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【摘 要】 我国逐渐走进互联网金融时代，互联网金融产品的发展对我国商业银行形成了巨大的挑战。我国商业银行的财务管理工作存在着观念落后、管理制度不完备、财务人员的创新意识不强等方面的弊端。面对这些问题商业银行应该进一步更新管理理念与经营模式，以适应互联网金融时代对商业银行提出的种种挑战，实现商业银行的持续发展壮大。
【关键词】 互联网金融 商业银行 财务管理
一、前言
近年来我国互联网技术发展迅速，在“互联网+”概念的引领下互联网技术正逐渐影响着我国政治、经济、文化等多个领域。金融行业作为受市场变动影响最大和最快的行业之一，深受互联网技术的影响。蚂蚁金服、京东金融、腾讯财付通等互联网金融产品的出现在深刻改变我们日常生活的同时，也对传统商业银行的管理和经营业务提出了巨大挑战。财务管理作为商业银行调整经营管理战略和化解财务风险的重要工具，对商业银行的运营和管理发挥着重要作用。因此，商业银行如何加完善财务管理制度和水平，成为影响商业银行未来发展的重要因素。
二、互联网金融时代对商业银行的影响
互联网金融时代，互联网金融产品提供的金融服务多样而全面，在提供生活服务如乘车、水电缴费的同时，也为用户提供了大量金融理财方面的服务。近年来蚂蚁金服、腾讯财付通、京东金融等互联网金融机构在金融理财方面提供的服务也越来越全面。互联网金融产品现在提供的金融业务逐渐覆盖转账、借贷、理财、缴费等许多传统商业银行的业务范畴。而且，互联网金融产品以其独特的便利性，使这些领域在线上办理成为主流，逐渐弱化传统商业银行的功能。互联网金融服务的持续发展和越来越多的业务功能建设可能会对未来商业银行的发展带来巨大的威胁和挑战，也对商业银行的财务管理提出更高的要求。
互联网金融时代在为商业银行的发展带来威胁和挑战的同时，也给商业银行带来了很多积极影响。伴随着移动互联网技术的发展，信息技术在传统的商业银行经营管理过程中也逐渐得到更加全面和广泛的应用。越来越多的传统商业银行纷纷推出微信公众号服务与网上银行、银行APP等服务，极大的方便了商业银行用户的业务办理。以中国银行为例，分别推出了中国银行APP、缤纷生活APP、中国银行微银行等互联网产品，帮助用户实现了线上转账、信用卡业务、金融理财等众多功能。在互联网金融时代传统的商业银行更要抓住大时代变革的脉搏，大刀阔斧的实现多方面的变革与创新，優化自身的管理水平与效率，更好的服务和方便广大用户。
三、互联网金融时代商业银行财务管理现状
（一）财务管理理念落后。由于移动互联网技术的发展，消费者的消费习惯与理财习惯发生了天翻地覆的变化，商业银行的财务管理理念却没有做出相应的调整与改变。营业网点的设立是传统商业银行开展业务的标志，但是在银行的转账、存取款功能被逐渐弱化的今天，需要大量资金投入建设的营业网点往往门可罗雀。大量的人力与物力资源投入往往不能得到有效的收益，这根源于商业银行工作人员财务管理观念的滞后。在财务管理活动中财务人员对互联网金融时代下的预算、杠杆效应都没有相应的观念更新，给传统的商业银行的经营带来许多的风险和隐患。同时商业银行的经营管理过程中相关业务活动的硬性指标作为银行财务工作考核的标准，致使财务工作与商业银行实际业务不能有效衔接。这些问题都展现出商业银行财务管理理念滞后的巨大问题。
