出纳，自由撰稿人、网络写手、各类设计师、漫画插画家、职业玩家、独立广告人、咨询师等，独立工作，不隶属于任何组织的人； 不向任何雇主做长期承诺而从事某种职业的人。在中国SOLO行业刚刚兴起，特别是北京、上海、杭州、深圳等经济发达地区人员较多，与工资收入相同，SOLO同样需要付出大量的时间与精力，但是其更有主动权，你可以选择什么时候工作，在哪里工作，做什么工作，工作多久，当然你的收入是根据你的业务来计算，并且你的业务是自己去找过来的，没有业务就意味着没有收入，从这一点而言，工资收入相对而言比较有保障。在税收上，我们国家还未出台正式的自由职业者所得税征收条例，主要依靠自由职业者自主申报缴纳税款，按照一般个税条例征收个人所得税。但是根据发达国家的情况来看，例如美国近几年虽然在调低个税来鼓励群众为社会创造财富，但是自由职业者仍需缴纳15％-31％的个人所得税，与此同时美国的税收制度更加严谨和完善，从而有效的堵住了税收漏洞，并且社会福利保险的发达，自由职业者所能支配的收入预计在总收入的40％-60％。
（二）被动收入,指不需要你时刻关注的收入。如银行存款等，及时你在睡觉，休閑旅游也能增值的收入。
1、不动产收入―指通过房产本身产生的收入，而非房地产买卖产生的收入，如公寓楼的出租，都可以算作不动产收入。
2、事业收入：不需要我到场就可以正常运作的业务。我拥有他们，但是雇佣别人来工作，如果我忙于管理业务，那么事业收入将成为你的工资收入或者SOLO收入，因为我为此付出时间，精力。承受着自由职业者的生活压力，要知道公司的所有权与经营权是分离的。就如同租借影碟一样，影碟是你的，但是你可以租给别人。
3、股权/证券分红收入：这个是银行业为发行基金宣传的最多的概念，在普通人的印象中投资理财＝股票，其实证券股权的真正魅力在于那些成长良好的股份有限公司的股票和基金获得每年的分红，债券的利息收入。而不是通过短期的买卖等市场行为来获取利润，如果是短期的投机操作，那么应该归属到主动收入中去。
4、专利权、版权收入：最值得拥有的收入，在我国版权专利权受国家保护，期限为作者终生及其死亡后五十年，专利权一般使用年限为20年，如果你对自己的专利保密程度有信心的话，还可以暂缓申请专利，在必要的时候再申请。
5、其他任何可产生正向现金流并且拥有良好的流通性的东西。
（三）换个角度看收入“两套帐”的技巧
我的收入是别人的支出，我的负债是别人的资产
以使用银行贷款购置房产以及你的储蓄为例：
通过上图，我们可以清晰的看出现金流的流向，所以当一个银行工作人员告诉你，你的xxx是资产时，他并没有说谎，只是他没有说明这项资产是属于谁的，你的负债却是银行的资产。你的支出却是别人的收入，相同，别人的负债也有可能成为你的资产，别人的支出也有可能是你的收入，例如出租房产、自由职业者替别人完成某项业务等等。
（四）财务自由之路
工作应该成为生活的乐趣，而不是生活的全部，真正的财务自由应该是让我们更好的生活以及享受生活的乐趣。当有一天我们发现自己拥有很多的收入渠道，不去工作也能生活，并生活的很好时，那就是财务自由的开始。降低我们的主动收入的比重，增加被动收入的比重。财务自由之路就是如此的简单。
参考文献：
［1］罗伯特*T*清崎.投资指南.世界图书出版公司北京公司.2000.09
［2］何小锋 黄蒿 刘秦.资本市场运作教程（资本市场理论）.中国发展.2003.01
附录：
①资产（asset）：与联合国SNA中的核算口径相同，我国资产负债核算中的“资产”指经济资产。所谓经济资产，是指资产的所有权已经界定，其所有者由于在一定时期内对它们的有效使用、持有或者处置，可以从中获得经济利益的那部分资产。所谓的资产是指过去的交易,事项形成并由企业拥有或者控制的资源,该资源预期会给企业带来经济利益.国际会计准则为资产是指过去事项的结果而由企业控制的、预期会导致未来经济利益流入企业的一种资源（Assets:Resources controlled by the enterprise as a result of past events and from which future economic benefits are expected to flow to the enterprise）
