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【摘要】本文通过结合资信评估理论的相关内容，包括资信评估理论的定义、特点及现状，资信评估理论在石油项目管理中的等级评估方案设计，资信评估理论在石油项目管理中的等级评估指标体系设计等几个方面，分析和探究资信评估理论在石油项目管理中的实际应用情况，并给予广大的石油项目管理人员一些建议和参考，推动我国石油项目管理工作。
【关键词】资信评估理论 石油项目管理 等级评估 指标体系设计 应用情况
中图分类号：F407.22 文献标识码：A
1 资信评估理论的定义、特点及现状
通常来讲，资信评估指的是独立（或中立）的法人评估机构在受评估客体的委托下，根据相关的法律法规、制度及标准化的规定，通过一定的程序和方法，对评估客体进行分析研究，并横向比较和综合评价评估事项的参数值，从而审核和评定评估事项相应的经济承诺能力和可信程度的一种活动。在分析研究评估客体时，一般资信评估理论是研究评估客体的信用记录、经营水平、财务状况以及所处外部环境等因素，具有设计简洁形象性、评估事项可比性、服务对象广泛性、评估内容全面及公正，以及具有社会信用基础等方面的特点。
根据资信评估理论的发展现状来看，资信评估理论作为现代市场经济运行机制不可取代的组成部分，其发展特点主要体现在资信评估方法和各类机构资信评估指标体系的设计上。在资信评估方法上，当今的资信评估理论实现了专家主观判断法向基于统计学、运筹学、现代金融的专家判断法、综合评估法和信用评分模型法等方式的转变。在各类机构资信评估指标体系上，当今的资信评估理论主要是由公司、企业等各类机构评估指标构成，在资信评估等级划分上具有鲜明的代表性。
2 资信评估理论在石油项目管理中的等级评估方案设计
2.1 等级评估程序
2.1.1 前期准备
在资信评估理论实施的前期准备阶段，首先应该由石油项目管理人员、项目评估专家等成立项目评估小组，由评估专业人员担任事项评估负责人，在此基础上，由评估小组制定等级评估方案、提供等级评估资料收集的清单。
2.1.2 收集、整理资料
石油主管部门负责将准备的资料提交给评估小组，并由评估小组到评估事项现场收集所需资料，通过开展专家座谈会等方式，促使评估内容准确化和清晰化。当资料收集完成后，需要对所收集的资料进行保密、非保密分类，对定量分析资料进行参数确认，并采用编号建档的方式，整理资料。
2.1.3 初步评估
根据项目等级评估标准相关要求，在结合定性分析资料和定量分析资料的前提下，综合评价与判断项目等级，提交初步评估的结论，再制定《项目等级评估分析报告》，咨询有关人员和专家。
2.1.4 确定等级
当评估小组将《项目等级评估分析报告》上交给石油主管部门时，应详细汇报评估的具体工作及评估分析的根据，对报告中的内容作出合理解释，并认真听取主管部门的建议，及时对评估报告作出修正或复评。
2.1.5 跟踪评估
在事项的评估工作过程中，有些评估小组需要对项目实行跟踪监测，此时，要求石油主管部门应按照项目等级评估标准要求，为评估小组提供有关资料，以便评估小组的工作进行。
2.2 等级评估方法
在石油项目管理中，实行资信评估理论对项目进行等级评估工作，通常其步骤包括以下几个方面。
2.2.1 确定评估指标
在确定评估指标的工作中，应该通过参照工商企业、保险公司等机构的资信评估工作内容，并紧密结合石油项目管理的特征，着手设计石油项目管理的评估指标体系，从而确保指标精简化，确保指标具有较强的可比性。
2.2.2 采用适当评估方法
紧密结合石油项目管理的特征，采用适当的评估方法，包括专家判断法、层次分析法、综合评估法和信用评分模型法等。
2.2.3 标准化指标体系数据
通常情况下，各项石油项目管理指标受量纲影响，并不具备高度的可比性。为此，专家及有关人员可以利用模糊分级法和上限值法的方式，标准化指标体系的数据，获取相对分值。
2.2.4 总结各级指标分值
通过各级指标分值的总结，可以直观确定项目等级，了解项目的执行状况。
2.3 评估等级分类
