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一件普通的城市商业银行伪造票证案是如何突然间上升为敏感案件的？
发端于去年年底的齐鲁银行伪造票证案继续发酵。3月2日，济南市委免去齐鲁银行董事长邱云章、行长郭涛和监事长张苏宁的职务，罢免将在股东大会或董事会表决通过后正式生效。
中国银监会表示，根据当地公安机关对该案的侦办情况，银监会已责成涉案银行内部作出问责处理，并将根据案件侦办结果依法严肃追究有关机构和人员责任。
2010年12月23日，济南市公安局会同市金融办、市委宣传部、人民银行济南分行举行新闻发布会，称当月6日，济南市公安局经侦支队接到报案，某银行在受理业务咨询过程中发现一存款单位所持“存款证实书”系伪造。公安机关已将主要犯罪嫌疑人刘某某及其他犯罪嫌疑人抓获归案。
后经证实，齐鲁银行即为报案银行，旋即被推向风口浪尖。
之后，坊间盛传齐鲁银行亏损60亿元，加上其他总机亏损百亿。60亿元相当于齐鲁银行2009年全年4.88亿元净利润的12倍多，而当年该行不良贷款合计才7.04亿元，不良贷款率仅为1.99%。
本刊记者近日在百度和有道搜索上以“齐鲁银行”和“齐鲁银行骗贷”等为关键词进行搜索时，惊奇地发现，这些词竟然大多已经成了敏感词，结果为“搜索结果可能不符合相关法律法规和政策，未予显示。”
一场普通的商业性欺诈案件何至于此？
以票增存、以贷吸存的游戏
齐鲁银行的前身为1996年6月在济南市16家城市信用社和1家城信社联社的基础上组建而成的济南城市合作银行。1998年更名为济南市商业银行。2009年6月更名为齐鲁银行。
据了解，有关部门不愿透露姓名和背景的刘某某，全名为刘济源。1月7日，时任齐鲁银行行长郭涛证实，该行某支行行长和总行营业部经理赵连成已被公安机关协助调查。经查证，被协助调查的支行行长为齐鲁银行济南市城南支行原行长张成承顺。
连接该案最大嫌疑人刘济源与张承顺、赵连成于“一体”的，却是原工作在城南支行、后调任总行营业部的“明星”业务经理傅人永，傅此前每年可为齐鲁银行拉来数以亿元计的存款。
经调查，傅人永，女，50多岁，本已内退，但此后被银行返聘。她曾供职于城南支行，2006年开始与刘济源联合作案，城南支行原行长张承顺被卷入其中；傅后因业务能力突出调往总行营业部，继续与刘济源勾结，而傅的直接领导赵连成亦牵涉其中。
此案的核心就是刘济源和银行、企业之间运作多年的第三方存贷质押业务。作为资金掮客，刘济源为商业银行引来存款大户，同时，他也是通过存单质押获得贷款的资金使用大户；而他和提供存款的企业之间，也存在着可疑的合作关系。他给予相关人等高息揽存的利益，亦用投资收益来覆盖高昂的资金成本。所谓第三方存贷质押，是指企业在商业银行协议存款后，为第三方从商业银行贷款提供存单质押，作为第三方贷款的第二还款来源。存款行和贷款行可为同一家，也可是不同银行，后者即为跨行存单抵押贷款业务。
据介绍，刘济源自己在北京还开设一家外贸公司，涉及到一些信用证业务。
北大纵横管理咨询集团财务咨询中心合伙人聂蛟在对本刊记者分析齐鲁银行案时指出，此案中齐鲁银行开具的票证本身应该是真的，只是票据背后的交易是假的，如商品购销合同等可能是伪造的。
