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【摘要】：村镇银行是改革的新生事物，多方面仍处于摸索阶段，国家在政策上应该大力扶持。但是目前我国村镇银行存在的诸多问题都不利于其健康发展。本文在介绍村镇银行相关概念的基础上，揭露其发展过程中的面临的挑战，并据此提出相对合理的发展建议。
【关键词】：村镇银行；积极作用；挑战；发展建议
一、村镇银行概述
（一）村镇银行定义
村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。
（二）村镇银行设立目的
村镇银行设立的初衷，是为了解决农村地区银行业金融机构网点覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分等问题，促进农村地区形成投资多元、种类多样、覆盖全面、治理灵活、服务高效的银行业金融服务体系，以更好地改进和加强农村金融服务，支持社会主义新农村建设。
（三）村镇银行的特点
关于村镇银行的特征，综合《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好支持社会主义新农村建设的若干意见》和《村镇银行管理暂行规定》中的表述，概括如下：
1.服务对象
村镇银行主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务。以往，在中国农村只有农村信用社和邮政储蓄两种金融主体，金融服务的水平越来越无法满足农民的需求，因此建设村镇银行成为监管层大力推动的目标。
2.经营规模
在规模方面，村镇银行是真正意义上的“小银行”。
3.业务范围
在经营范围方面，村镇银行的功能相当齐全。根据规定，村镇银行可以吸公众存款，发放短、中、长期贷款，办理国内结算，办理票据承兑与贴现，从事同业拆借、银行卡业务，代理发行、兑付、承销政府债券，代理收付款项及保险业务和银监会批准的其他业务。
二、村镇银行的积极作用
（一）增加金融对农村经济的支持
村镇银行的成立，对解决部分农民贷款难、缓解农村金融服务不足和支持“三农”经济发展起到积极作用。
（二）缓解农村资金大量流失
由于我国目前涉农金融机构集约式的管理形式，导致农村资金“逆流”问题严重，大量农村资金流向中心城市和发达地区。村镇银行的成立，能够吸收一定量的农村资金存款，并且全部投向当地，这就使农村资金大量流失问题在一定程度上得到控制。
（三）推动农村金融市场竞争机制的发展
村镇银行给农行、农信社带来了竞争的压力，同时也是对其用人机制、业务创新、服务水平起到了促进作用。
三、村镇银行发展面临的挑战
（一）公司治理结构不够完善
1.组织机构不健全
村镇银行在成立之初，制定了较为完善的章程，确定了“三会一层”（由股东大会、董事会、监事会和高级管理层）的公司治理框架，但实际运行效果并不理想。普遍未设关联交易控制、风险管理、薪酬、提名等专业委员会，有的未设立监事会。
2.内部监督薄弱
普遍未设内审部门，内审职能由相关部门承担，内审独立性较弱。
3.法人独立性受影响
村镇银行成立之初，发起行在人、财、物等方面给予了大力支持，部分发起行向村镇银行选派董事长、高管人员和工作人员，有的发起行把村镇银行作为分支机构来管理，形成了对村镇银行的实际控制，削弱了其独立法人地位。
（二）经营能力较差
1.盈利能力有限
由于金融服务水平偏低和业务品种单一，村镇银行很难吸收到来源于企府等对公客户的低成本存款，而且为了应对储户提现和其他日常运营资金需求，需留存超额高流动性资产，稳定的可用资金不足，盈利空间不大。
2.贷款风险高
村镇银行贷款主体为当地农户和农村企业，抵御自然灾害的能力较弱，信用风险较大。
（三）资金来源不足
由于受农村地区自然条件和经济发展等限制，居民收入水平不高，农民和企业闲置资金有限，制约了村镇银行存款的增长。再加上村镇银行本身成立时间短，缺乏公信力，对居民和企业缺乏吸引力。
四、村镇银行发展建议
（一）加大政策扶持力度
作为银行业的新生力量，特别是诞生于经济欠发达地区的支农型地方性银行，村镇银行在发展时处于明显的经营弱势，需要相关部门尽快出台关于税收、准备金、再贷款等各方面的支持或优惠措施。
