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【摘要】本文总结了目前广东省内银行机构支持中小企业发展的现状以及主要采取的措施，通过对国内外经济形势以及广东省委省政府的政策的研究与分析，探讨了目前银行机构支持中小企业发展中存在问题，并且提出改善现状的建议。
【关键词】银行机构 中小企业 融资环境
中小企业是推动国民经济发展，构造市场经济主体，促进社会稳定的基础力量，特别是在缓解就业压力，优化体制结构等方面，中小企业发挥着越来越重要的作用，中小企业的发展符合建设“环境友好型、资源节约型”社会的要求，并且有助于改善民生，增强国力。银行机构在改善中小企业融资环境，引导信贷资金和社会资金投向中小企业等方面发挥着举足轻重的作用。
一、驻粤银行类机构改善中小企业融资采取的措施
全国性驻粤银行机构高度重视中小企业的融资业务，针对中小企业融资采取的主要措施包括：
（一）设立专营机构
五大银行（中农工建交）均建立了小企业专营机构，部分银行辖属支行和网点成立了专门的小企业营销小组或服务中心，并配备专业的人员，专司小企业金融服务的战略规划、产品创新、贷后管理、财务核算等职能，集中资源和专业化优势提升小企业金融服务质量。例如工行广东省分行共有19家小企业金融服务中心、133家小企业金融业务分中心和一支3800人的中小企业专业管理队伍。
（二）实行独立审批和考核制度
在考核上，部分行开始将小企业信贷业务列入对二级分行的考核计划；在授信流程上，五大行逐步将小企业授信纳入零售银行条线管理，坚持授信风险管理垂直、专业、独立原则，在贷审分离和前后台完全独立的基础上，实行个人责任签批制的绿色通道，提高审批效率。例如，农业银行推出“小企业简式快速信贷业务”，将小企业信贷准入、信用评级、授信核定、用信审批等进行“四合一”流程整合，加快小企业信贷申请的受理和审批速度。
（三）拓宽产品和业务模式
银行机构围绕各种专业市场、产业集群、贸易圈、工业园区及产业链上下游等，针对小企业普遍存在的固定资产抵押物不足、信息不对称、规模不经济，以及资金需求“频、急、小”特点，探索应收账款、知识产权、仓单订单、林权等新型权利质押融资业务，或引入利益第三方（市场管理方、行业协会），瞄准专业市场和产业集群内具有共同经营特点、风控措施类同的客户进行集中批量授信，解决了一批缺乏抵押物、达不到信用放款条件的小企业融资难问题。如广东省工行探索出“三专”（专业市场、专业产品、专业管理）的“专业换砖头”融资模式，强化对现金流、物流和信息流的管理，为缺少抵押品的小企业提供融资之路。
二、中小企业发展面临的形势
近年来，国务院和广东省委、省政府高度重视中小企业发展，出台了一系列支持和鼓励这些领域加快发展的政策措施，国务院、银监会和广东省政府近2年出台的扶持中小企业发展的政策措施包括：2011年政府部门和监管机构陆续出台了一系列扶持中小企业发展的政策措施。5月份，银监会印发《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》，出台十项具体措施，通过差别化的监管和激励政策支持商业银行进一步加大对小企业的信贷支持力度。9月下旬，工业和信息化部出台《“十二五”中小企业成长规划》，提出了“十二五”时期促进中小企业成长的总体思路、发展目标、主要任务和重要措施。10月12日，国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议，研究确定六项金融支持小型微型企业发展的政策措施和三项财税支持小型微型企业发展的政策措施。财政部随后发布《关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知》，要求自2011年11月1日起至2014年10月31日止，对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税。2011年以来广东省政府先后印发了《促进民营经济上水平的意见》、《关于贯彻落实国务院部署加快培育和发展战略性新兴产业的意见》以及《关于支持中中小企业融资的若干意见》等重要文件。