一般评估等级的分类，是在拟参考标准普尔资信评估等级划分方法的基础上，用A+、A、A-，B+、B、B-，C+、C、C-的三等七级法来分类。
3 资信评估理论在石油项目管理中的等级评估指标体系设计
包括项目决策期、执行器、终止期评估指标。在设计项目决策期评估指标时，主要进行投资方行业经验及声誉、资金实力以及技术装备水平等经济评价。在设计项目执行期评估指标时，主要是对项目的勘探/评价阶段、开发阶段和生产阶段进行评估指标设计。在设计项目终止期评估指标时，需要考虑石油项目终止的原因，包括人为和非人为方面；同时要考虑未来实行项目合作的可能性，从而确保等级评估指标体系设计的完整性、客观性。
4 资信评估理论在石油项目管理中的应用情况及参考意见
通过制定等级评估方案设计、设计等级评估指标体系等方式，将资信评估理论运用到石油项目管理的在建项目等实践当中，并由企业管理层、咨询专家以及有關人员进行审查和评估工作，该评估指标取得了与石油项目管理实际相符合的情况，有着重要的研究意义。
根据其实际应用情况，资信评估理论在石油项目管理中的应用可以参考以下几点意见。
第一，提高对项目评估结论的重视和应用。通过实行资信评估，制定并落实等级评估方案设计和等级评估指标体系，有针对性地进行石油项目管理。例如在A级项目上，可以采取跟踪管理预算执行情况，有效控制管理成本；在B级项目上，重视控制任务量的完成情况，确保项目管理进度等。
第二，确保项目评估人员的工作落实。在等级评估时，石油主管部门应该加强重视评估小组的工作落实，并尽可能提供项目各个方面的资料及数据，给予评估小组大力支持，从而确保等级评估工作的高效客观和评估结果的准确可信。
第三，加强项目评估的专业性。为进一步确保评估工作取得优质效果，石油主管部门应该根据项目总体评估以及各个阶段的不同目标和侧重点，重视专业评估人员的培养和引进工作。
参考文献
[1] 雷涯邻，仲冰，葛建平，孙鹏. 资信评估理论在石油项目管理中的应用[J]. 资源与产业，2010，04，（01）
[2] 谭忠善. 发挥资信评估作用 强化信用风险管理[J]. 金融理论与实践，2006，10，（01）
[3] 周红敏. 工业企业信用销售的资信评估研究[D]. 山东科技大学，2013，04，（01）
辽宁省盘锦市辽河油田芳华宾馆A座411房间 严飞收 124010 手机15942780277
【关键词】资信评估理论 石油项目管理 等级评估 指标体系设计 应用情况
中图分类号：F407.22 文献标识码：A
1 资信评估理论的定义、特点及现状
通常来讲，资信评估指的是独立（或中立）的法人评估机构在受评估客体的委托下，根据相关的法律法规、制度及标准化的规定，通过一定的程序和方法，对评估客体进行分析研究，并横向比较和综合评价评估事项的参数值，从而审核和评定评估事项相应的经济承诺能力和可信程度的一种活动。在分析研究评估客体时，一般资信评估理论是研究评估客体的信用记录、经营水平、财务状况以及所处外部环境等因素，具有设计简洁形象性、评估事项可比性、服务对象广泛性、评估内容全面及公正，以及具有社会信用基础等方面的特点。
根据资信评估理论的发展现状来看，资信评估理论作为现代市场经济运行机制不可取代的组成部分，其发展特点主要体现在资信评估方法和各类机构资信评估指标体系的设计上。在资信评估方法上，当今的资信评估理论实现了专家主观判断法向基于统计学、运筹学、现代金融的专家判断法、综合评估法和信用评分模型法等方式的转变。在各类机构资信评估指标体系上，当今的资信评估理论主要是由公司、企业等各类机构评估指标构成，在资信评估等级划分上具有鲜明的代表性。
2 资信评估理论在石油项目管理中的等级评估方案设计
2.1 等级评估程序
2.1.1 前期准备
在资信评估理论实施的前期准备阶段，首先应该由石油项目管理人员、项目评估专家等成立项目评估小组，由评估专业人员担任事项评估负责人，在此基础上，由评估小组制定等级评估方案、提供等级评估资料收集的清单。
2.1.2 收集、整理资料
石油主管部门负责将准备的资料提交给评估小组，并由评估小组到评估事项现场收集所需资料，通过开展专家座谈会等方式，促使评估内容准确化和清晰化。当资料收集完成后，需要对所收集的资料进行保密、非保密分类，对定量分析资料进行参数确认，并采用编号建档的方式，整理资料。