（二）财务管理制度建设不完备。我国商业银行的财务管理制度主要应用在商业银行对资金应用过程的监管，没有发挥财务管理对企业经营活动的预测功能。商业现有的财务管理制度重点在与核算银行的相关指标是否合规，但是对银行的财务数据缺乏必要的分析管理。在互联网金融时代，数据和信息已经成为除了人力和物力资源以外企业开展经营活动最重要的工具。相较之下互联网金融机构往往能够有效的应用经营活动中的数据信息，较为准确的为企业的经营活动提供指导和预期。
在互联网金融时代互联网金融企业对于用户的信用评级会根据用户的消费习惯、收入状况等数据信息随时更新，风险控制手段更加及时和多元化。但是商业银行受制于财务规定对于用户的信用评级往往较为滞后。财务管理制度的落后导致商业银行的部分业务活动客户大量流失。
（三）财务人员创新意识不足。商业银行的财务管理人员往往受制于已经形成的商业银行财务管理制度，缺乏对财务管理的创新思维与意识。长期形成的循规蹈矩思想，让商业银行的财务管理活动缺乏创新与活力。不能有效利用互联网或者大数据思维，发掘信息数据的价值和作用，造成数据信息资源的浪费。同时在商业银行的财务管理中，应该加强财务管理人员对于信息技术手段应用技巧和方法的培训，规范财务管理人员的操作方法。财务人员在财务管理过程中信息技术手段应用不足，导致部分核算结果可能不准确或者由于人员的原因出现错误，财务管理人员应该完成思想和理念上的更新将信息技术手段更多的应用在财务管理活动中。
四、互联网金融时代商业银行财务管理改革措施
（一）创新财务管理制度与理念。互联网金融时代商业银行正面临着前所未有的冲击，财务管理人员应该树立全新的财务管理理念，完善商业银行成本管理活动。我国商业银行正在进行自身的业务的革新与改革，以适应日益变化的用户群体与业务活动。财务管理活动应该逐渐由传统的财务会计向管理会计转变。财务管理部门应该充分发挥财务数据的预测性，加强商业银行预算管理，合理分析预算投入的可行性和回报率。加强对财务指标的管理，发挥先进管理思想与理念的导向作用，在实现优势业务稳定增长的同时，压缩部分业务的经营成本。实现对商业银行资源的有效利用，提高商业银行整体效益的目的。
建立健全商业银行财务管理中的各项制度，积极主动的完善商业银行的会计工作，合理评估审计商业银行的投资项目。积极借鉴先进的商业银行管理制度，将双线负责与垂直管理有效的应用在商业银行财务管理活动中。在加强财务人员工作的主观能动性的同时也强化了商业银行主管对财务的管理责任。进一步强化在项目管理、资金流转等方面的制度建设，在保障商业银行财务工作人员工作廉洁性的同时，保障商业银行资金流动的稳定。 （二）改进财务管理办法。信息技术的不断发展为财务管理活动带来了极大地便利，同时应用信息技术和手段也能加强财务管理活动的效率。信息化的管理方法能够有效的整合商业银行经营过程中需要的资源、数据，让商业银行的服务更加符合商业银行管理与市场发展的需要。信息化管理方法能够更加科学的核算出相关财务数据是否合标，同时抓取相关数据为商业银行提供风险预警等功能。能够帮助商业银行分析现有金融产品的投入和回报比，为银行的发展方向提供建设性意见与建议。财务管理的信息化应用也能够提高商业银行财务管理效率，提高商业银行经营的效率。
（三）改革成本管理。成本管理作为商业银行财务活动的重要内容，在商业银行的管理活动中发挥着重要作用，是保障商业银行收益的重要手段。同时成本管理也是商业银行财务活动中受互联网金融影响最大的方面之一，商业银行财务管理部门应该充分分析现有经营活动中受互联网金融影响最大的部分，优化商业银行的预算投入。同时成本管理过程中，商业银行财务工作人员也要紧密联系互联网金融发展脉搏，合理预测未来商业银行发展可能遇见的风险与挑战，科学合理的进行商业银行的成本管理活动。在进行成本管理活动时，商业银行财务管理人员应该进一步明确商业银行的发展前景，有针对性的进行成本投入。这样在实现有效管理商业银行成本的同时，保证企业长远目标的实现。