这些政策措施减轻了中小企业的税费负担，有效调动了中小企业生产的积极性；强化了大中型商业银行扶持中小企业发展的社会责任，有利于中小企业的持续、健康、稳定发展。同时，广东省作为改革开放的窗口，传统制造业发达、商贸经济活跃，中小企业发展的市场空间广阔，银行业支持全省中小企业经济发展具备较好的基础。
然而，中小企业发展仍然面临着种种考验，随着2011年下半年以来，欧美债务危机的发酵，世界经济复苏形势严峻，国内经济增长放缓等国内外不利经济环境的影响，原材料、劳动力成本显著提高，中小企业订单减少、资金周转困难，部分传统中小企业生存困难，另外，全省的金融机构和种类、金融人才和资源、金融服务水平相对比较薄弱，金融服务实体经济缺乏能力和动力。
三、中小企业发展中存在的问题与建议
在全国性驻粤银行机构支持中小企业的发展的过程中，存在的问题主要包括：中小企业借款人抗风险能力较弱，影响了银行信贷投放积极性；客户信息不透明，银行对中小企业授信缺乏对称的信息；缺乏有效的风险缓释手段；担保公司经营管理欠规范，行业监管强度不够；客户融资成本高，难以提供符合要求的反担保等。
银行机构需要从以下几点改善中小企业的融资环境：
（一）加强监管的力度
一方面政府和监管机构应加强企业信用监管，建立中小企业信用信息平台，建立、健全中小企业信用信息通报和共享制度，引导企业树立诚信意识和履约观念，实现中小企业信用监管社会化；制定统一的企业信用规范制度，规范中小企业信用评估和中介机构的诚信行为。另一方面为鼓励商业银行进一步加大对中小企业融资的支持力度，建议监管部门研究制定差异化的监管制度，如设立中小企业不良贷款容忍度、制订并细化尽职免责条款、简化专营机构审批流程等。
（二）加快社会信用体系建设
首先应完善公共信息平台，加速建立以中小企业、中小企业经营者、中介机构为主体，以信用登记、信用征集、信用评估和信用发布为主要内容的信用评级制度，建立跨地区的、全国性的中小企业信用体系。其次培育发展信用中介。支持依法经营、有市场公信力的信用评估机构，促进信用服务市场发展壮大，进一步提高信用服务行业的公信力和市场影响力，支持金融业信用产品的开发和创新，满足社会多样化信用服务需求。
（三）建立和完善增信平台和机制
加强担保机构建设，规范担保机构经营行为，加快建立财政出资控股或参股的政策性信用担保机构和政策性农业保险机构，大力发展法人资本、社会资本和民间资本投资设立的商业性信用担保机构和农业保险机构，支持为信用担保机构提供保证服务的信用再担保机构建设。
（四）完善政策性补偿和扶持政策
切实采取措施，确保省政府今年出台的《扶持中中小企业发展的若干政策措施》和《关于支持中中小企业融资的若干意见》两个重要文件有关政策和措施落到实处。一是扩大中小企业发展专项资金和小额贷款风险补偿专项资金规模，细化专项资金发放操作流程，提高资金使用效率，并在粤东西北地区设立农业发展基金、产业转移扶持基金、农业保险和“三农”贷款风险补偿基金，充分发挥财政资金支持引导和放大作用。二是认真落实扶持中中小企业发展的税收优惠政策，扩大对具有发展前景的小企业贷款贴息、财政补贴覆盖面，并使之长期化、制度化，切实减轻中小企业负担。三是加强政府部门间的沟通协调，依法给予中中小企业行政收费、社会保险缴费、土地价格优惠，对中小企业贷款达到一定规模和增速的金融机构按比例给予一定的补贴资金或税收优惠，并将优惠措施落到实处。
参考文献
[1]甄亚丽，尹占峰.金融机构解决中小企业融资难题的几点建议[J].中国集体经济，2011（12）.
[2]王丽辉.发展中小金融机构，促进中小民营企业的发展[J].经济師，2005（9）.
[3]陈乃醒，傅贤治.中国中小企业发展报告（2005-2006）[M].北京：中国财政经济出版社，2006：96.
[4]发改委、财政部、人民银行、税务总局、银监会.关于加强中小企业信用担保体系建设的意见[R].2006（11）.
[5]李子彬.政府、银行、企业共同努力破解中小企业融资难题[J].中国经贸导刊，2009（12）.
[6]洪文理.加强银行对小企业的金融支持[J].财政金融，2008，（05）.