负债是指企业由于过去事项而承担的一种现时义务，该义务的,履行预期会导致含有经济利益的资源流出企业(Liabilities:Present obligations of an enterprise arising from past events and from which is expected to result in an outflow from the enterprise of economic benefits )
关于资产，负债的定义国际上尚未有统一的表述，但是其内在的核心思想是相同的，能带来经济利益流入。
文中的表述来自于北大清华学经济《资本市场运作教程》刘伟、魏杰主编借自丽水职业技术学员图书馆三楼投资书籍。
相關资料：
1、 美国税收比率：《热点关注：新世纪个人所得税制会怎么改》
http://finance.sina.com.cn 2001年02月09日 06:46 北京青年报
关键词：财务自由；之路
随着我国经济的发展,人们的收入也越来越高, 根据国家统计局年度统计结果，2005年全国城镇单位在岗职工年平均工资为18405元，日平均工资为73.3元，特别是沿海发达地区平均收入更高，除了必要的日常开支与基础消费，人们手中的钱越来越宽裕，如何充分利用手中的资金与避免通货膨胀的损失是日后人们考虑的一个新的问题。用笼统的话说是人们开始关注投资理财问题，但是因为我们国家的体制以及国情所限，人们对此还没有充分的认识，对于理财的概念只限于相关银行的理财业务，以及证券投资行业的印象，对于投资理财的概念十分的模糊与不了解，手中的资金闲置在银行，并没有发挥应有的效用，进而影响了这一行业的兴起与发展。
一、财富，财务自由的保障
不像净资产被定义为资产和负债间的差额那样，财富的定义不是你拥有多少净资产为标准，而是衡量你的钱正在挣多少钱，以及你的财务生存能力，即你的钱足够你生存多长时间，或者说如果我今天停止工作，我还能活多久？
财富是将资产项下产生的现金流入与支出项下流出的现金流进行比较而定的。
如:我每月可产生1000元的收入，而我每月要支出2000元，那么我的财富为-1000，即我的生活将极度艰辛，按照一个月30天来计算，我的财富只能支持我活半个月（而且能生存30天的前提是我能在月初领到1000元），假使我的资产项目可得2000元，那么我就拥有财富了，虽然我不富有，但是我有财富了。现在每个月我从资产项得到的现金流与支出等量。如果我想增加支出，我首先必须增加资产项的现金流来维持我的财富水平。如果我想要富有，很简单，维持支出项不变，增加资产项收入就可以了。达到财务自由之路只要增加资产，减少负债就可以了。
财务自由，我想这是每个个体投资者都追求的梦想。所谓财务自由，是指那么一天，咱们不用工作，光靠投资就可以解决我们的生存问题。
二、资产与负债，理财的基石
（一）资产，你确定你持有的是资产吗？
资产（asset）国际会计标准委员会认为：“一项资产所体现的未来的经济利益是直接或间接带给企业现金中的部分生产能力，也可以采取可转换为现金或现金等价物的形式，或减少现金流出的能力，诸如以良好的加工程序降低生产成本。”这个定义是从企业的角度来考察的资产，认为只要直接或间接带给企业现金或现金等价物的潜在能力，便应该称为企业的资产。一个更一般化的定义是美国财务会计准则委员会给出的，认为“资产是某一特定主题由于过去的交易或事项而获得或控制的可预期的未来经济利益”。这里资产被看作是可以预期得到的经济利益，这种经济利益是靠过去的交易或事项获得的，资产的主体不单局限于企业中，而扩展到整个经济中任何可能的“特定主体”。与此类似的一个定义是经济学家费雪（Fisher）给出的，他认为所有可能导致收入增加的东西都是资产。