（四）强化風险控制机制。互联网金融行业正在冲击商业银行的固有业务活动，银行应该加强可能面临的内部风险和外部风险的管控能力。针对内部风险银行财务部门应该时刻关注相关数据报表的变化，加强工作人员的风险应对能力与风险意识。在互联网金融借贷服务发展迅速的今天，银行针对外部可能面临的信用风险，应该加强自身的信用审核和信用评级建设。让财务管理活动有效地保障商业银行的经营活动有序进行。
（五）完善产品创新与人员素质提升。互联网信息技术正在影响和改变着商业银行的财务管理模式，财务管理部门应该加强对数据信息的应用水平和应用能力。帮助商业银行完善金融产品的创新与改进，帮助商业银行完成转型升级。同时加强财务管理工作人员的数据应用知识和技能，有效的收集工作中的数据信息并加以利用。同时商业银行应该加强校企合作在完善员工技能的同时，帮助我国高校等科研机构培养更加符合时代需要的财务工作人员。建设银行的建行大学就已经与国内多所知名院所建立合作关系，共同培养金融创新型人才。
五、结语
在互联网金融时代，传统的商业银行与互联网金融企业并不是对立的两方，而应该是在相互竞争中各自优化自身优势业务活动，实现金融行业的有序长远发展。互联网金融行业作为新兴产业，正在积极探索自身的业务领域和范围。而商业银行作为金融行业长期发展的产物，也应该积极改革创新，发挥自身在业务建设中的优势与强项，减少并降低被冲击行业的经营成本。积极的改革创新内部管理机制，应对互联网金融时代面临的种种变革与挑战。加强对财务管理的认知水平与应用水平，实现商业银行财务管理活动的高效、科学运行。同时用互联网技术和思维武装自己，在加快自身建设的同时更好的服务市场与客户，实现商业银行的社会价值。
【参考文献】
[1] 邓辉.我国商业银行财务管理现状及其对策探讨[J].企业改革与管理，2019（09）：100-101.
[2] 陈卫兵.网络金融时代下商业银行财务管理的创新策略[J].金融经济，2019（08）：71-72.
【关键词】 互联网金融 商业银行 财务管理
一、前言
近年来我国互联网技术发展迅速，在“互联网+”概念的引领下互联网技术正逐渐影响着我国政治、经济、文化等多个领域。金融行业作为受市场变动影响最大和最快的行业之一，深受互联网技术的影响。蚂蚁金服、京东金融、腾讯财付通等互联网金融产品的出现在深刻改变我们日常生活的同时，也对传统商业银行的管理和经营业务提出了巨大挑战。财务管理作为商业银行调整经营管理战略和化解财务风险的重要工具，对商业银行的运营和管理发挥着重要作用。因此，商业银行如何加完善财务管理制度和水平，成为影响商业银行未来发展的重要因素。
二、互联网金融时代对商业银行的影响
互联网金融时代，互联网金融产品提供的金融服务多样而全面，在提供生活服务如乘车、水电缴费的同时，也为用户提供了大量金融理财方面的服务。近年来蚂蚁金服、腾讯财付通、京东金融等互联网金融机构在金融理财方面提供的服务也越来越全面。互联网金融产品现在提供的金融业务逐渐覆盖转账、借贷、理财、缴费等许多传统商业银行的业务范畴。而且，互联网金融产品以其独特的便利性，使这些领域在线上办理成为主流，逐渐弱化传统商业银行的功能。互联网金融服务的持续发展和越来越多的业务功能建设可能会对未来商业银行的发展带来巨大的威胁和挑战，也对商业银行的财务管理提出更高的要求。
