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摘 要：当前城乡居民养老保险基金征缴方式主要有三种方式：集中代收代缴方式、居民直接到银行缴费方式和社保卡代扣方式。本文作者作为一名商城县城乡居民养老保险工作的实践者，以其自身工作实践分析了三种基金征缴方式优点和缺点，并提出了合理化建议。
关键词：城乡养老；保险；基金征缴；方式
自2009年开展新农保试点工作至今，已运行7年有余。各地在开展城乡居民养老保险工作中，结合自身实际，采取了各种各样的基金征缴方式，但主要归纳起来，主要有三种方式：集中代收代缴方式、居民直接到银行缴费方式和社保卡代扣方式[1]。本文结合商城县城乡居民养老保险基金征缴实践，分析了三种基金征缴方式采用所受到的条件制约、优点和缺点，并针对三种基金征缴方式的优缺点提出了合理化建议。
一、当前城乡居民养老保险的三种基金征缴方式
（一） 集中代收代缴方式
主要由村干部或村级协管员（以下简称村协管员）在集中征缴期间深入农户家中代收保险费，开具基金票据，将收缴的保险费汇总后存入当地银行。乡镇工作人员在核销基金票据的基础上，录入缴费人员缴费信息，交给银行或县社保经办机构导入城乡居民养老保险信息管理系统。
（二）直接到银行缴费方式
由村协管员通知参保居民到银行直接缴费，银行出具缴款凭证，通过银行信息系统传输到城乡居民养老保险信息管理系统为参保人建立个人账户，参保居民持缴款凭证到社保经办机构换取基金票据。
（三）社保卡代扣方式
前提是社保卡已普及，参保居民对社保卡认知程度较高。村协管员通知参保居民缴费，与参保居民签订社保卡代扣协议。参保居民到银行将保险费存入社保卡，银行定期从社保卡扣缴保险费，并通过银行信息系统传输到城乡居民养老保险信息管理系统为参保居民建立个人账户。
二、结合商城县实践，分析三种基金征缴方式的优缺点
（一）商城县基本情况
商城县位于河南省东南部，总面积2130平方公里，人口77.7万人，辖17个乡镇、4个管理处，2个办事处。在参保对象人员方面，全县共有42.2万余人，其中待遇享受人员10.2万余人，在家的多是留守老人，为其儿女代缴保险费，且居住分散，在的在偏远的山区，给基金征缴带来一定的困难。在业务经办队伍建设方面，县、乡两级均成立了专门的经办机构，因受限于县财力困难，村级未聘请村协管员，村级的业务经办由村干部代办。全县金融网点共有有29个，每个乡镇（处）基本上达到1个银行网点。
（二）三种基金征缴方式的优缺点
1.集中代收代缴方式。商城县目前主要采用的基金征缴方式。优点：一是能有效解决群众到银行缴费路途遥远、排队难、来回难等问题，也符合当前解决城乡居民养老保险业务经办“最后一公里”要求[2]。当前农村在家的多是大多数留守老人，居住偏僻，自我缴费意识较差，加之到银行路途遥远，存在排队难、办理难等困难，从而产生不愿缴钱、不敢缴钱等思想。集中代收代缴能解决其实际困难，实现参保居民足不出户缴费，在当前环境条件下做到了城乡居民养老保险业务经办“最后一公里”要求。二是能够提高合作银行的经办效率。当前商业银行为自身利益出发，在基层设立网点少，商城县只有农村信用社在各乡镇设立网点，经办全乡所有惠农资金，工作量大。集中征缴，合作银行可集中一段时间，全力经办保险费的存入，可有效提高办事效率，确保基金征缴工作顺利推进。三是能有效减轻工作人员基金征缴压力。集中征缴期间，全县各乡镇全员行动，人力财力一起上，为人手不足的基层社保经办人员节省很多走村串户宣传、通知群众缴费、征收基金的时间和经费，使其从基金征缴工作解脱出来能更好地从事其他工作。
缺点是由协管员代收代缴保险费，保险费缴存入银行多了一个流通环节，资金安全有一定的风险。另外，资金存入银行的时间与保险费计入个人账户的时间不同步，导致个人账户计入不及时、损失部分利息。
经过7年多的实践，集中代收代缴的基金征缴方式在商城县是深受群众和工作人员认可、欢迎的基金征缴措施，它能在有限的工作时间内保证基金征缴工作高效推进，能用较低的工作成本圆满完成基金征缴任务，群众自愿积极参保缴费，参保缴费稳定在32万人以上，年征缴基金4000万余元，参保率一直保持在95%以上，得到上级的肯定和群众的认可。