上述对资产的定义都是从企业或个人的理论角度来给出的，由于我们是从普通个人投资理财的角度来认识资产的，所以有必要简化资产的概念，我们给出的定义是：资产就是流入现金流大于流出现金流的事物。（这个“收入”应该是可以确定的，而不是有可能。）
从这个定义出发，资产至少具有如下内涵。第一，资产具有收益性。这个是资产的最本质含义，也是资产对于所有者的最根本意义所在。第二，资产具有风险性，如通货膨胀等不可控制因素，除此之外其他都是投资者个人可以控制的。第三，资产的确定是由现金流决定的，任何事物在某个时期所带来的现金流收入小于其现金流支出，就必须认为其不再是资产。
在以上的定义中不考虑资产其本身存在的价值，因为要考虑到任何资产在其购入后，必然损失其部分的价值，并且我们要为出售资产的收入缴纳税款，这使其价值更加的低。例1（附图1）：汽车普遍被认为是个人的资产，但是事实上汽车只能作为个人的奢侈品而列入负债的范畴，尽管在我们个人向银行申请贷款时，汽车是作为抵押物，银行认为是资产，但是这只是银行认为而已，汽车并不能给你带来收入，并且你要为此支出油费，交通费，养路费等，如果是贷款购买的话还需要支出每年的利息，还有一个共识是，当你将一辆崭新的车开回家时，车的价值马上就会跌价15％甚至更多，经销商不会按照原价回购你的车，有人会按照原价向你购买吗？答案显而易见。诸如此类的例子还有很多，房子、运动器械、金银首饰等等，在个人投资理财中，只有带来收入，并且该收入大于其支出时才可以被认定为资产。
三、构建财务自由之路的多种收入渠道
在知晓了资产之后，我们所要的仅仅是增加我们的资产项目，以此来获取正向的现金流入，现金流最终以货币的形式称为我们的收入。资产的不同类型导致我们收入的不同。
（一）主动收入：
1、工资收入：工资收入之所以定义为资产的原因是，它满足资产的三个定义，并且他是我们很多人唯一拥有的收入渠道，大多数人都依赖其来维持生活，单纯的从现金流的角度来讲，工资收入并没有不好的地方，但是综合其投入和产出，如时间、精力等而言，工资作为资产而言所占用的非可衡量资源实在太多了，并且公司也不允许你同时为其他公司工作，同时，你需要为你的收入缴纳税款。
2、SOLO收入:小型办公室和家庭办公“SmallOffice，HomeOffice’的自由自由职业者缩写, 将工资收入变为业务收入，例如兼职其他企业的会计出纳，自由撰稿人、网络写手、各类设计师、漫画插画家、职业玩家、独立广告人、咨询师等，独立工作，不隶属于任何组织的人； 不向任何雇主做长期承诺而从事某种职业的人。在中国SOLO行业刚刚兴起，特别是北京、上海、杭州、深圳等经济发达地区人员较多，与工资收入相同，SOLO同样需要付出大量的时间与精力，但是其更有主动权，你可以选择什么时候工作，在哪里工作，做什么工作，工作多久，当然你的收入是根据你的业务来计算，并且你的业务是自己去找过来的，没有业务就意味着没有收入，从这一点而言，工资收入相对而言比较有保障。在税收上，我们国家还未出台正式的自由职业者所得税征收条例，主要依靠自由职业者自主申报缴纳税款，按照一般个税条例征收个人所得税。但是根据发达国家的情况来看，例如美国近几年虽然在调低个税来鼓励群众为社会创造财富，但是自由职业者仍需缴纳15％-31％的个人所得税，与此同时美国的税收制度更加严谨和完善，从而有效的堵住了税收漏洞，并且社会福利保险的发达，自由职业者所能支配的收入预计在总收入的40％-60％。
（二）被动收入,指不需要你时刻关注的收入。如银行存款等，及时你在睡觉，休閑旅游也能增值的收入。
1、不动产收入―指通过房产本身产生的收入，而非房地产买卖产生的收入，如公寓楼的出租，都可以算作不动产收入。