互联网金融时代在为商业银行的发展带来威胁和挑战的同时，也给商业银行带来了很多积极影响。伴随着移动互联网技术的发展，信息技术在传统的商业银行经营管理过程中也逐渐得到更加全面和广泛的应用。越来越多的传统商业银行纷纷推出微信公众号服务与网上银行、银行APP等服务，极大的方便了商业银行用户的业务办理。以中国银行为例，分别推出了中国银行APP、缤纷生活APP、中国银行微银行等互联网产品，帮助用户实现了线上转账、信用卡业务、金融理财等众多功能。在互联网金融时代传统的商业银行更要抓住大时代变革的脉搏，大刀阔斧的实现多方面的变革与创新，優化自身的管理水平与效率，更好的服务和方便广大用户。
三、互联网金融时代商业银行财务管理现状
（一）财务管理理念落后。由于移动互联网技术的发展，消费者的消费习惯与理财习惯发生了天翻地覆的变化，商业银行的财务管理理念却没有做出相应的调整与改变。营业网点的设立是传统商业银行开展业务的标志，但是在银行的转账、存取款功能被逐渐弱化的今天，需要大量资金投入建设的营业网点往往门可罗雀。大量的人力与物力资源投入往往不能得到有效的收益，这根源于商业银行工作人员财务管理观念的滞后。在财务管理活动中财务人员对互联网金融时代下的预算、杠杆效应都没有相应的观念更新，给传统的商业银行的经营带来许多的风险和隐患。同时商业银行的经营管理过程中相关业务活动的硬性指标作为银行财务工作考核的标准，致使财务工作与商业银行实际业务不能有效衔接。这些问题都展现出商业银行财务管理理念滞后的巨大问题。
（二）财务管理制度建设不完备。我国商业银行的财务管理制度主要应用在商业银行对资金应用过程的监管，没有发挥财务管理对企业经营活动的预测功能。商业现有的财务管理制度重点在与核算银行的相关指标是否合规，但是对银行的财务数据缺乏必要的分析管理。在互联网金融时代，数据和信息已经成为除了人力和物力资源以外企业开展经营活动最重要的工具。相较之下互联网金融机构往往能够有效的应用经营活动中的数据信息，较为准确的为企业的经营活动提供指导和预期。
在互联网金融时代互联网金融企业对于用户的信用评级会根据用户的消费习惯、收入状况等数据信息随时更新，风险控制手段更加及时和多元化。但是商业银行受制于财务规定对于用户的信用评级往往较为滞后。财务管理制度的落后导致商业银行的部分业务活动客户大量流失。
（三）财务人员创新意识不足。商业银行的财务管理人员往往受制于已经形成的商业银行财务管理制度，缺乏对财务管理的创新思维与意识。长期形成的循规蹈矩思想，让商业银行的财务管理活动缺乏创新与活力。不能有效利用互联网或者大数据思维，发掘信息数据的价值和作用，造成数据信息资源的浪费。同时在商业银行的财务管理中，应该加强财务管理人员对于信息技术手段应用技巧和方法的培训，规范财务管理人员的操作方法。财务人员在财务管理过程中信息技术手段应用不足，导致部分核算结果可能不准确或者由于人员的原因出现错误，财务管理人员应该完成思想和理念上的更新将信息技术手段更多的应用在财务管理活动中。
四、互联网金融时代商业银行财务管理改革措施
（一）创新财务管理制度与理念。互联网金融时代商业银行正面临着前所未有的冲击，财务管理人员应该树立全新的财务管理理念，完善商业银行成本管理活动。我国商业银行正在进行自身的业务的革新与改革，以适应日益变化的用户群体与业务活动。财务管理活动应该逐渐由传统的财务会计向管理会计转变。财务管理部门应该充分发挥财务数据的预测性，加强商业银行预算管理，合理分析预算投入的可行性和回报率。加强对财务指标的管理，发挥先进管理思想与理念的导向作用，在实现优势业务稳定增长的同时，压缩部分业务的经营成本。实现对商业银行资源的有效利用，提高商业银行整体效益的目的。