2.居民直接到银行缴费方式。商城县曾在2012年小范围内试行居民到银行缴费基金征缴方式，效果不甚理想，居民到银行缴费方式也就没有成为主要的基金征缴方式，只在日常零星征缴时采用。居民到银行直接缴费的优点是减少了资金中间流通环节，确保个人缴费准确安全无误进入城乡居民养老保险信息管理系统，并做到居民缴费与建立个人账户、计息同步。
缺点是此种方式，让参保居民走很远的路到银行缴费，并换取基金票据，手续麻烦，考虑到当前农村留守老人过多，对金融知识知晓较少，很容易造成银行排队、不能一次性办结等问题，最终结果是锉伤居民参保积极性，中断参保、退保等现象。另外，如果集中征缴，会造成银行拥挤、群众长时间排队现象。如果不集中征缴，采取日常征缴，基层经办和银行办理时间过长，征收效果进度缓慢，基层工作人员需多次提醒群众缴费，工作量很大，行政成本过高，银行在没有专职人员情况下很难实现。
3.社保卡代扣方式。因社保卡发行普及需一定时间，且要求居民到银行缴费，商城县现没有采用此种基金征缴方式。优点与居民直接到银行缴费方式优点相同，在自助存取款机分布较多的前提下能有效缓解银行经办压力。
缺点是社保卡代扣方式，在当前银行自动存取款机未普及的条件下实行有一定难度。主要原因：一是居民到银行往社保卡里存钱，与居民直接到银行缴费一样会造成拥挤、排队现象。二是大部分居民对社保卡接受程度不高。由于有相当部分城乡居民文化知识水平不高，对社保卡使用、安全性防范等知识模糊，对社保卡使用存在抵触思想，担心不安全，加之当前银行卡被骗事件的增多，将钱存入社保卡并代扣，感觉其利益得不到保障。比如商城县在养老金发放过程中，有相当部分群众更喜欢要存折而不愿要银行卡，存折上有存取款记录，感觉到更实在。三是社保卡实行代扣，需履行代扣签字手续，加之代扣成功后打印票据，在当前银行经办能力有限的条件下很难实现。 三、对基金征缴方式几点建议
（一）充分认识当前城乡居民实际，合理定位基金征缴方式
深刻认识到当前基层特别是农村实际状况，合理定位当前基金征缴方式。在当前农村居民文化水平不高，现代信息技术接受程度低的情况下，加之基层银行网点少，经办能力低，正视集中代收代缴基金征缴方式的合理性，通过制定相关的规章制度给予规范引导和督导。当前，有些部门和媒体不顾现实客观条件的制约，认为集中代收代缴方式不符合当前信息化发展需求，要求用居民到银行缴费方式或社保卡代扣方式取代集中代收代缴方式，在当前硬件设施和软件设施没有到位的条件下，这种超前发展的行为将会给基金征缴带来不必要困难和风险，是不合时宜的。
要根据客观现实条件的变化和经济的发展水平，适时定位基金征缴方式。集中代收代缴征缴方式是符合当前条件的基金征缴方式，也许随着经济的发展，银行网点普及到农村基层，和参保居民对金融知识、社保卡认知水平的提高，实现居民到银行缴费、社保卡代扣方式不是不可能的。也就是说，社保卡代扣方式是理想化基金征缴方式，也是当前基金征缴方式努力实现的目标。
（二）培育良好的基金征缴环境，为社保卡代扣方式打下基础
一是增加基层银行网点，提高银行业务经办能力。无论是哪种基金征缴方式，都离不开银行的参入，一个乡镇只有一个银行网点的设置，都不可能带来高效、快捷、令人满意的基金征缴行为。通过政策引导和资金倾斜，增加银行网点的设置，做到几个村或一个村有一个银行网点，并提高银行业务经办能力建设，才有可能实现社保卡代扣目标，为做到城乡业务经办“最后一公里”打下坚实基础。二是提供方便快捷的社保信息查询公示系统。没有方便快捷的社保信息查询公示系统，不论采用哪种基金征缴方式，都无法保障参保居民权益。要做到基层有社保信息查询公示平台，保证第每个行政村有社保信息查询公示平台，方便居民随时查询其缴费信息，保障其缴费信息查询权、知晓权。三是深入持久地进行社保卡使用安全知识宣传，逐步提高城乡居民对社保卡认知度和使用率，为社保卡代扣提供好的氛围。
参考文献：
[1] 尚芳.城乡居保“并轨”后，参保缴费如何吐故纳新[J].中国社会保障，2015（8）：44.