财经评论员陈志龙表示，银行的票据业务是怎么玩的？不足为外人道。你在银行存入1亿元，银行就可以开出1亿元的票据给你，你去贴现，把贴现出的钱再存入该银行，再给你开票，你再去贴，再存入银行，如此这般循环往复。在刚性化、短期化的考核和激励机制下，银行票据业务可以若干倍放大存款量。这种“数字游戏”一度让许多小银行乐此不疲，有的银行还与企业达成“战略合作协议”，先把款贷给你，再以此作为企业申请票据的保证金，企业开票后到别的银行贴现，再用贴现来的钱作保证金开票，以“滚雪球”的方式做大票据业务，“以票增存”、“以贷吸存”，借票据业务帮助银行完成存款考核，存款有了奖金就有了。
如果资金链不出问题，“空手道”游戏中的各方皆大欢喜，银行可以扩大规模获得业绩，出资者可以获得允诺的高额收益，而资金掮客能够获得不菲的中间费用；一旦资金链出现问题，这场博取价差的游戏就会成为一场彻头彻尾的庞氏骗局。
1月6日，时任济南市金融办主任的胡晓蒙在新闻发布会上这样解释：“经初步侦查，刘济源通过伪造金融票证这种手段，多次骗取资金，涉及一些金融机构和多家企业。目前，公安机关已查封有关个人及公司资产，扣押资金，并正在调查其他资金流向，进一步追缴涉案赃款。”
尽管至今警方尚未公布具体涉案的银行与企业，而诸多银行及企业也接连通过各种渠道发布消息“与齐鲁银行案撇清关系”，但随着时间的推移，一些涉案企业开始曝光。1月12日，中国重汽（000951）正式发布公告称，公司下属子公司中国重汽集团济南桥箱有限公司在伪造金融票据案涉案某银行存款5亿元，该存款与伪造金融票据案有关联。中国重汽已承认，“某银行”即为齐鲁银行。
一切为了上市
对于中国的中小银行而言，拉存款始终是巨大压力。各家银行都给出了非常诱人的“返点奖励”，这也是触发票据造假、高息揽储等违规行为的直接原因；同时也不排除部分贷款被嫌疑人移作他用，追求超额回报。
根据相关统计数据，目前济南市金融机构数量达到156家，同业竞争激烈。2008年末至2010年一季度末，尽管齐鲁银行在当地存款排名始终保持第四的位置，不过其市场份额却从2008年末的8.61%下降到2010年3月末的6.96%。去年一季度末齐鲁银行存款总额为518.95亿元，较年初减少5.05%，持续下滑。
贷款方面，2009年和2010年是中国银行业信贷增速较快的两年。据此前媒体的报道，银监会对此也表示，这两年信贷投放达到监管极限。在经历两年适度宽松的货币政策之后，银行放贷冲动已难以抑制，其中地方银行尤为突出。
北大纵横管理咨询集团财务咨询中心合伙人聂蛟告诉本刊记者，银行的市场占有率很大程度上取决于它们所发放的贷款的规模，但贷款又不是它们想放多少就能放多少的，必须满足一定的存贷比才行，否则过不了银监会这一关。
截止2009年末，齐鲁银行的存贷比为64.6%，然而到2010年3月末，存贷比上升至72.3%。贷款激增，然而存款却在持续下降，对于仍然依赖存贷传统业务获得收益的齐鲁银行而言，这种现状无疑会影响其资产业务的发展。
“吸存压力巨大，很可能使得银行业务人员顾不上相关风险的控制。”一位银行业分析师表示。
“去年受存贷比考核压力的很多商业银行、股份制银行、城商行都在展开揽储大战，拉存款竞争越来越白热化，通过高息揽储吸引单位、企业存款，勾结银行人员伪造金融票证诈骗案屡见不鲜”，一家股份制银行风险管理部主管说。
财经评论员叶檀指出，除了工行等极少数大型商业银行之外，其他商业银行为了满足设立分支机构、为了扩张信贷，为了上市，大规模做大资产规模——看看每年年底银行间拆借利率之高，就可以想见金融机构的资金饥渴症有多可怕。