作者简介：喻斯达（1988-），女，湖南长沙人，毕业于中山大学岭南（大学）学院，现为华南理工大学经济与贸易学院区域经济学专业就读硕士研究生，研究方向：城市规划与经济增长。
【关键词】银行机构 中小企业 融资环境
中小企业是推动国民经济发展，构造市场经济主体，促进社会稳定的基础力量，特别是在缓解就业压力，优化体制结构等方面，中小企业发挥着越来越重要的作用，中小企业的发展符合建设“环境友好型、资源节约型”社会的要求，并且有助于改善民生，增强国力。银行机构在改善中小企业融资环境，引导信贷资金和社会资金投向中小企业等方面发挥着举足轻重的作用。
一、驻粤银行类机构改善中小企业融资采取的措施
全国性驻粤银行机构高度重视中小企业的融资业务，针对中小企业融资采取的主要措施包括：
（一）设立专营机构
五大银行（中农工建交）均建立了小企业专营机构，部分银行辖属支行和网点成立了专门的小企业营销小组或服务中心，并配备专业的人员，专司小企业金融服务的战略规划、产品创新、贷后管理、财务核算等职能，集中资源和专业化优势提升小企业金融服务质量。例如工行广东省分行共有19家小企业金融服务中心、133家小企业金融业务分中心和一支3800人的中小企业专业管理队伍。
（二）实行独立审批和考核制度
在考核上，部分行开始将小企业信贷业务列入对二级分行的考核计划；在授信流程上，五大行逐步将小企业授信纳入零售银行条线管理，坚持授信风险管理垂直、专业、独立原则，在贷审分离和前后台完全独立的基础上，实行个人责任签批制的绿色通道，提高审批效率。例如，农业银行推出“小企业简式快速信贷业务”，将小企业信贷准入、信用评级、授信核定、用信审批等进行“四合一”流程整合，加快小企业信贷申请的受理和审批速度。
（三）拓宽产品和业务模式
银行机构围绕各种专业市场、产业集群、贸易圈、工业园区及产业链上下游等，针对小企业普遍存在的固定资产抵押物不足、信息不对称、规模不经济，以及资金需求“频、急、小”特点，探索应收账款、知识产权、仓单订单、林权等新型权利质押融资业务，或引入利益第三方（市场管理方、行业协会），瞄准专业市场和产业集群内具有共同经营特点、风控措施类同的客户进行集中批量授信，解决了一批缺乏抵押物、达不到信用放款条件的小企业融资难问题。如广东省工行探索出“三专”（专业市场、专业产品、专业管理）的“专业换砖头”融资模式，强化对现金流、物流和信息流的管理，为缺少抵押品的小企业提供融资之路。
二、中小企业发展面临的形势
近年来，国务院和广东省委、省政府高度重视中小企业发展，出台了一系列支持和鼓励这些领域加快发展的政策措施，国务院、银监会和广东省政府近2年出台的扶持中小企业发展的政策措施包括：2011年政府部门和监管机构陆续出台了一系列扶持中小企业发展的政策措施。5月份，银监会印发《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》，出台十项具体措施，通过差别化的监管和激励政策支持商业银行进一步加大对小企业的信贷支持力度。9月下旬，工业和信息化部出台《“十二五”中小企业成长规划》，提出了“十二五”时期促进中小企业成长的总体思路、发展目标、主要任务和重要措施。10月12日，国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议，研究确定六项金融支持小型微型企业发展的政策措施和三项财税支持小型微型企业发展的政策措施。财政部随后发布《关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知》，要求自2011年11月1日起至2014年10月31日止，对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税。2011年以来广东省政府先后印发了《促进民营经济上水平的意见》、《关于贯彻落实国务院部署加快培育和发展战略性新兴产业的意见》以及《关于支持中中小企业融资的若干意见》等重要文件。