[2]刘洪清. “最后一公里”创新之约——新农保经办服务网络建设透视[J].中国社会保障，2012（10）：18.
关键词：城乡养老；保险；基金征缴；方式
自2009年开展新农保试点工作至今，已运行7年有余。各地在开展城乡居民养老保险工作中，结合自身实际，采取了各种各样的基金征缴方式，但主要归纳起来，主要有三种方式：集中代收代缴方式、居民直接到银行缴费方式和社保卡代扣方式[1]。本文结合商城县城乡居民养老保险基金征缴实践，分析了三种基金征缴方式采用所受到的条件制约、优点和缺点，并针对三种基金征缴方式的优缺点提出了合理化建议。
一、当前城乡居民养老保险的三种基金征缴方式
（一） 集中代收代缴方式
主要由村干部或村级协管员（以下简称村协管员）在集中征缴期间深入农户家中代收保险费，开具基金票据，将收缴的保险费汇总后存入当地银行。乡镇工作人员在核销基金票据的基础上，录入缴费人员缴费信息，交给银行或县社保经办机构导入城乡居民养老保险信息管理系统。
（二）直接到银行缴费方式
由村协管员通知参保居民到银行直接缴费，银行出具缴款凭证，通过银行信息系统传输到城乡居民养老保险信息管理系统为参保人建立个人账户，参保居民持缴款凭证到社保经办机构换取基金票据。
（三）社保卡代扣方式
前提是社保卡已普及，参保居民对社保卡认知程度较高。村协管员通知参保居民缴费，与参保居民签订社保卡代扣协议。参保居民到银行将保险费存入社保卡，银行定期从社保卡扣缴保险费，并通过银行信息系统传输到城乡居民养老保险信息管理系统为参保居民建立个人账户。
二、结合商城县实践，分析三种基金征缴方式的优缺点
（一）商城县基本情况
商城县位于河南省东南部，总面积2130平方公里，人口77.7万人，辖17个乡镇、4个管理处，2个办事处。在参保对象人员方面，全县共有42.2万余人，其中待遇享受人员10.2万余人，在家的多是留守老人，为其儿女代缴保险费，且居住分散，在的在偏远的山区，给基金征缴带来一定的困难。在业务经办队伍建设方面，县、乡两级均成立了专门的经办机构，因受限于县财力困难，村级未聘请村协管员，村级的业务经办由村干部代办。全县金融网点共有有29个，每个乡镇（处）基本上达到1个银行网点。
（二）三种基金征缴方式的优缺点
1.集中代收代缴方式。商城县目前主要采用的基金征缴方式。优点：一是能有效解决群众到银行缴费路途遥远、排队难、来回难等问题，也符合当前解决城乡居民养老保险业务经办“最后一公里”要求[2]。当前农村在家的多是大多数留守老人，居住偏僻，自我缴费意识较差，加之到银行路途遥远，存在排队难、办理难等困难，从而产生不愿缴钱、不敢缴钱等思想。集中代收代缴能解决其实际困难，实现参保居民足不出户缴费，在当前环境条件下做到了城乡居民养老保险业务经办“最后一公里”要求。二是能够提高合作银行的经办效率。当前商业银行为自身利益出发，在基层设立网点少，商城县只有农村信用社在各乡镇设立网点，经办全乡所有惠农资金，工作量大。集中征缴，合作银行可集中一段时间，全力经办保险费的存入，可有效提高办事效率，确保基金征缴工作顺利推进。三是能有效减轻工作人员基金征缴压力。集中征缴期间，全县各乡镇全员行动，人力财力一起上，为人手不足的基层社保经办人员节省很多走村串户宣传、通知群众缴费、征收基金的时间和经费，使其从基金征缴工作解脱出来能更好地从事其他工作。
缺点是由协管员代收代缴保险费，保险费缴存入银行多了一个流通环节，资金安全有一定的风险。另外，资金存入银行的时间与保险费计入个人账户的时间不同步，导致个人账户计入不及时、损失部分利息。
经过7年多的实践，集中代收代缴的基金征缴方式在商城县是深受群众和工作人员认可、欢迎的基金征缴措施，它能在有限的工作时间内保证基金征缴工作高效推进，能用较低的工作成本圆满完成基金征缴任务，群众自愿积极参保缴费，参保缴费稳定在32万人以上，年征缴基金4000万余元，参保率一直保持在95%以上，得到上级的肯定和群众的认可。