建立健全商业银行财务管理中的各项制度，积极主动的完善商业银行的会计工作，合理评估审计商业银行的投资项目。积极借鉴先进的商业银行管理制度，将双线负责与垂直管理有效的应用在商业银行财务管理活动中。在加强财务人员工作的主观能动性的同时也强化了商业银行主管对财务的管理责任。进一步强化在项目管理、资金流转等方面的制度建设，在保障商业银行财务工作人员工作廉洁性的同时，保障商业银行资金流动的稳定。 （二）改进财务管理办法。信息技术的不断发展为财务管理活动带来了极大地便利，同时应用信息技术和手段也能加强财务管理活动的效率。信息化的管理方法能够有效的整合商业银行经营过程中需要的资源、数据，让商业银行的服务更加符合商业银行管理与市场发展的需要。信息化管理方法能够更加科学的核算出相关财务数据是否合标，同时抓取相关数据为商业银行提供风险预警等功能。能够帮助商业银行分析现有金融产品的投入和回报比，为银行的发展方向提供建设性意见与建议。财务管理的信息化应用也能够提高商业银行财务管理效率，提高商业银行经营的效率。
（三）改革成本管理。成本管理作为商业银行财务活动的重要内容，在商业银行的管理活动中发挥着重要作用，是保障商业银行收益的重要手段。同时成本管理也是商业银行财务活动中受互联网金融影响最大的方面之一，商业银行财务管理部门应该充分分析现有经营活动中受互联网金融影响最大的部分，优化商业银行的预算投入。同时成本管理过程中，商业银行财务工作人员也要紧密联系互联网金融发展脉搏，合理预测未来商业银行发展可能遇见的风险与挑战，科学合理的进行商业银行的成本管理活动。在进行成本管理活动时，商业银行财务管理人员应该进一步明确商业银行的发展前景，有针对性的进行成本投入。这样在实现有效管理商业银行成本的同时，保证企业长远目标的实现。
（四）强化風险控制机制。互联网金融行业正在冲击商业银行的固有业务活动，银行应该加强可能面临的内部风险和外部风险的管控能力。针对内部风险银行财务部门应该时刻关注相关数据报表的变化，加强工作人员的风险应对能力与风险意识。在互联网金融借贷服务发展迅速的今天，银行针对外部可能面临的信用风险，应该加强自身的信用审核和信用评级建设。让财务管理活动有效地保障商业银行的经营活动有序进行。
（五）完善产品创新与人员素质提升。互联网信息技术正在影响和改变着商业银行的财务管理模式，财务管理部门应该加强对数据信息的应用水平和应用能力。帮助商业银行完善金融产品的创新与改进，帮助商业银行完成转型升级。同时加强财务管理工作人员的数据应用知识和技能，有效的收集工作中的数据信息并加以利用。同时商业银行应该加强校企合作在完善员工技能的同时，帮助我国高校等科研机构培养更加符合时代需要的财务工作人员。建设银行的建行大学就已经与国内多所知名院所建立合作关系，共同培养金融创新型人才。
五、结语
在互联网金融时代，传统的商业银行与互联网金融企业并不是对立的两方，而应该是在相互竞争中各自优化自身优势业务活动，实现金融行业的有序长远发展。互联网金融行业作为新兴产业，正在积极探索自身的业务领域和范围。而商业银行作为金融行业长期发展的产物，也应该积极改革创新，发挥自身在业务建设中的优势与强项，减少并降低被冲击行业的经营成本。积极的改革创新内部管理机制，应对互联网金融时代面临的种种变革与挑战。加强对财务管理的认知水平与应用水平，实现商业银行财务管理活动的高效、科学运行。同时用互联网技术和思维武装自己，在加快自身建设的同时更好的服务市场与客户，实现商业银行的社会价值。
【参考文献】
[1] 邓辉.我国商业银行财务管理现状及其对策探讨[J].企业改革与管理，2019（09）：100-101.
[2] 陈卫兵.网络金融时代下商业银行财务管理的创新策略[J].金融经济，2019（08）：71-72.