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摘要：在当前的市场经济体制下，农村信用社要想提高自身的经济效益，就必须要针对当前农村信用社经济效益低下的现状，乃至一些亏损经营的状况，探讨分析出制约其经济效益提升的因素，然后就其制约因素进行相应提高农村信用社经济效益途径和措施的分析，以此才能使得农村信用社得以生存并得到健康长足的发展。
关键字：农村信用社；经济效益；提高途径
一、 分析探讨提高农村信用社经济效益途径的重要性
近年来，我国农村信用社的管理体制产生了巨大变革，这使得农村信用社的经营管理水平得到了一定的提高，同时也使其经营管理更加规范化。对于当前的农村信用社来说，想要得到生存和发展，就必须要有较好的经济效益作保障，而且在信用社发展中，经济效益是确保信用社健康发展、正常稳定运营的重要基础，但是在农村信用社的实际运营中却存在着制约信用社经济效益提高的一些因素，同时在我国落实了行社分社以后，信用社长期运营所积累的经营风险逐渐显露出现，致使农村信用社出现经济效益整体下降的状况，并且一些信用社的亏损面还在逐渐扩大，进一步影响着农村信用社的发展以及农村经济的提升[1]。由此可见，为了促进农村信用社经济效益的提高，信用社的长足发展以及提升农村经济，完全有必要探讨农村信用社发展过程中存在的一些制约其经济效益提高的因素和问题，以寻求出有效的提升路径。
二、 制约信用社经济效益提高的因素分析
1、 金融行业政策的制约
（1） 缺乏合理利率
就我国当前的存贷款利率来说，它要高于世界的平均水平，正是这种利率的高水平使得农村信用社的经济效益受到了制约。同时存贷款之间的利率差距相差无几，当利率产生倒增长状况，那么信用社不仅不能增收盈利，反而还要做赔本经营，再加上信用社还要承担各方面的压力，更是制约了信用社经济效益的提高，信用社的健康发展。
（2） 缺乏合理税收政策
农村信用社作为一个便民利民的社会主义劳动群众集体所有制的金融机构，它本身的属性和职能就决定了信用社发放贷款的周期长和效益低的特点，再加上税收方面存在的政策漏洞更是加大了信用社所背负的经济负担。在此情况下，国家没有像支持其他支农机构那样给予农村信用社优惠和照顾，这就影响着信用社的积极性，制约了信用社的发展。
（3） 缺乏资金的合理利用
在农村信用社中，存款往往要多于贷款，那么信用社只好将放置的大量资金存入系统内或者人行中，但是因为信用社所增加的大部分定期存款的利率高于转存款利率，长此以往，势必会降低信用社的经济收入。
2、 社会外部因素的制约
制约信用社经济效益提高的社会外部因素主要涉及三个方面，第一个方面就是社会企业所带来的，因为一些企业经营不好，社会信用不足，这就使得信用社在进行贷款本息的收取时不能顺利进行，进而影响信用社的正常运营和经济效益的提高。第二个方面则是指结算机制中存在的漏洞，因为当前农村信用社很少参与到全国联行结算中，缺乏通畅的结算渠道，进而加大了信用社开展业务经营的困难程度。最后一方面则是指一些金融机构的非法无需行为，这些行为破坏了金融秩序，对金融环境产生了不良影响，进而使得信用社不能健康稳定的开展经营活动。
3、 运营风险的制约
信用社所面临的各类风险也是制约信用社经济效益提高的重要因素，而这类风险主要包括信用风险、财务风险和经营风险这三类。其中信用风险就是指债务人因为客观因素变化或者有意违约而不能履行合同义务，进而带给信用社资产损失的风险，主要表现为大量债务人不能按期偿还贷款本息，致使信用社不良贷款大部分都保持在居高不下的势头，以此循环下去就如滚雪球，使得信用社坏账损失不能得到良好的处理。财务风险往往是指因为存在过重的历史包袱、利率倒挂或者其他经营性和政策性因素，而导致经营严重亏损，历年亏账挂账不能得到良好处理，不生息资产存在过大占比，以及信贷资金的大量占用，进而不断恶化财务状况，最终致使信用社出现资不抵债的尴尬局面的风险。而经营风险则是指因为经营过程中不合理的经营管理所导致的风险，例如超比例经营、资金超负荷等。