1.实行支农再贷款政策
适当降低存款准备金缴存比例，给予一定的支农再贷款政策支持，加大资金拆借支持，缓解其资金来源不足的问题。
2. 加大税收优惠力度
允许税前适当计提坏账准备，适当延长营业税、所得税免税期，对贷款给予财政贴息支持，使村镇银行资本积累稳步递增。
3. 建立保险、风险补偿机制
加快建立存款保险制度、贷款担保机制、风险补偿机制等，为村镇银行的资金安全提供保障。
（二）拓展资金来源
1.提升公信力
提升公信力是村镇银行发展的首要任务也是必要条件。可以通过媒体让当地农民与地方小企业了解村镇银行，消除其心中的顾虑。另外，适当聘用当地员工，也可以提高村镇银行的公信力。
2.增设分支机构
支持村镇银行在县域储蓄资源较丰富的城区、乡镇增设分支机构，扩大服务范围，从而增加资金来源。
3.加快基础设施建设
加快基础设施建设，以现代化手段和优质服务吸引农民、企业将闲置资金存到村镇银行。
（三）优化经营管理模式与环境
1.完善管理结构
健全公司治理架构，充分发挥“三会一层”的职能作用，强化决策、行、监督、激励和约束等，形成有效的监督制衡机制。
2.创新服务内容
村镇银行可与保险公司合作共同指导农民投保农业险。同时，为降低贷款风险，可在充分调研的基础上，以农户相关证件为抵押物对其提供小额贷款。另外，丰富金融服务品种，增加理财、保险、担保、咨询等其他服务，从而为村镇银行带来更多发展机遇。
五、总 结
村镇银行作为农村金融体系的重要组成部分，对于农村经济发展和新农村建设具有重要意义。本文概述了村镇银行的基本概念，分析了目前村镇银行的特点及发展所面临的问题，并对我国村镇银行的发展提出了一些建议。
参考文献：
[1] 赵志刚，巴曙松. 我国村镇银行的发展困境与政策建议[J]. 新金融. 2011（01）
[2] 郭岚. 村镇银行发展面临的困难及建议[J]. 山西经济管理干部学院学报. 2012（04）
[3] 吴治成，村镇银行的市场定位与发展研究[J]. 经济师，2010，（2）：17-18
[4] 高春华.村镇银行发展路径优化分析[J]. 开封教育学院学报. 第35 卷 第11 期2015年11月20日
【关键词】：村镇银行；积极作用；挑战；发展建议
一、村镇银行概述
（一）村镇银行定义
村镇银行是指经中国银行业监督管理委员会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。
（二）村镇银行设立目的
村镇银行设立的初衷，是为了解决农村地区银行业金融机构网点覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分等问题，促进农村地区形成投资多元、种类多样、覆盖全面、治理灵活、服务高效的银行业金融服务体系，以更好地改进和加强农村金融服务，支持社会主义新农村建设。
（三）村镇银行的特点
关于村镇银行的特征，综合《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好支持社会主义新农村建设的若干意见》和《村镇银行管理暂行规定》中的表述，概括如下：
1.服务对象
村镇银行主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务。以往，在中国农村只有农村信用社和邮政储蓄两种金融主体，金融服务的水平越来越无法满足农民的需求，因此建设村镇银行成为监管层大力推动的目标。
2.经营规模
在规模方面，村镇银行是真正意义上的“小银行”。
3.业务范围
在经营范围方面，村镇银行的功能相当齐全。根据规定，村镇银行可以吸公众存款，发放短、中、长期贷款，办理国内结算，办理票据承兑与贴现，从事同业拆借、银行卡业务，代理发行、兑付、承销政府债券，代理收付款项及保险业务和银监会批准的其他业务。
二、村镇银行的积极作用
（一）增加金融对农村经济的支持
村镇银行的成立，对解决部分农民贷款难、缓解农村金融服务不足和支持“三农”经济发展起到积极作用。
（二）缓解农村资金大量流失