这些政策措施减轻了中小企业的税费负担，有效调动了中小企业生产的积极性；强化了大中型商业银行扶持中小企业发展的社会责任，有利于中小企业的持续、健康、稳定发展。同时，广东省作为改革开放的窗口，传统制造业发达、商贸经济活跃，中小企业发展的市场空间广阔，银行业支持全省中小企业经济发展具备较好的基础。
然而，中小企业发展仍然面临着种种考验，随着2011年下半年以来，欧美债务危机的发酵，世界经济复苏形势严峻，国内经济增长放缓等国内外不利经济环境的影响，原材料、劳动力成本显著提高，中小企业订单减少、资金周转困难，部分传统中小企业生存困难，另外，全省的金融机构和种类、金融人才和资源、金融服务水平相对比较薄弱，金融服务实体经济缺乏能力和动力。
三、中小企业发展中存在的问题与建议
在全国性驻粤银行机构支持中小企业的发展的过程中，存在的问题主要包括：中小企业借款人抗风险能力较弱，影响了银行信贷投放积极性；客户信息不透明，银行对中小企业授信缺乏对称的信息；缺乏有效的风险缓释手段；担保公司经营管理欠规范，行业监管强度不够；客户融资成本高，难以提供符合要求的反担保等。
银行机构需要从以下几点改善中小企业的融资环境：
（一）加强监管的力度
一方面政府和监管机构应加强企业信用监管，建立中小企业信用信息平台，建立、健全中小企业信用信息通报和共享制度，引导企业树立诚信意识和履约观念，实现中小企业信用监管社会化；制定统一的企业信用规范制度，规范中小企业信用评估和中介机构的诚信行为。另一方面为鼓励商业银行进一步加大对中小企业融资的支持力度，建议监管部门研究制定差异化的监管制度，如设立中小企业不良贷款容忍度、制订并细化尽职免责条款、简化专营机构审批流程等。
（二）加快社会信用体系建设
首先应完善公共信息平台，加速建立以中小企业、中小企业经营者、中介机构为主体，以信用登记、信用征集、信用评估和信用发布为主要内容的信用评级制度，建立跨地区的、全国性的中小企业信用体系。其次培育发展信用中介。支持依法经营、有市场公信力的信用评估机构，促进信用服务市场发展壮大，进一步提高信用服务行业的公信力和市场影响力，支持金融业信用产品的开发和创新，满足社会多样化信用服务需求。
（三）建立和完善增信平台和机制
加强担保机构建设，规范担保机构经营行为，加快建立财政出资控股或参股的政策性信用担保机构和政策性农业保险机构，大力发展法人资本、社会资本和民间资本投资设立的商业性信用担保机构和农业保险机构，支持为信用担保机构提供保证服务的信用再担保机构建设。
（四）完善政策性补偿和扶持政策
切实采取措施，确保省政府今年出台的《扶持中中小企业发展的若干政策措施》和《关于支持中中小企业融资的若干意见》两个重要文件有关政策和措施落到实处。一是扩大中小企业发展专项资金和小额贷款风险补偿专项资金规模，细化专项资金发放操作流程，提高资金使用效率，并在粤东西北地区设立农业发展基金、产业转移扶持基金、农业保险和“三农”贷款风险补偿基金，充分发挥财政资金支持引导和放大作用。二是认真落实扶持中中小企业发展的税收优惠政策，扩大对具有发展前景的小企业贷款贴息、财政补贴覆盖面，并使之长期化、制度化，切实减轻中小企业负担。三是加强政府部门间的沟通协调，依法给予中中小企业行政收费、社会保险缴费、土地价格优惠，对中小企业贷款达到一定规模和增速的金融机构按比例给予一定的补贴资金或税收优惠，并将优惠措施落到实处。
参考文献
[1]甄亚丽，尹占峰.金融机构解决中小企业融资难题的几点建议[J].中国集体经济，2011（12）.
[2]王丽辉.发展中小金融机构，促进中小民营企业的发展[J].经济師，2005（9）.
[3]陈乃醒，傅贤治.中国中小企业发展报告（2005-2006）[M].北京：中国财政经济出版社，2006：96.
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[5]李子彬.政府、银行、企业共同努力破解中小企业融资难题[J].中国经贸导刊，2009（12）.
[6]洪文理.加强银行对小企业的金融支持[J].财政金融，2008，（05）.
作者简介：喻斯达（1988-），女，湖南长沙人，毕业于中山大学岭南（大学）学院，现为华南理工大学经济与贸易学院区域经济学专业就读硕士研究生，研究方向：城市规划与经济增长。