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摘 要：工程保函制度是为保障建设工程顺利实施而引入的金融信用制度。工程保函制度在减轻施工企业负担、保障业主利益方面起着至关重要的作用，但工程保函制度在我国发展时间较短，受制于政策限制、行业风险认识不足等现实问题，工程保函制度尚处于起步阶段。本文介绍一种新型工程保函业务发展模式-银保分离式工程保函，并基于商业保险公司的角度，从工程保函市场现状出发，探析银保分离式工程保函的优势及保险公司应对的发展策略。
关键词： 保险公司 分离式工程保函 发展策略
一、引言
近年来，国务院、住建部发文全面部署清理规范工程建设领域保证金工作，要求进一步简政放权，减轻企业负担，激发市场活力，加快建筑业转型升级。全面清理各类不合理的保证金，除保留投标、履约、支付、工程质量保证金外，其余保证金一律取消，对保留的保证金，推行银行保函制度，建筑企业可以银行保函方式缴纳，银行保函制度再一次引起广泛关注。在工程保函市场上，保险公司也在部分地区进行了试点和创新，推出了保险保函，积累了一些经验，实践了国务院关于加快发展现代保险服务业的要求，保险公司在社会治理方面得到进一步彰显。但保险公司受制于政策限制及建筑行业风险认识有限等问题，保险公司只能在局部地区直接开展保险保函业务，工程保函市场占有率相对较低。同时，银行保函也存在银行授信制度的限制、审批时效慢、风险容忍度不高等问题。因此，创新工程保函业务发展模式，加强银保合作，解决当前工程保函市场存在的问题迫在眉睫。
二、工程保函相关内容介绍
1.工程保函定义。工程保函是指按照保函申请人（施工企业）的申请，由保证人（一般为银行、担保公司、保险公司）向受益人（业主）开具的具有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按照其与受益人签订的合同的约定履行义务时，由保证人承担担保责任。保证人收取一定的费用作为对价。工程保函实质上是一种参与工程管理及风险处置的信用担保行为，由银行开具的工程保函叫做银行保函，由保险公司开具的工程保函叫做保险保函。
2.银保分离式工程保函定义。银保分离式工程保函是指申请人（施工企业）首先向保险公司申请，保险公司先出具被保险人为银行的保险单再替申请人转向银行申请，银行最后向受益人（业主）出具的书面承诺文件，一旦申请人未按照其与受益人签订的合同的约定履行义务时，受益人向银行索赔时，保险公司根据其与银行的约定代替银行向受益人赔偿。保险公司和银行分别向申请人收取一定费用作为对价。换言之，银保分离式工程保函模式下，申请人为被保证人，银行为保证人，保险公司扮演第三方担保人，为申请人在银行开银行保函进行担保。银保分离式工程保函占用了保险公司的银行授信额度，不占用申请人的银行授信额度。银保分离式工程保函模式是一种创新工程保函模式，在工程保函领域尚未实践。
3.工程保函的主要风险：基于保险公司视角。
3.1工程保函申请人的违约风险。建设工程是一项长期复杂的工程，施工过程涉及各方规范和多方人员，管控难度大，如果因为申请人（施工企业）没有按照建设工程施工合同的约定履行义务，造成受益人损失的，则保险公司将面临受益人的索赔风险。
3.2受益人不合理的索赔风险。业主是保函的受益人，业主的实力和品行对工程保函的索赔起着至关重要的影响。如果业主的资金实力或筹资能力有限，对市场风险的应急处理能力较低时，便容易造成工程款项不能及时支付，进而导致工期延误，工资支付不到位，甚至停工等风险，进而受益人借故指责申请人不履行约定义务、工人指控申请人不及时支付工资等后果而容易导致受益人动用保函。另外，受益人品行不端而无理索赔时，保险公司也面临索赔风险。