2、事业收入：不需要我到场就可以正常运作的业务。我拥有他们，但是雇佣别人来工作，如果我忙于管理业务，那么事业收入将成为你的工资收入或者SOLO收入，因为我为此付出时间，精力。承受着自由职业者的生活压力，要知道公司的所有权与经营权是分离的。就如同租借影碟一样，影碟是你的，但是你可以租给别人。
3、股权/证券分红收入：这个是银行业为发行基金宣传的最多的概念，在普通人的印象中投资理财＝股票，其实证券股权的真正魅力在于那些成长良好的股份有限公司的股票和基金获得每年的分红，债券的利息收入。而不是通过短期的买卖等市场行为来获取利润，如果是短期的投机操作，那么应该归属到主动收入中去。
4、专利权、版权收入：最值得拥有的收入，在我国版权专利权受国家保护，期限为作者终生及其死亡后五十年，专利权一般使用年限为20年，如果你对自己的专利保密程度有信心的话，还可以暂缓申请专利，在必要的时候再申请。
5、其他任何可产生正向现金流并且拥有良好的流通性的东西。
（三）换个角度看收入“两套帐”的技巧
我的收入是别人的支出，我的负债是别人的资产
以使用银行贷款购置房产以及你的储蓄为例：
通过上图，我们可以清晰的看出现金流的流向，所以当一个银行工作人员告诉你，你的xxx是资产时，他并没有说谎，只是他没有说明这项资产是属于谁的，你的负债却是银行的资产。你的支出却是别人的收入，相同，别人的负债也有可能成为你的资产，别人的支出也有可能是你的收入，例如出租房产、自由职业者替别人完成某项业务等等。
（四）财务自由之路
工作应该成为生活的乐趣，而不是生活的全部，真正的财务自由应该是让我们更好的生活以及享受生活的乐趣。当有一天我们发现自己拥有很多的收入渠道，不去工作也能生活，并生活的很好时，那就是财务自由的开始。降低我们的主动收入的比重，增加被动收入的比重。财务自由之路就是如此的简单。
参考文献：
［1］罗伯特*T*清崎.投资指南.世界图书出版公司北京公司.2000.09
［2］何小锋 黄蒿 刘秦.资本市场运作教程（资本市场理论）.中国发展.2003.01
附录：
①资产（asset）：与联合国SNA中的核算口径相同，我国资产负债核算中的“资产”指经济资产。所谓经济资产，是指资产的所有权已经界定，其所有者由于在一定时期内对它们的有效使用、持有或者处置，可以从中获得经济利益的那部分资产。所谓的资产是指过去的交易,事项形成并由企业拥有或者控制的资源,该资源预期会给企业带来经济利益.国际会计准则为资产是指过去事项的结果而由企业控制的、预期会导致未来经济利益流入企业的一种资源（Assets:Resources controlled by the enterprise as a result of past events and from which future economic benefits are expected to flow to the enterprise）
负债是指企业由于过去事项而承担的一种现时义务，该义务的,履行预期会导致含有经济利益的资源流出企业(Liabilities:Present obligations of an enterprise arising from past events and from which is expected to result in an outflow from the enterprise of economic benefits )
关于资产，负债的定义国际上尚未有统一的表述，但是其内在的核心思想是相同的，能带来经济利益流入。
文中的表述来自于北大清华学经济《资本市场运作教程》刘伟、魏杰主编借自丽水职业技术学员图书馆三楼投资书籍。
相關资料：
1、 美国税收比率：《热点关注：新世纪个人所得税制会怎么改》
http://finance.sina.com.cn 2001年02月09日 06:46 北京青年报