从2009年到2013年末，齐鲁银行的战略是转型、扩张、上市。看看齐鲁银行的扩张速度，截至2009年年末，齐鲁银行总资产617.35亿元，较年初增长28.06%，而各项存款余额546.55亿元，增长22.98%；各项贷款余额353.1亿元，增长25.41%。其资产规模和存贷款指标相当于1996年成立之初的20倍。2010年又是大跃进之年，全年存款增幅为100亿元，总资产达到810亿元，而2009年仅为660亿元。
叶檀指出，为了拉到存款，各商业银行使出混身解数，管他钱是从哪里来的，管他未来风险如何是否有稳定收益。只要到时候能够上市，今天的一切牺牲都可以获得数倍回报。
齐鲁银行谁说了算
齐鲁银行2009年年报显示，其股东大部分都是外资企业或者国内民营企业，当地国资委并非大股东。截止2009年末，齐鲁银行的第一大股东为2004年9月成功入股的澳洲联邦银行，持股3.3亿股，占总股本的20%，而济南市国资运营公司持股1.5亿股，占9.26%，力诺集团持股10.22%，其他诸如济南市经济开发投资公司、日照钢铁等当地企业持股均在10%以下。
然而，齐鲁银行的这些外资股东或者民营股东的作用十分有限。以大股东澳洲联邦银行为例，其在齐鲁银行董事会并无席位。根据齐鲁银行2009年年报，除了力诺集团董事长高元坤之外，执行董事中看不到其他民营企业的名字，基本上是担任股东董事。
济南当地企业界人士分析称，作为一家主要由民营企业参股的银行，强烈的行政化倾向或许是该行此时深陷困境的肇始因素。
3月2日，济南市委组织部发布《齐鲁银行股份有限公司领导人员职务任免公告》，免去齐鲁银行董事长兼党委书记邱云章、行长兼党委副书记郭涛和监事长兼党委委员张苏宁的相关职务；同时，任命四位新高管，王晓春任齐鲁银行董事长、党委副书记；胡晓蒙任党委书记、副董事长；黄家栋任行长、党委副书记；王建军任监事长、党委委员。
齐鲁银行四位新领导班子中，多人曾有过在监管部门工作的经历。王晓春此前担任山东省银监局副局长，胡晓蒙此前担任济南市金融办主任，黄家栋此前担任交行山东省分行副行长，而黄家栋在任职交行前曾任烟台银监局局长。
上述济南当地企业界人士说，作为一家主要由民营企业参股的银行，其主要领导由当地政府部门任命，这本身就很奇怪。
案件之外的蹊跷
事实上，齐鲁银行有关“存款质押”贷款问题由来已久，被其炒掉的审计师曾敲响过警钟。在2010年4月，普华永道中天会计师事务所的审计报告透露，齐鲁银行贷款及承兑汇票业务，以存单质押的共计48亿元人民币。其出具的审计报告保留意见认为，上述业务“未能获得足够证明借款人和担保人之间合理商业关系、上述贷款第一还款来源的充分性，及质押贷款（即第二还款来源）的合法性的依据”。该审计意见透露出来的信息很明确：就是上述业务存在问题，至少是不太真实。
但齐鲁银行对此报告的反应是，更换负责审计的会计师事务所，换上一家有默契的事务所。
叶檀指出，从事中小企业贷款的中小商业银行不会不了解其中的风险，对于如何从税收、电费、存货等方面控制风险门清，刻意放纵，不是管理出了大漏洞，就是有意为之。
财经评论员华强也表示，更换会计师事务所必然也是经过当地银监局点头同意了的，银监局应该也知道这其中的内情。那么，之后这么长一段时间，监管部门做了哪些努力来化解风险呢？外界不得而知。
但公开新闻报道却显示，中国银监会在2010年12月31日回应称，该案正在侦破中，相关银行运行正常，各项监管指标符合监管要求。同一天，山东省委常委、常务副省长王仁元到齐鲁银行济南舜井支行视察慰问，充分肯定了齐鲁银行近几年来对全省经济发展作出的贡献，并要求齐鲁银行要严控风险，稳健发展，再创佳绩。当地媒体大声宣传齐鲁银行的佳绩。