2.居民直接到银行缴费方式。商城县曾在2012年小范围内试行居民到银行缴费基金征缴方式，效果不甚理想，居民到银行缴费方式也就没有成为主要的基金征缴方式，只在日常零星征缴时采用。居民到银行直接缴费的优点是减少了资金中间流通环节，确保个人缴费准确安全无误进入城乡居民养老保险信息管理系统，并做到居民缴费与建立个人账户、计息同步。
缺点是此种方式，让参保居民走很远的路到银行缴费，并换取基金票据，手续麻烦，考虑到当前农村留守老人过多，对金融知识知晓较少，很容易造成银行排队、不能一次性办结等问题，最终结果是锉伤居民参保积极性，中断参保、退保等现象。另外，如果集中征缴，会造成银行拥挤、群众长时间排队现象。如果不集中征缴，采取日常征缴，基层经办和银行办理时间过长，征收效果进度缓慢，基层工作人员需多次提醒群众缴费，工作量很大，行政成本过高，银行在没有专职人员情况下很难实现。
3.社保卡代扣方式。因社保卡发行普及需一定时间，且要求居民到银行缴费，商城县现没有采用此种基金征缴方式。优点与居民直接到银行缴费方式优点相同，在自助存取款机分布较多的前提下能有效缓解银行经办压力。
缺点是社保卡代扣方式，在当前银行自动存取款机未普及的条件下实行有一定难度。主要原因：一是居民到银行往社保卡里存钱，与居民直接到银行缴费一样会造成拥挤、排队现象。二是大部分居民对社保卡接受程度不高。由于有相当部分城乡居民文化知识水平不高，对社保卡使用、安全性防范等知识模糊，对社保卡使用存在抵触思想，担心不安全，加之当前银行卡被骗事件的增多，将钱存入社保卡并代扣，感觉其利益得不到保障。比如商城县在养老金发放过程中，有相当部分群众更喜欢要存折而不愿要银行卡，存折上有存取款记录，感觉到更实在。三是社保卡实行代扣，需履行代扣签字手续，加之代扣成功后打印票据，在当前银行经办能力有限的条件下很难实现。 三、对基金征缴方式几点建议
（一）充分认识当前城乡居民实际，合理定位基金征缴方式
深刻认识到当前基层特别是农村实际状况，合理定位当前基金征缴方式。在当前农村居民文化水平不高，现代信息技术接受程度低的情况下，加之基层银行网点少，经办能力低，正视集中代收代缴基金征缴方式的合理性，通过制定相关的规章制度给予规范引导和督导。当前，有些部门和媒体不顾现实客观条件的制约，认为集中代收代缴方式不符合当前信息化发展需求，要求用居民到银行缴费方式或社保卡代扣方式取代集中代收代缴方式，在当前硬件设施和软件设施没有到位的条件下，这种超前发展的行为将会给基金征缴带来不必要困难和风险，是不合时宜的。
要根据客观现实条件的变化和经济的发展水平，适时定位基金征缴方式。集中代收代缴征缴方式是符合当前条件的基金征缴方式，也许随着经济的发展，银行网点普及到农村基层，和参保居民对金融知识、社保卡认知水平的提高，实现居民到银行缴费、社保卡代扣方式不是不可能的。也就是说，社保卡代扣方式是理想化基金征缴方式，也是当前基金征缴方式努力实现的目标。
（二）培育良好的基金征缴环境，为社保卡代扣方式打下基础
一是增加基层银行网点，提高银行业务经办能力。无论是哪种基金征缴方式，都离不开银行的参入，一个乡镇只有一个银行网点的设置，都不可能带来高效、快捷、令人满意的基金征缴行为。通过政策引导和资金倾斜，增加银行网点的设置，做到几个村或一个村有一个银行网点，并提高银行业务经办能力建设，才有可能实现社保卡代扣目标，为做到城乡业务经办“最后一公里”打下坚实基础。二是提供方便快捷的社保信息查询公示系统。没有方便快捷的社保信息查询公示系统，不论采用哪种基金征缴方式，都无法保障参保居民权益。要做到基层有社保信息查询公示平台，保证第每个行政村有社保信息查询公示平台，方便居民随时查询其缴费信息，保障其缴费信息查询权、知晓权。三是深入持久地进行社保卡使用安全知识宣传，逐步提高城乡居民对社保卡认知度和使用率，为社保卡代扣提供好的氛围。
参考文献：
[1] 尚芳.城乡居保“并轨”后，参保缴费如何吐故纳新[J].中国社会保障，2015（8）：44.
[2]刘洪清. “最后一公里”创新之约——新农保经办服务网络建设透视[J].中国社会保障，2012（10）：18.