3.3保险公司内部的操作风险。保险公司作为工程保函保证责任的连带责任人，如果因内部人员操作不当会面临两方面的索赔风险。一方面操作人员操作失误致使保函失效风险，有时工程保函有特殊格式，如果操作人员没有仔细审查而造成开具的保函无效致使保函申请人利益受损，保函申请人必然会向保险公司索赔；另一方面，操作人员对申请人履约能力及业主的实力审核不仔细，开出超出申请人履约能力的工程保函或开出不符合承保范围的业务，容易面临索赔风险。
三、工程保函市场现状
1.现行工程保函制度。目前我国工程保函制度主要有两种，一种是温州地区的高额工程保函制度，高额保函制度借鉴了西方的工程保函制度，保函责任有投标责任、履约责任、支付责任，三项责任在一份高额保函中办理，保函金额较高，保函保额一般为工程造价的70%以上，目前由于各种原因已下降至20%。高额工程保函要求在投标时施工单位必须一次性办理，时效性要求比较高，温州政府发文政府投资项目造价超过一亿的工程试行高额工程保函制度；另一种是普通工程保函制度，同样有投标责任、履约责任、支付责任（有些工程项目没有）三项责任，三项责任单独办理，投保保函金额一般不高于80万，履约保函金额一般不高于合同价的10%，造价越高的项目，履约保函金额占合同价的比例越低，甚至不足5%，支付保函金额一般为履約保函金额的10%。履约保函在中标后按照中标价办理，时效性要求较低。目前，国内普遍实行普通工程保函制度。
2.市场参与主体情况。目前国内工程保函市场参与主体主要有银行、担保公司和保险公司。不同于西方以保险保函为市场主导地位的的是，国内由于受政府政策导向的原因，工程保函市场占主导地位是银行，保函市场占有率极高，担保公司次之，保险公司市场参与较低，市场占有率最低。当前，承认保险公司工程保函效力的地区仅有福建省、安徽省、浙江省温州市等地区，保险公司只能在这些地区开展工程保函业务。
四、现行工程保函市场存在的主要问题
1.参与主体单一。目前市场参与主体虽然有银行、保险公司、担保公司三类主体，但受政策导向限制和担保能力限制，保险公司和担保公司的参与度非常低，绝大部分工程保函业务由商业银行开具。实质上，工程保函的参与主体非常单一，主要为商业银行。 2.申请难度较高。工程保函的市场主体主要为商业银行，首先，商业银行在风险容忍度方面较低，对保函申请人的资质审核繁琐甚至苛刻，审批时效较慢；其次，商业银行为降低风险敞口和增强收益，一般要求申请人提供保函金额10%-30%的保证金，甚至是100%的保证金，另外加收保函金额0.3%-1%的手续费；最后，商业银行对申请人实行授信制度，授信时仅考虑申请人本身资质，不考虑工程项目风险高低，一旦保函金额超出授信额度，申请人在不追加保证金时便无法开出银行保函。因此，申请人申请银行保函难度较高，负担相对较重。
3.专业人才匮乏。工程保函业务涉及的风险面较广，包括法律风险、履约风险、风险应急处置能力不足等等。一是，工程保函制度以《担保法》、《招投标法》、《民法》等法律为基础，涉及的法律风险较多；二是，一般大型工程的工期较长，有的甚至超过5年，市场变动较大，行业认知不足的内部操作人员对保函申请人的长期履约能力难以预测，存在履约风险；三是，保函申请人未按约定履约导致保函受益人申请索赔时，面临的赔付场景复杂多样，市场参与主体应急处置能力面临考验。目前市场参与主体的内部人员专业能力相对专一，精通工程保函业务的专业人才匮乏。
五、开展银保分离式工程保函的主要优势
1.金融行业细分市场的趋势。工程保函市场体量较大，客户群体特征明显，业务种类标准，符合金融行业细分市场的特征。银保分离式工程保函模式有助于细分金融市场，加快工程保函业务的专业化进度，银行和保险公司双方参与业务资质审核，从申请人自身资质、工程项目风险调查双重风控，双方共享信息及专业能力。