与此同时，在诸多搜索引擎上，齐鲁银行及与此案相关的关键词都成了敏感词。
发端于去年年底的齐鲁银行伪造票证案继续发酵。3月2日，济南市委免去齐鲁银行董事长邱云章、行长郭涛和监事长张苏宁的职务，罢免将在股东大会或董事会表决通过后正式生效。
中国银监会表示，根据当地公安机关对该案的侦办情况，银监会已责成涉案银行内部作出问责处理，并将根据案件侦办结果依法严肃追究有关机构和人员责任。
2010年12月23日，济南市公安局会同市金融办、市委宣传部、人民银行济南分行举行新闻发布会，称当月6日，济南市公安局经侦支队接到报案，某银行在受理业务咨询过程中发现一存款单位所持“存款证实书”系伪造。公安机关已将主要犯罪嫌疑人刘某某及其他犯罪嫌疑人抓获归案。
后经证实，齐鲁银行即为报案银行，旋即被推向风口浪尖。
之后，坊间盛传齐鲁银行亏损60亿元，加上其他总机亏损百亿。60亿元相当于齐鲁银行2009年全年4.88亿元净利润的12倍多，而当年该行不良贷款合计才7.04亿元，不良贷款率仅为1.99%。
本刊记者近日在百度和有道搜索上以“齐鲁银行”和“齐鲁银行骗贷”等为关键词进行搜索时，惊奇地发现，这些词竟然大多已经成了敏感词，结果为“搜索结果可能不符合相关法律法规和政策，未予显示。”
一场普通的商业性欺诈案件何至于此？
以票增存、以贷吸存的游戏
齐鲁银行的前身为1996年6月在济南市16家城市信用社和1家城信社联社的基础上组建而成的济南城市合作银行。1998年更名为济南市商业银行。2009年6月更名为齐鲁银行。
据了解，有关部门不愿透露姓名和背景的刘某某，全名为刘济源。1月7日，时任齐鲁银行行长郭涛证实，该行某支行行长和总行营业部经理赵连成已被公安机关协助调查。经查证，被协助调查的支行行长为齐鲁银行济南市城南支行原行长张成承顺。
连接该案最大嫌疑人刘济源与张承顺、赵连成于“一体”的，却是原工作在城南支行、后调任总行营业部的“明星”业务经理傅人永，傅此前每年可为齐鲁银行拉来数以亿元计的存款。
经调查，傅人永，女，50多岁，本已内退，但此后被银行返聘。她曾供职于城南支行，2006年开始与刘济源联合作案，城南支行原行长张承顺被卷入其中；傅后因业务能力突出调往总行营业部，继续与刘济源勾结，而傅的直接领导赵连成亦牵涉其中。
此案的核心就是刘济源和银行、企业之间运作多年的第三方存贷质押业务。作为资金掮客，刘济源为商业银行引来存款大户，同时，他也是通过存单质押获得贷款的资金使用大户；而他和提供存款的企业之间，也存在着可疑的合作关系。他给予相关人等高息揽存的利益，亦用投资收益来覆盖高昂的资金成本。所谓第三方存贷质押，是指企业在商业银行协议存款后，为第三方从商业银行贷款提供存单质押，作为第三方贷款的第二还款来源。存款行和贷款行可为同一家，也可是不同银行，后者即为跨行存单抵押贷款业务。
据介绍，刘济源自己在北京还开设一家外贸公司，涉及到一些信用证业务。
北大纵横管理咨询集团财务咨询中心合伙人聂蛟在对本刊记者分析齐鲁银行案时指出，此案中齐鲁银行开具的票证本身应该是真的，只是票据背后的交易是假的，如商品购销合同等可能是伪造的。
财经评论员陈志龙表示，银行的票据业务是怎么玩的？不足为外人道。你在银行存入1亿元，银行就可以开出1亿元的票据给你，你去贴现，把贴现出的钱再存入该银行，再给你开票，你再去贴，再存入银行，如此这般循环往复。在刚性化、短期化的考核和激励机制下，银行票据业务可以若干倍放大存款量。这种“数字游戏”一度让许多小银行乐此不疲，有的银行还与企业达成“战略合作协议”，先把款贷给你，再以此作为企业申请票据的保证金，企业开票后到别的银行贴现，再用贴现来的钱作保证金开票，以“滚雪球”的方式做大票据业务，“以票增存”、“以贷吸存”，借票据业务帮助银行完成存款考核，存款有了奖金就有了。
