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作者简介：王欣（1984.03-），性别：女，民族：汉，籍贯：吉林省吉林市，学历：本科，职称：中级，现工作单位：吉林市水务集团有限公司，研究方向：财务核算、资金管理。
摘要：本文介绍了水务集团资金管理的主要内容，分析了资金管理的现状和存在的问题，并提出了解决的办法。
关键词：水务集团；资金管理
吉林市水务集团有限公司始建于1927年，迄今已有86年的供水史。经营范围涉及城市供水、维修服务、地下水管理、污水处理、水表生产与售后服务、水务工程设计、开发、监理一体化的国有控股企业。现拥有职工1800人，日供水能力50.5万吨，日污水处理能力30万吨，固定资产14亿元，供水区域165.5平方公里，服务人口140万，供水设备自动化程度达到66%，在吉林省内率先实现GB5749-2006《生活饮用水卫生标准》106项水质检测指标的全面监控，达到高效优质供水服务的企业。
吉林市水务集团是国有控股企业单位，但由于水务行业属于政策性亏损行业，因此从保障出资人利益的角度，充分合理利用好现有资金，强化资金管理，既是实现国有资产保值增值，为全市经济总量翻番做贡献，同时也是最大化的保障民生，促进社会和谐。
本文从如何提高资金管理水平作为切入点进行了讨论与分析。
1. 水务集团资金管理的内容
水务集团作为企业，资金的来源以提供供水相关服务收入为主，除日常生产经营支出外，还需要配合城市发展规划，满足民生发展需求，不断增加水务基础设施、城市管网和新技术新产品研发等设施的建设开支。其资金管理的内容是多渠道组织资金供应，保证生产经营活动不间断地进行。不断提高资金利用效率，节约资金，借助合理使用资金的措施，促进生产、技术、经营管理水平的提高。
2. 水务集团资金管理的现状
由于生活用水属于价格弹性较小的商品，即：在人口数量稳定的前提下，无论水价高低，其需求量和消费量都不会显著改变，因此受到政府统一定价和调控。而制售水成本（如其中的人工费、净水材料费、制售水的期间费用等）随着市场波动影响较大。这就给水务集团造成了资金短缺的情况。
随着地方经济的快速发展，随之而来的是对水资源及相关供水设施的需求往往增大，进而要求水务集团不断增强供水能力、水质质量，拓宽供水相关服务领域。加之，近几年建国初期的大量水务设施需要重建，一大批新的经济型和服务型配套系统也要增加，导致水务集团的资金需求量很大。
水务集团的资金管理仍处于传统方法，缺乏主动性和市场性行为。受限于传统的观念和管理方法，只能通过增收节支等方式不断维持生产运营，因此，提高资金管理水平十分必要。
3. 提高水务集团财管理能力的途径
3.1 强化财务监管，统筹管理企业自有资金
水务集团自2008年实行财务委派制开始，较好地强化了财务监督管理职能。即：集团内部所有各分公司、子公司、直属机构等财务人员均系集团总部财务部委派人员，实行垂直管理。
2010年实行银行与售水服务部门同城联网，最大化的将集团资金高度整合。
集团财务对资金按照收支两条线进行控制，资金收支业务实行分工管理。各项收支必须严格履行财务手续，专项资金实行专项预算管理，并及时做好项目资金的决算和专项审计。保障了现有资金的规范合理利用。
3.2拓宽资金来源渠道，充分发挥财务杠杆作用
单纯的依靠日常收入已经不能满足水务集团的发展需要，企业应结合自身较好的社会信誉和稳定的资本结构，充分采取多种融资手段筹措资金。并通过对自由资金与筹措资金的有效利用，获取回报率与筹资成本的收益差额。
3.3 加强债权债务管理，实现资金良性循环
充分做好账龄分析，准确计提坏账准备。由专人负责往来账款的核算与管理，及时回收欠款，防止呆账、坏账的出现。同时，强化到期债务的管理，提前做好债务到期期限的规划，实现资金良性循环。
3.4 增强财务人员主人翁意识，实施人才战略
八项基本管理原则中强调全员参与，财务人员即是水务集团财务管理的执行者，也是财务成本的构成要素之一。因此，要采用各种途径提高财务人员的业务和思想素质，不断增强财务人员的主人翁意识。例如，与专业培训机构或者财政院校，接受定期的专业知识的强化培训。结合继续教育将各领域的财务专家、老师引入来，根据存在的问题进行针对性补差。根据财务人员自然减员情况，还可以从专业院校吸纳专业人才，对于特殊高精尖财务人才的需求，可与同行业间相互交流或向猎头公司高薪聘请，以保障人才战略的有效实施。
4. 结语
水务集团虽是政策性亏损单位，面临着资金管理方面的困难与挑战，但同时也承担着自身可持续、科学发展的重担，肩负着保民生、促和谐的光荣使命。因此，企业应该根据自身的实际情况和未来的发展需要，对资金管理要统筹规划，科学管理，既要做好“外功”，拓宽资金来源渠道，又要做好“内功”，建立好自身的资金管理体系。做好这两点，水务集团的财务管理工作就能够上一个新的台阶。（作者单位：吉林市水务集团）
参考文献
[1]沈兆兰. 水务集团建立后的财务管理探索[J].中国-东盟博览.2011， 4 （2）： 11-13.
[2]陈建卓， 李国东， 刘世湖. 水务企业融资方式及发展对策[J].河北水利.2010， 2 （2）： 10-11.
[3]张怡. 对水务部门提升预算管理的思考[J].金融经济.2010， 1 （12）： 159-160.