4、 信用社内部因素的制约
信用社干部职员团体的整体素质也是影响信用社运营的重要因素，因为职员业务能力和专业水平欠缺势必会影响到信用社业务活动的开展，而且领导方面人才的缺失，同样制约了信用社业务的发展，这些都间接影响着信用社经济效益的提高。此外信用社信贷资产的水平也制约信用社效益的内部因素，因为信贷管理不足，致使发放贷款存在很多不足，同时因为缺乏较强依法贷款力度，致使合同的确立存在一些错误，进而使得贷款流失并不能得到相应法律的保护，从而使得信用社遭受不同程度的经济损失。
三、 提高农村信用社经济效益的途径
1、 思想观念的转变
农村信用社必须要积极改变自身陈旧的思想观念，在贯彻落实党的十八大精神的基础上，不断深入农金体制的改革，坚持走合作金融的道路[2]。并且还要加强自身市场经营意识的提高，将提高经济效益、降低风险、加强自身管理水平放在首位，同时还要不断加强自身经营管理理念的更新，使得每一位职员都主动积极的参与到信用社的经营管理中，并将信用社的发展和效益的提升当做自身目标，严格按照相关章程和程序做好每一项工作，提高信用社的经营水平。
2、 坚持做好贷款的管理工作
信用社应该要做好贷款投放的把关工作，落实自身的服务宗旨。将农村作为发展重点，不断加强对农村信贷的投入，大力支持大规模、高效率的个体企业，以及具有较高含金量并且风险率小的业务项目。同时在贷款过程中一定要坚持三查和审贷分离机制，进而落实好审贷查的分离工作，使得各级各权得到分离，并相互制约，以此确保权责分明，保证信贷资金的运行安全有效。
3、 强化信用社风险防范和化解能力
针对信用社面临的各类风险，信用社应该做到多管齐下，严格管理。首先要建立完善的内控机制，其主要包括资产经营与风险防范机制的科学建立，内部稽核监控指标体系的完善，资产风险预警系统的建立，资产负债比例管理的全面推行，以及风险转化与保障机制的建立和落实，这些机制的建立和完善都是为了对信贷风险施以防范和化解。其次是需要对其机构进行合理调整，加强网点安全设施的改造，人行还需要加强对信用社的经营进行督促和引导，以保证其经营依法合规，进而确保信用社的经营安全稳定。同时信用社还要落实“发展不动摇”的措施，因势利导的制定促进自身发展的战略，从根本上强化自身的风险抵御能力，通过改进自身的经营管理，提高经营水平，强化内部约束，进一步促进信用社的发展。还可以通过债权维护工作的落实，避免新资产的流失。此外还要建立以人为本的激励机制，加强信用社内在动力，增强信用社的凝聚力。
4、 加强内部管理
信用社要加强“四讲一服务”活动的开展，让全体职员认真的学习金融方面的知识，掌握金融政策的相关法律法规，在不断强化自身思想道德和职业道德素养的基础上，提升自身的业务技能和水平，以提升信用社整体业务水平，进而提升其竞争力。同时还要积极改善信用社粗放式的经营管理，要逐渐向注重管理，讲究效率的集约化经营管理方向转向，以改善信用社经营管理的不良现状，从而提升信用社的经济效益。除此之外，还要落实好信用社的经济核算，通过完善负债机制，积极存款，降低高利息的拆借资金，在不断完善服务的基础上，使得银企之间的关系更为融洽，进而促进信用社竞争力的提升。
结束语
总而言之，农村信用社要想得到健康长足的发展，就必须要不断提高自身的经济效益，而取得较高经济效益的途径，就要从各方面入手确保信用社各项经营收入的稳步增长，同时还要做好风险的规避工作，只有做好这两个方面，才能通过对相应措施和手段的落实，才能提高农村信用社的经济效益。
参考文献：
[1]孙爱芹. 提高农村信用社经济效益的途径[J]. 科技经济市场，2014，07：28-29.