如果资金链不出问题，“空手道”游戏中的各方皆大欢喜，银行可以扩大规模获得业绩，出资者可以获得允诺的高额收益，而资金掮客能够获得不菲的中间费用；一旦资金链出现问题，这场博取价差的游戏就会成为一场彻头彻尾的庞氏骗局。
1月6日，时任济南市金融办主任的胡晓蒙在新闻发布会上这样解释：“经初步侦查，刘济源通过伪造金融票证这种手段，多次骗取资金，涉及一些金融机构和多家企业。目前，公安机关已查封有关个人及公司资产，扣押资金，并正在调查其他资金流向，进一步追缴涉案赃款。”
尽管至今警方尚未公布具体涉案的银行与企业，而诸多银行及企业也接连通过各种渠道发布消息“与齐鲁银行案撇清关系”，但随着时间的推移，一些涉案企业开始曝光。1月12日，中国重汽（000951）正式发布公告称，公司下属子公司中国重汽集团济南桥箱有限公司在伪造金融票据案涉案某银行存款5亿元，该存款与伪造金融票据案有关联。中国重汽已承认，“某银行”即为齐鲁银行。
一切为了上市
对于中国的中小银行而言，拉存款始终是巨大压力。各家银行都给出了非常诱人的“返点奖励”，这也是触发票据造假、高息揽储等违规行为的直接原因；同时也不排除部分贷款被嫌疑人移作他用，追求超额回报。
根据相关统计数据，目前济南市金融机构数量达到156家，同业竞争激烈。2008年末至2010年一季度末，尽管齐鲁银行在当地存款排名始终保持第四的位置，不过其市场份额却从2008年末的8.61%下降到2010年3月末的6.96%。去年一季度末齐鲁银行存款总额为518.95亿元，较年初减少5.05%，持续下滑。
贷款方面，2009年和2010年是中国银行业信贷增速较快的两年。据此前媒体的报道，银监会对此也表示，这两年信贷投放达到监管极限。在经历两年适度宽松的货币政策之后，银行放贷冲动已难以抑制，其中地方银行尤为突出。
北大纵横管理咨询集团财务咨询中心合伙人聂蛟告诉本刊记者，银行的市场占有率很大程度上取决于它们所发放的贷款的规模，但贷款又不是它们想放多少就能放多少的，必须满足一定的存贷比才行，否则过不了银监会这一关。
截止2009年末，齐鲁银行的存贷比为64.6%，然而到2010年3月末，存贷比上升至72.3%。贷款激增，然而存款却在持续下降，对于仍然依赖存贷传统业务获得收益的齐鲁银行而言，这种现状无疑会影响其资产业务的发展。
“吸存压力巨大，很可能使得银行业务人员顾不上相关风险的控制。”一位银行业分析师表示。
“去年受存贷比考核压力的很多商业银行、股份制银行、城商行都在展开揽储大战，拉存款竞争越来越白热化，通过高息揽储吸引单位、企业存款，勾结银行人员伪造金融票证诈骗案屡见不鲜”，一家股份制银行风险管理部主管说。
财经评论员叶檀指出，除了工行等极少数大型商业银行之外，其他商业银行为了满足设立分支机构、为了扩张信贷，为了上市，大规模做大资产规模——看看每年年底银行间拆借利率之高，就可以想见金融机构的资金饥渴症有多可怕。
从2009年到2013年末，齐鲁银行的战略是转型、扩张、上市。看看齐鲁银行的扩张速度，截至2009年年末，齐鲁银行总资产617.35亿元，较年初增长28.06%，而各项存款余额546.55亿元，增长22.98%；各项贷款余额353.1亿元，增长25.41%。其资产规模和存贷款指标相当于1996年成立之初的20倍。2010年又是大跃进之年，全年存款增幅为100亿元，总资产达到810亿元，而2009年仅为660亿元。