2.有利于提升风险抵御能力。当银行承担一定程度的风险敞口时，银保分离式工程保函业务实质上是银行和保险公司共同扮演保证人的角色，共同为申请人的履约提供担保。此时，申请人的履约风险传递至保险公司和银行两大金融市场主体。保险公司和银行共同承担申请人的履约风险，提升了市场参与主体的风险抵御能力。
3.对申请人（施工企业）的作用。一是，提高申请人授信额度。银保分离式工程保函模式下，保险公司作为第一保证人，在风险容忍度方面相对较高，保险公司不仅审核申请人履约能力，也参与工程项目的审核，在工程项目施工难度较低、资金来源充足的情况下会减轻对申请人的资质审查，提高申请人的授信额度；二是，审批时效加快。在银保分离式工程保函模式下，保险公司参与第一道业务审核，保险公司基于标准的核保政策，审批时效较高，当保险公司全兜底时，银行不再审核时，审批时效将加快；三是，减轻申请人负担，释放申请人活力。银保分离式工程保函模式下，不占用申请人的授信额度，减免申请人的保证金，申请人可在授信额度内取得银行贷款，提高申请人的筹资能力，提高申请人履约能力。
4.业主（发包商）的作用。当银行承担一定风险敞口时，银保分离式工程保函模式的保证人为保险公司和银行，两大金融主体组成申请人的履约保证共同体，偿付能力极强，当申请人未履行约定义务时，银保分离式工程保函能够及时足额偿付业主的损失，有力的保障了业主的利益。
5.对合作银行的作用。一是，有保险公司介入的银保分离式工程保函模式下，银行轉移了申请人的部分履约风险，降低了银行的风险敞口；二是，银保分离式工程保函占用了保险公司的授信额度，不占用申请人的授信额度，可以增加申请人的贷款金额，提高银行信贷业务收入；三是，银行分离式工程保函的客户资源（申请人）是保险公司推介的，有利于增加银行的客户资源，提高工程保函业务收入及关联业务附加值。
6.对保险公司的作用。目前，保险公司开展工程保函业务面临的最大难题是政策限制问题，在没有政府的“经营许可证”下，保险公司很难扩大工程保函业务经营领域和业务量。但在银保分离式工程保函模式下，最终出具给受益人的保函是银行保函，没有了政策的限制，保险公司可突破政府政策的限制，提高保险公司保函市场业务量。
六、保险公司发展银保分离式工程保函的对策
1.选择合适的合作银行。保险公司及其分支机构应选择审批时效快、业务量小的辖内城商行作为银保分离式工程保函的合作银行。对保险公司而言，可以直接与辖内城商行总行对接，有利于加快业务合作进度；对受益人而言，受益人一般会要求施工单位提供当地银行出具的银行保函；对申请人而言，审批时效快能够满足保函的时效性；对银行而言，银保分离式工程保函业务有利于提高城商行的保函业务收入。
2.提高自主获客能力。银保分离式工程保函的客户资源是由保险公司推介，保险公司应提高自主获客能力，保险公司可以通过招标办、建筑行业协会、工程招标代理公司等掌握大量客户资源的机构入手，或者与客户资源丰富的第三方代理机构合作，间接获取客户资源。
3.加强业务风险评估能力。当银行承担风险比例为零时，银保分离式工程保函模式下，保险公司实质上承担了100%的履约风险。保险公司必须制定合理的承保政策，加强业务风险评估能力，包括审核申请人的履约能力、保函受益人的综合实力以及要求申请人提供必要的反担保措施，从根源上降低受益人的索赔风险。
参考文献：
[1]林东.我国工程保证担保制度[ J] .合作经济与科技，2006（11）：8-9 .
[2]邓晓梅， 田芊.国际工程保证担保制度的特征[ J] .清华大学学报（哲学社会科学版）， 2003， 18（2）：66-72.