[2]张建华. 互联网金融对农村信用社转型发展的启示[J]. 吉林金融研究，2015，04：43-45.
关键字：农村信用社；经济效益；提高途径
一、 分析探讨提高农村信用社经济效益途径的重要性
近年来，我国农村信用社的管理体制产生了巨大变革，这使得农村信用社的经营管理水平得到了一定的提高，同时也使其经营管理更加规范化。对于当前的农村信用社来说，想要得到生存和发展，就必须要有较好的经济效益作保障，而且在信用社发展中，经济效益是确保信用社健康发展、正常稳定运营的重要基础，但是在农村信用社的实际运营中却存在着制约信用社经济效益提高的一些因素，同时在我国落实了行社分社以后，信用社长期运营所积累的经营风险逐渐显露出现，致使农村信用社出现经济效益整体下降的状况，并且一些信用社的亏损面还在逐渐扩大，进一步影响着农村信用社的发展以及农村经济的提升[1]。由此可见，为了促进农村信用社经济效益的提高，信用社的长足发展以及提升农村经济，完全有必要探讨农村信用社发展过程中存在的一些制约其经济效益提高的因素和问题，以寻求出有效的提升路径。
二、 制约信用社经济效益提高的因素分析
1、 金融行业政策的制约
（1） 缺乏合理利率
就我国当前的存贷款利率来说，它要高于世界的平均水平，正是这种利率的高水平使得农村信用社的经济效益受到了制约。同时存贷款之间的利率差距相差无几，当利率产生倒增长状况，那么信用社不仅不能增收盈利，反而还要做赔本经营，再加上信用社还要承担各方面的压力，更是制约了信用社经济效益的提高，信用社的健康发展。
（2） 缺乏合理税收政策
农村信用社作为一个便民利民的社会主义劳动群众集体所有制的金融机构，它本身的属性和职能就决定了信用社发放贷款的周期长和效益低的特点，再加上税收方面存在的政策漏洞更是加大了信用社所背负的经济负担。在此情况下，国家没有像支持其他支农机构那样给予农村信用社优惠和照顾，这就影响着信用社的积极性，制约了信用社的发展。
（3） 缺乏资金的合理利用
在农村信用社中，存款往往要多于贷款，那么信用社只好将放置的大量资金存入系统内或者人行中，但是因为信用社所增加的大部分定期存款的利率高于转存款利率，长此以往，势必会降低信用社的经济收入。
2、 社会外部因素的制约
制约信用社经济效益提高的社会外部因素主要涉及三个方面，第一个方面就是社会企业所带来的，因为一些企业经营不好，社会信用不足，这就使得信用社在进行贷款本息的收取时不能顺利进行，进而影响信用社的正常运营和经济效益的提高。第二个方面则是指结算机制中存在的漏洞，因为当前农村信用社很少参与到全国联行结算中，缺乏通畅的结算渠道，进而加大了信用社开展业务经营的困难程度。最后一方面则是指一些金融机构的非法无需行为，这些行为破坏了金融秩序，对金融环境产生了不良影响，进而使得信用社不能健康稳定的开展经营活动。
3、 运营风险的制约
信用社所面临的各类风险也是制约信用社经济效益提高的重要因素，而这类风险主要包括信用风险、财务风险和经营风险这三类。其中信用风险就是指债务人因为客观因素变化或者有意违约而不能履行合同义务，进而带给信用社资产损失的风险，主要表现为大量债务人不能按期偿还贷款本息，致使信用社不良贷款大部分都保持在居高不下的势头，以此循环下去就如滚雪球，使得信用社坏账损失不能得到良好的处理。财务风险往往是指因为存在过重的历史包袱、利率倒挂或者其他经营性和政策性因素，而导致经营严重亏损，历年亏账挂账不能得到良好处理，不生息资产存在过大占比，以及信贷资金的大量占用，进而不断恶化财务状况，最终致使信用社出现资不抵债的尴尬局面的风险。而经营风险则是指因为经营过程中不合理的经营管理所导致的风险，例如超比例经营、资金超负荷等。
4、 信用社内部因素的制约