叶檀指出，为了拉到存款，各商业银行使出混身解数，管他钱是从哪里来的，管他未来风险如何是否有稳定收益。只要到时候能够上市，今天的一切牺牲都可以获得数倍回报。
齐鲁银行谁说了算
齐鲁银行2009年年报显示，其股东大部分都是外资企业或者国内民营企业，当地国资委并非大股东。截止2009年末，齐鲁银行的第一大股东为2004年9月成功入股的澳洲联邦银行，持股3.3亿股，占总股本的20%，而济南市国资运营公司持股1.5亿股，占9.26%，力诺集团持股10.22%，其他诸如济南市经济开发投资公司、日照钢铁等当地企业持股均在10%以下。
然而，齐鲁银行的这些外资股东或者民营股东的作用十分有限。以大股东澳洲联邦银行为例，其在齐鲁银行董事会并无席位。根据齐鲁银行2009年年报，除了力诺集团董事长高元坤之外，执行董事中看不到其他民营企业的名字，基本上是担任股东董事。
济南当地企业界人士分析称，作为一家主要由民营企业参股的银行，强烈的行政化倾向或许是该行此时深陷困境的肇始因素。
3月2日，济南市委组织部发布《齐鲁银行股份有限公司领导人员职务任免公告》，免去齐鲁银行董事长兼党委书记邱云章、行长兼党委副书记郭涛和监事长兼党委委员张苏宁的相关职务；同时，任命四位新高管，王晓春任齐鲁银行董事长、党委副书记；胡晓蒙任党委书记、副董事长；黄家栋任行长、党委副书记；王建军任监事长、党委委员。
齐鲁银行四位新领导班子中，多人曾有过在监管部门工作的经历。王晓春此前担任山东省银监局副局长，胡晓蒙此前担任济南市金融办主任，黄家栋此前担任交行山东省分行副行长，而黄家栋在任职交行前曾任烟台银监局局长。
上述济南当地企业界人士说，作为一家主要由民营企业参股的银行，其主要领导由当地政府部门任命，这本身就很奇怪。
案件之外的蹊跷
事实上，齐鲁银行有关“存款质押”贷款问题由来已久，被其炒掉的审计师曾敲响过警钟。在2010年4月，普华永道中天会计师事务所的审计报告透露，齐鲁银行贷款及承兑汇票业务，以存单质押的共计48亿元人民币。其出具的审计报告保留意见认为，上述业务“未能获得足够证明借款人和担保人之间合理商业关系、上述贷款第一还款来源的充分性，及质押贷款（即第二还款来源）的合法性的依据”。该审计意见透露出来的信息很明确：就是上述业务存在问题，至少是不太真实。
但齐鲁银行对此报告的反应是，更换负责审计的会计师事务所，换上一家有默契的事务所。
叶檀指出，从事中小企业贷款的中小商业银行不会不了解其中的风险，对于如何从税收、电费、存货等方面控制风险门清，刻意放纵，不是管理出了大漏洞，就是有意为之。
财经评论员华强也表示，更换会计师事务所必然也是经过当地银监局点头同意了的，银监局应该也知道这其中的内情。那么，之后这么长一段时间，监管部门做了哪些努力来化解风险呢？外界不得而知。
但公开新闻报道却显示，中国银监会在2010年12月31日回应称，该案正在侦破中，相关银行运行正常，各项监管指标符合监管要求。同一天，山东省委常委、常务副省长王仁元到齐鲁银行济南舜井支行视察慰问，充分肯定了齐鲁银行近几年来对全省经济发展作出的贡献，并要求齐鲁银行要严控风险，稳健发展，再创佳绩。当地媒体大声宣传齐鲁银行的佳绩。
与此同时，在诸多搜索引擎上，齐鲁银行及与此案相关的关键词都成了敏感词。