2.1.3 初步评估
根据项目等级评估标准相关要求，在结合定性分析资料和定量分析资料的前提下，综合评价与判断项目等级，提交初步评估的结论，再制定《项目等级评估分析报告》，咨询有关人员和专家。
2.1.4 确定等级
当评估小组将《项目等级评估分析报告》上交给石油主管部门时，应详细汇报评估的具体工作及评估分析的根据，对报告中的内容作出合理解释，并认真听取主管部门的建议，及时对评估报告作出修正或复评。
2.1.5 跟踪评估
在事项的评估工作过程中，有些评估小组需要对项目实行跟踪监测，此时，要求石油主管部门应按照项目等级评估标准要求，为评估小组提供有关资料，以便评估小组的工作进行。
2.2 等级评估方法
在石油项目管理中，实行资信评估理论对项目进行等级评估工作，通常其步骤包括以下几个方面。
2.2.1 确定评估指标
在确定评估指标的工作中，应该通过参照工商企业、保险公司等机构的资信评估工作内容，并紧密结合石油项目管理的特征，着手设计石油项目管理的评估指标体系，从而确保指标精简化，确保指标具有较强的可比性。
2.2.2 采用适当评估方法
紧密结合石油项目管理的特征，采用适当的评估方法，包括专家判断法、层次分析法、综合评估法和信用评分模型法等。
2.2.3 标准化指标体系数据
通常情况下，各项石油项目管理指标受量纲影响，并不具备高度的可比性。为此，专家及有关人员可以利用模糊分级法和上限值法的方式，标准化指标体系的数据，获取相对分值。
2.2.4 总结各级指标分值
通过各级指标分值的总结，可以直观确定项目等级，了解项目的执行状况。
2.3 评估等级分类
一般评估等级的分类，是在拟参考标准普尔资信评估等级划分方法的基础上，用A+、A、A-，B+、B、B-，C+、C、C-的三等七级法来分类。
3 资信评估理论在石油项目管理中的等级评估指标体系设计
包括项目决策期、执行器、终止期评估指标。在设计项目决策期评估指标时，主要进行投资方行业经验及声誉、资金实力以及技术装备水平等经济评价。在设计项目执行期评估指标时，主要是对项目的勘探/评价阶段、开发阶段和生产阶段进行评估指标设计。在设计项目终止期评估指标时，需要考虑石油项目终止的原因，包括人为和非人为方面；同时要考虑未来实行项目合作的可能性，从而确保等级评估指标体系设计的完整性、客观性。
4 资信评估理论在石油项目管理中的应用情况及参考意见
通过制定等级评估方案设计、设计等级评估指标体系等方式，将资信评估理论运用到石油项目管理的在建项目等实践当中，并由企业管理层、咨询专家以及有關人员进行审查和评估工作，该评估指标取得了与石油项目管理实际相符合的情况，有着重要的研究意义。
根据其实际应用情况，资信评估理论在石油项目管理中的应用可以参考以下几点意见。
第一，提高对项目评估结论的重视和应用。通过实行资信评估，制定并落实等级评估方案设计和等级评估指标体系，有针对性地进行石油项目管理。例如在A级项目上，可以采取跟踪管理预算执行情况，有效控制管理成本；在B级项目上，重视控制任务量的完成情况，确保项目管理进度等。
第二，确保项目评估人员的工作落实。在等级评估时，石油主管部门应该加强重视评估小组的工作落实，并尽可能提供项目各个方面的资料及数据，给予评估小组大力支持，从而确保等级评估工作的高效客观和评估结果的准确可信。
第三，加强项目评估的专业性。为进一步确保评估工作取得优质效果，石油主管部门应该根据项目总体评估以及各个阶段的不同目标和侧重点，重视专业评估人员的培养和引进工作。
参考文献
[1] 雷涯邻，仲冰，葛建平，孙鹏. 资信评估理论在石油项目管理中的应用[J]. 资源与产业，2010，04，（01）
[2] 谭忠善. 发挥资信评估作用 强化信用风险管理[J]. 金融理论与实践，2006，10，（01）
[3] 周红敏. 工业企业信用销售的资信评估研究[D]. 山东科技大学，2013，04，（01）
辽宁省盘锦市辽河油田芳华宾馆A座411房间 严飞收 124010 手机15942780277