信用社干部职员团体的整体素质也是影响信用社运营的重要因素，因为职员业务能力和专业水平欠缺势必会影响到信用社业务活动的开展，而且领导方面人才的缺失，同样制约了信用社业务的发展，这些都间接影响着信用社经济效益的提高。此外信用社信贷资产的水平也制约信用社效益的内部因素，因为信贷管理不足，致使发放贷款存在很多不足，同时因为缺乏较强依法贷款力度，致使合同的确立存在一些错误，进而使得贷款流失并不能得到相应法律的保护，从而使得信用社遭受不同程度的经济损失。
三、 提高农村信用社经济效益的途径
1、 思想观念的转变
农村信用社必须要积极改变自身陈旧的思想观念，在贯彻落实党的十八大精神的基础上，不断深入农金体制的改革，坚持走合作金融的道路[2]。并且还要加强自身市场经营意识的提高，将提高经济效益、降低风险、加强自身管理水平放在首位，同时还要不断加强自身经营管理理念的更新，使得每一位职员都主动积极的参与到信用社的经营管理中，并将信用社的发展和效益的提升当做自身目标，严格按照相关章程和程序做好每一项工作，提高信用社的经营水平。
2、 坚持做好贷款的管理工作
信用社应该要做好贷款投放的把关工作，落实自身的服务宗旨。将农村作为发展重点，不断加强对农村信贷的投入，大力支持大规模、高效率的个体企业，以及具有较高含金量并且风险率小的业务项目。同时在贷款过程中一定要坚持三查和审贷分离机制，进而落实好审贷查的分离工作，使得各级各权得到分离，并相互制约，以此确保权责分明，保证信贷资金的运行安全有效。
3、 强化信用社风险防范和化解能力
针对信用社面临的各类风险，信用社应该做到多管齐下，严格管理。首先要建立完善的内控机制，其主要包括资产经营与风险防范机制的科学建立，内部稽核监控指标体系的完善，资产风险预警系统的建立，资产负债比例管理的全面推行，以及风险转化与保障机制的建立和落实，这些机制的建立和完善都是为了对信贷风险施以防范和化解。其次是需要对其机构进行合理调整，加强网点安全设施的改造，人行还需要加强对信用社的经营进行督促和引导，以保证其经营依法合规，进而确保信用社的经营安全稳定。同时信用社还要落实“发展不动摇”的措施，因势利导的制定促进自身发展的战略，从根本上强化自身的风险抵御能力，通过改进自身的经营管理，提高经营水平，强化内部约束，进一步促进信用社的发展。还可以通过债权维护工作的落实，避免新资产的流失。此外还要建立以人为本的激励机制，加强信用社内在动力，增强信用社的凝聚力。
4、 加强内部管理
信用社要加强“四讲一服务”活动的开展，让全体职员认真的学习金融方面的知识，掌握金融政策的相关法律法规，在不断强化自身思想道德和职业道德素养的基础上，提升自身的业务技能和水平，以提升信用社整体业务水平，进而提升其竞争力。同时还要积极改善信用社粗放式的经营管理，要逐渐向注重管理，讲究效率的集约化经营管理方向转向，以改善信用社经营管理的不良现状，从而提升信用社的经济效益。除此之外，还要落实好信用社的经济核算，通过完善负债机制，积极存款，降低高利息的拆借资金，在不断完善服务的基础上，使得银企之间的关系更为融洽，进而促进信用社竞争力的提升。
结束语
总而言之，农村信用社要想得到健康长足的发展，就必须要不断提高自身的经济效益，而取得较高经济效益的途径，就要从各方面入手确保信用社各项经营收入的稳步增长，同时还要做好风险的规避工作，只有做好这两个方面，才能通过对相应措施和手段的落实，才能提高农村信用社的经济效益。
参考文献：
[1]孙爱芹. 提高农村信用社经济效益的途径[J]. 科技经济市场，2014，07：28-29.
[2]张建华. 互联网金融对农村信用社转型发展的启示[J]. 吉林金融研究，2015，04：43-45.