[3]杨新.工程保函担保实务[ J] . 时代金融2016（4）：234-236
作者简介：张建新，男（1961.11——），汉族，浙江杭州人，研究生，助理研究员（中级） 专业：行政管理。
关键词： 保险公司 分离式工程保函 发展策略
一、引言
近年来，国务院、住建部发文全面部署清理规范工程建设领域保证金工作，要求进一步简政放权，减轻企业负担，激发市场活力，加快建筑业转型升级。全面清理各类不合理的保证金，除保留投标、履约、支付、工程质量保证金外，其余保证金一律取消，对保留的保证金，推行银行保函制度，建筑企业可以银行保函方式缴纳，银行保函制度再一次引起广泛关注。在工程保函市场上，保险公司也在部分地区进行了试点和创新，推出了保险保函，积累了一些经验，实践了国务院关于加快发展现代保险服务业的要求，保险公司在社会治理方面得到进一步彰显。但保险公司受制于政策限制及建筑行业风险认识有限等问题，保险公司只能在局部地区直接开展保险保函业务，工程保函市场占有率相对较低。同时，银行保函也存在银行授信制度的限制、审批时效慢、风险容忍度不高等问题。因此，创新工程保函业务发展模式，加强银保合作，解决当前工程保函市场存在的问题迫在眉睫。
二、工程保函相关内容介绍
1.工程保函定义。工程保函是指按照保函申请人（施工企业）的申请，由保证人（一般为银行、担保公司、保险公司）向受益人（业主）开具的具有担保性质的书面承诺文件，一旦申请人未按照其与受益人签订的合同的约定履行义务时，由保证人承担担保责任。保证人收取一定的费用作为对价。工程保函实质上是一种参与工程管理及风险处置的信用担保行为，由银行开具的工程保函叫做银行保函，由保险公司开具的工程保函叫做保险保函。
2.银保分离式工程保函定义。银保分离式工程保函是指申请人（施工企业）首先向保险公司申请，保险公司先出具被保险人为银行的保险单再替申请人转向银行申请，银行最后向受益人（业主）出具的书面承诺文件，一旦申请人未按照其与受益人签订的合同的约定履行义务时，受益人向银行索赔时，保险公司根据其与银行的约定代替银行向受益人赔偿。保险公司和银行分别向申请人收取一定费用作为对价。换言之，银保分离式工程保函模式下，申请人为被保证人，银行为保证人，保险公司扮演第三方担保人，为申请人在银行开银行保函进行担保。银保分离式工程保函占用了保险公司的银行授信额度，不占用申请人的银行授信额度。银保分离式工程保函模式是一种创新工程保函模式，在工程保函领域尚未实践。
3.工程保函的主要风险：基于保险公司视角。
3.1工程保函申请人的违约风险。建设工程是一项长期复杂的工程，施工过程涉及各方规范和多方人员，管控难度大，如果因为申请人（施工企业）没有按照建设工程施工合同的约定履行义务，造成受益人损失的，则保险公司将面临受益人的索赔风险。
3.2受益人不合理的索赔风险。业主是保函的受益人，业主的实力和品行对工程保函的索赔起着至关重要的影响。如果业主的资金实力或筹资能力有限，对市场风险的应急处理能力较低时，便容易造成工程款项不能及时支付，进而导致工期延误，工资支付不到位，甚至停工等风险，进而受益人借故指责申请人不履行约定义务、工人指控申请人不及时支付工资等后果而容易导致受益人动用保函。另外，受益人品行不端而无理索赔时，保险公司也面临索赔风险。
3.3保险公司内部的操作风险。保险公司作为工程保函保证责任的连带责任人，如果因内部人员操作不当会面临两方面的索赔风险。一方面操作人员操作失误致使保函失效风险，有时工程保函有特殊格式，如果操作人员没有仔细审查而造成开具的保函无效致使保函申请人利益受损，保函申请人必然会向保险公司索赔；另一方面，操作人员对申请人履约能力及业主的实力审核不仔细，开出超出申请人履约能力的工程保函或开出不符合承保范围的业务，容易面临索赔风险。