由于我国目前涉农金融机构集约式的管理形式，导致农村资金“逆流”问题严重，大量农村资金流向中心城市和发达地区。村镇银行的成立，能够吸收一定量的农村资金存款，并且全部投向当地，这就使农村资金大量流失问题在一定程度上得到控制。
（三）推动农村金融市场竞争机制的发展
村镇银行给农行、农信社带来了竞争的压力，同时也是对其用人机制、业务创新、服务水平起到了促进作用。
三、村镇银行发展面临的挑战
（一）公司治理结构不够完善
1.组织机构不健全
村镇银行在成立之初，制定了较为完善的章程，确定了“三会一层”（由股东大会、董事会、监事会和高级管理层）的公司治理框架，但实际运行效果并不理想。普遍未设关联交易控制、风险管理、薪酬、提名等专业委员会，有的未设立监事会。
2.内部监督薄弱
普遍未设内审部门，内审职能由相关部门承担，内审独立性较弱。
3.法人独立性受影响
村镇银行成立之初，发起行在人、财、物等方面给予了大力支持，部分发起行向村镇银行选派董事长、高管人员和工作人员，有的发起行把村镇银行作为分支机构来管理，形成了对村镇银行的实际控制，削弱了其独立法人地位。
（二）经营能力较差
1.盈利能力有限
由于金融服务水平偏低和业务品种单一，村镇银行很难吸收到来源于企府等对公客户的低成本存款，而且为了应对储户提现和其他日常运营资金需求，需留存超额高流动性资产，稳定的可用资金不足，盈利空间不大。
2.贷款风险高
村镇银行贷款主体为当地农户和农村企业，抵御自然灾害的能力较弱，信用风险较大。
（三）资金来源不足
由于受农村地区自然条件和经济发展等限制，居民收入水平不高，农民和企业闲置资金有限，制约了村镇银行存款的增长。再加上村镇银行本身成立时间短，缺乏公信力，对居民和企业缺乏吸引力。
四、村镇银行发展建议
（一）加大政策扶持力度
作为银行业的新生力量，特别是诞生于经济欠发达地区的支农型地方性银行，村镇银行在发展时处于明显的经营弱势，需要相关部门尽快出台关于税收、准备金、再贷款等各方面的支持或优惠措施。
1.实行支农再贷款政策
适当降低存款准备金缴存比例，给予一定的支农再贷款政策支持，加大资金拆借支持，缓解其资金来源不足的问题。
2. 加大税收优惠力度
允许税前适当计提坏账准备，适当延长营业税、所得税免税期，对贷款给予财政贴息支持，使村镇银行资本积累稳步递增。
3. 建立保险、风险补偿机制
加快建立存款保险制度、贷款担保机制、风险补偿机制等，为村镇银行的资金安全提供保障。
（二）拓展资金来源
1.提升公信力
提升公信力是村镇银行发展的首要任务也是必要条件。可以通过媒体让当地农民与地方小企业了解村镇银行，消除其心中的顾虑。另外，适当聘用当地员工，也可以提高村镇银行的公信力。
2.增设分支机构
支持村镇银行在县域储蓄资源较丰富的城区、乡镇增设分支机构，扩大服务范围，从而增加资金来源。
3.加快基础设施建设
加快基础设施建设，以现代化手段和优质服务吸引农民、企业将闲置资金存到村镇银行。
（三）优化经营管理模式与环境
1.完善管理结构
健全公司治理架构，充分发挥“三会一层”的职能作用，强化决策、行、监督、激励和约束等，形成有效的监督制衡机制。
2.创新服务内容
村镇银行可与保险公司合作共同指导农民投保农业险。同时，为降低贷款风险，可在充分调研的基础上，以农户相关证件为抵押物对其提供小额贷款。另外，丰富金融服务品种，增加理财、保险、担保、咨询等其他服务，从而为村镇银行带来更多发展机遇。
五、总 结
村镇银行作为农村金融体系的重要组成部分，对于农村经济发展和新农村建设具有重要意义。本文概述了村镇银行的基本概念，分析了目前村镇银行的特点及发展所面临的问题，并对我国村镇银行的发展提出了一些建议。
参考文献：
[1] 赵志刚，巴曙松. 我国村镇银行的发展困境与政策建议[J]. 新金融. 2011（01）
[2] 郭岚. 村镇银行发展面临的困难及建议[J]. 山西经济管理干部学院学报. 2012（04）
[3] 吴治成，村镇银行的市场定位与发展研究[J]. 经济师，2010，（2）：17-18
[4] 高春华.村镇银行发展路径优化分析[J]. 开封教育学院学报. 第35 卷 第11 期2015年11月20日