[4]井卫明， 张琦. 浅论水务集团公司财务管理与控制[J].经济生活文摘 （上半月）.2012， 3 （11）： 25-27.
摘要：本文介绍了水务集团资金管理的主要内容，分析了资金管理的现状和存在的问题，并提出了解决的办法。
关键词：水务集团；资金管理
吉林市水务集团有限公司始建于1927年，迄今已有86年的供水史。经营范围涉及城市供水、维修服务、地下水管理、污水处理、水表生产与售后服务、水务工程设计、开发、监理一体化的国有控股企业。现拥有职工1800人，日供水能力50.5万吨，日污水处理能力30万吨，固定资产14亿元，供水区域165.5平方公里，服务人口140万，供水设备自动化程度达到66%，在吉林省内率先实现GB5749-2006《生活饮用水卫生标准》106项水质检测指标的全面监控，达到高效优质供水服务的企业。
吉林市水务集团是国有控股企业单位，但由于水务行业属于政策性亏损行业，因此从保障出资人利益的角度，充分合理利用好现有资金，强化资金管理，既是实现国有资产保值增值，为全市经济总量翻番做贡献，同时也是最大化的保障民生，促进社会和谐。
本文从如何提高资金管理水平作为切入点进行了讨论与分析。
1. 水务集团资金管理的内容
水务集团作为企业，资金的来源以提供供水相关服务收入为主，除日常生产经营支出外，还需要配合城市发展规划，满足民生发展需求，不断增加水务基础设施、城市管网和新技术新产品研发等设施的建设开支。其资金管理的内容是多渠道组织资金供应，保证生产经营活动不间断地进行。不断提高资金利用效率，节约资金，借助合理使用资金的措施，促进生产、技术、经营管理水平的提高。
2. 水务集团资金管理的现状
由于生活用水属于价格弹性较小的商品，即：在人口数量稳定的前提下，无论水价高低，其需求量和消费量都不会显著改变，因此受到政府统一定价和调控。而制售水成本（如其中的人工费、净水材料费、制售水的期间费用等）随着市场波动影响较大。这就给水务集团造成了资金短缺的情况。
随着地方经济的快速发展，随之而来的是对水资源及相关供水设施的需求往往增大，进而要求水务集团不断增强供水能力、水质质量，拓宽供水相关服务领域。加之，近几年建国初期的大量水务设施需要重建，一大批新的经济型和服务型配套系统也要增加，导致水务集团的资金需求量很大。
水务集团的资金管理仍处于传统方法，缺乏主动性和市场性行为。受限于传统的观念和管理方法，只能通过增收节支等方式不断维持生产运营，因此，提高资金管理水平十分必要。
3. 提高水务集团财管理能力的途径
3.1 强化财务监管，统筹管理企业自有资金
水务集团自2008年实行财务委派制开始，较好地强化了财务监督管理职能。即：集团内部所有各分公司、子公司、直属机构等财务人员均系集团总部财务部委派人员，实行垂直管理。
2010年实行银行与售水服务部门同城联网，最大化的将集团资金高度整合。
集团财务对资金按照收支两条线进行控制，资金收支业务实行分工管理。各项收支必须严格履行财务手续，专项资金实行专项预算管理，并及时做好项目资金的决算和专项审计。保障了现有资金的规范合理利用。
3.2拓宽资金来源渠道，充分发挥财务杠杆作用
单纯的依靠日常收入已经不能满足水务集团的发展需要，企业应结合自身较好的社会信誉和稳定的资本结构，充分采取多种融资手段筹措资金。并通过对自由资金与筹措资金的有效利用，获取回报率与筹资成本的收益差额。
3.3 加强债权债务管理，实现资金良性循环
充分做好账龄分析，准确计提坏账准备。由专人负责往来账款的核算与管理，及时回收欠款，防止呆账、坏账的出现。同时，强化到期债务的管理，提前做好债务到期期限的规划，实现资金良性循环。
3.4 增强财务人员主人翁意识，实施人才战略
八项基本管理原则中强调全员参与，财务人员即是水务集团财务管理的执行者，也是财务成本的构成要素之一。因此，要采用各种途径提高财务人员的业务和思想素质，不断增强财务人员的主人翁意识。例如，与专业培训机构或者财政院校，接受定期的专业知识的强化培训。结合继续教育将各领域的财务专家、老师引入来，根据存在的问题进行针对性补差。根据财务人员自然减员情况，还可以从专业院校吸纳专业人才，对于特殊高精尖财务人才的需求，可与同行业间相互交流或向猎头公司高薪聘请，以保障人才战略的有效实施。
4. 结语
水务集团虽是政策性亏损单位，面临着资金管理方面的困难与挑战，但同时也承担着自身可持续、科学发展的重担，肩负着保民生、促和谐的光荣使命。因此，企业应该根据自身的实际情况和未来的发展需要，对资金管理要统筹规划，科学管理，既要做好“外功”，拓宽资金来源渠道，又要做好“内功”，建立好自身的资金管理体系。做好这两点，水务集团的财务管理工作就能够上一个新的台阶。（作者单位：吉林市水务集团）
参考文献
[1]沈兆兰. 水务集团建立后的财务管理探索[J].中国-东盟博览.2011， 4 （2）： 11-13.
[2]陈建卓， 李国东， 刘世湖. 水务企业融资方式及发展对策[J].河北水利.2010， 2 （2）： 10-11.
[3]张怡. 对水务部门提升预算管理的思考[J].金融经济.2010， 1 （12）： 159-160.
[4]井卫明， 张琦. 浅论水务集团公司财务管理与控制[J].经济生活文摘 （上半月）.2012， 3 （11）： 25-27.