三、工程保函市场现状
1.现行工程保函制度。目前我国工程保函制度主要有两种，一种是温州地区的高额工程保函制度，高额保函制度借鉴了西方的工程保函制度，保函责任有投标责任、履约责任、支付责任，三项责任在一份高额保函中办理，保函金额较高，保函保额一般为工程造价的70%以上，目前由于各种原因已下降至20%。高额工程保函要求在投标时施工单位必须一次性办理，时效性要求比较高，温州政府发文政府投资项目造价超过一亿的工程试行高额工程保函制度；另一种是普通工程保函制度，同样有投标责任、履约责任、支付责任（有些工程项目没有）三项责任，三项责任单独办理，投保保函金额一般不高于80万，履约保函金额一般不高于合同价的10%，造价越高的项目，履约保函金额占合同价的比例越低，甚至不足5%，支付保函金额一般为履約保函金额的10%。履约保函在中标后按照中标价办理，时效性要求较低。目前，国内普遍实行普通工程保函制度。
2.市场参与主体情况。目前国内工程保函市场参与主体主要有银行、担保公司和保险公司。不同于西方以保险保函为市场主导地位的的是，国内由于受政府政策导向的原因，工程保函市场占主导地位是银行，保函市场占有率极高，担保公司次之，保险公司市场参与较低，市场占有率最低。当前，承认保险公司工程保函效力的地区仅有福建省、安徽省、浙江省温州市等地区，保险公司只能在这些地区开展工程保函业务。
四、现行工程保函市场存在的主要问题
1.参与主体单一。目前市场参与主体虽然有银行、保险公司、担保公司三类主体，但受政策导向限制和担保能力限制，保险公司和担保公司的参与度非常低，绝大部分工程保函业务由商业银行开具。实质上，工程保函的参与主体非常单一，主要为商业银行。 2.申请难度较高。工程保函的市场主体主要为商业银行，首先，商业银行在风险容忍度方面较低，对保函申请人的资质审核繁琐甚至苛刻，审批时效较慢；其次，商业银行为降低风险敞口和增强收益，一般要求申请人提供保函金额10%-30%的保证金，甚至是100%的保证金，另外加收保函金额0.3%-1%的手续费；最后，商业银行对申请人实行授信制度，授信时仅考虑申请人本身资质，不考虑工程项目风险高低，一旦保函金额超出授信额度，申请人在不追加保证金时便无法开出银行保函。因此，申请人申请银行保函难度较高，负担相对较重。
3.专业人才匮乏。工程保函业务涉及的风险面较广，包括法律风险、履约风险、风险应急处置能力不足等等。一是，工程保函制度以《担保法》、《招投标法》、《民法》等法律为基础，涉及的法律风险较多；二是，一般大型工程的工期较长，有的甚至超过5年，市场变动较大，行业认知不足的内部操作人员对保函申请人的长期履约能力难以预测，存在履约风险；三是，保函申请人未按约定履约导致保函受益人申请索赔时，面临的赔付场景复杂多样，市场参与主体应急处置能力面临考验。目前市场参与主体的内部人员专业能力相对专一，精通工程保函业务的专业人才匮乏。
五、开展银保分离式工程保函的主要优势
1.金融行业细分市场的趋势。工程保函市场体量较大，客户群体特征明显，业务种类标准，符合金融行业细分市场的特征。银保分离式工程保函模式有助于细分金融市场，加快工程保函业务的专业化进度，银行和保险公司双方参与业务资质审核，从申请人自身资质、工程项目风险调查双重风控，双方共享信息及专业能力。
2.有利于提升风险抵御能力。当银行承担一定程度的风险敞口时，银保分离式工程保函业务实质上是银行和保险公司共同扮演保证人的角色，共同为申请人的履约提供担保。此时，申请人的履约风险传递至保险公司和银行两大金融市场主体。保险公司和银行共同承担申请人的履约风险，提升了市场参与主体的风险抵御能力。
3.对申请人（施工企业）的作用。一是，提高申请人授信额度。银保分离式工程保函模式下，保险公司作为第一保证人，在风险容忍度方面相对较高，保险公司不仅审核申请人履约能力，也参与工程项目的审核，在工程项目施工难度较低、资金来源充足的情况下会减轻对申请人的资质审查，提高申请人的授信额度；二是，审批时效加快。在银保分离式工程保函模式下，保险公司参与第一道业务审核，保险公司基于标准的核保政策，审批时效较高，当保险公司全兜底时，银行不再审核时，审批时效将加快；三是，减轻申请人负担，释放申请人活力。银保分离式工程保函模式下，不占用申请人的授信额度，减免申请人的保证金，申请人可在授信额度内取得银行贷款，提高申请人的筹资能力，提高申请人履约能力。
4.业主（发包商）的作用。当银行承担一定风险敞口时，银保分离式工程保函模式的保证人为保险公司和银行，两大金融主体组成申请人的履约保证共同体，偿付能力极强，当申请人未履行约定义务时，银保分离式工程保函能够及时足额偿付业主的损失，有力的保障了业主的利益。
5.对合作银行的作用。一是，有保险公司介入的银保分离式工程保函模式下，银行轉移了申请人的部分履约风险，降低了银行的风险敞口；二是，银保分离式工程保函占用了保险公司的授信额度，不占用申请人的授信额度，可以增加申请人的贷款金额，提高银行信贷业务收入；三是，银行分离式工程保函的客户资源（申请人）是保险公司推介的，有利于增加银行的客户资源，提高工程保函业务收入及关联业务附加值。
6.对保险公司的作用。目前，保险公司开展工程保函业务面临的最大难题是政策限制问题，在没有政府的“经营许可证”下，保险公司很难扩大工程保函业务经营领域和业务量。但在银保分离式工程保函模式下，最终出具给受益人的保函是银行保函，没有了政策的限制，保险公司可突破政府政策的限制，提高保险公司保函市场业务量。
六、保险公司发展银保分离式工程保函的对策
1.选择合适的合作银行。保险公司及其分支机构应选择审批时效快、业务量小的辖内城商行作为银保分离式工程保函的合作银行。对保险公司而言，可以直接与辖内城商行总行对接，有利于加快业务合作进度；对受益人而言，受益人一般会要求施工单位提供当地银行出具的银行保函；对申请人而言，审批时效快能够满足保函的时效性；对银行而言，银保分离式工程保函业务有利于提高城商行的保函业务收入。
2.提高自主获客能力。银保分离式工程保函的客户资源是由保险公司推介，保险公司应提高自主获客能力，保险公司可以通过招标办、建筑行业协会、工程招标代理公司等掌握大量客户资源的机构入手，或者与客户资源丰富的第三方代理机构合作，间接获取客户资源。
3.加强业务风险评估能力。当银行承担风险比例为零时，银保分离式工程保函模式下，保险公司实质上承担了100%的履约风险。保险公司必须制定合理的承保政策，加强业务风险评估能力，包括审核申请人的履约能力、保函受益人的综合实力以及要求申请人提供必要的反担保措施，从根源上降低受益人的索赔风险。
参考文献：
[1]林东.我国工程保证担保制度[ J] .合作经济与科技，2006（11）：8-9 .
[2]邓晓梅， 田芊.国际工程保证担保制度的特征[ J] .清华大学学报（哲学社会科学版）， 2003， 18（2）：66-72.
[3]杨新.工程保函担保实务[ J] . 时代金融2016（4）：234-236
作者简介：张建新，男（1961.11——），汉族，浙江杭州人，研究生，助理研究员（中级） 专业：行政管理。