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摘 要：本文以上海自贸区金融创新为研究对象，基于自贸区金融创新的背景和现状分析，提出了可以采用绩效棱柱模型的方式对自贸区金融创新的绩效进行评价，建立了利益相关主体满意、组织战略、业务流程、组织能力、利益相关主体的贡献的绩效评价体系。采用这一模型，本文对自贸区金融创新的现状做了绩效评价。
关键词：上海自贸区 金融创新 绩效棱柱模型
1、上海自贸区概述
中国（上海）自由贸易试验区成立于2013年8月22日，是中国政府在上海设立的区域性自由贸易园区，全区面积28.78平方公里，包括上海市外高桥保税区、外高桥保税物流园区、洋山保税港区和上海浦东机场综合保税区等4个海关特殊监管区域。
上海自贸区是中国大陆进内第一个自由贸易区，通过政府职能转变、金融制度、税收政策、外商投资、贸易服务等具有创新性的改革措施，以实现中国经济在这一片新的试验田上蓬勃发展。
在以上上海自贸区的改革措施中，深化金融领域开放创新是重要的任务措施之一。如何开展金融制度创新、金融服务创新、金融产品创新，是本文的研究对象。
2、上海自贸区金融创新的PEST分析
2.1、上海自贸区金融创新的政治背景
随着全球贸易竞争的激烈程度的不断深化，美欧日三大经济体试图通过建立新一代高规格的全球贸易和服务业规则，来阻挡我国的经济发展趋势。为了破解发达国家对我国的经济堵截，我国有必要通过自贸区主动打开门户的方式在贸易中掌握主动权。
2.2、上海自贸区金融创新的经济背景
上海自贸区内企业结构中服务于制造业的产业群体占比大，且外国独资比重大。从表1可以看出，上海自贸区中服务于制造业的产业群体占比较大，改善服务业领域市场准入条件和促进贸易投资自由化，都与金融服务密切联系。从表2可以看出，上海自贸区中外国独资比重较大，国际金融惯例和法律制度更容易在这里得到推行。在这一背景下，上海自贸区有金融创新的良好基础。
2.3、上海自贸区金融创新的社会背景
上海是全国的金融、贸易、航运和物流中心，对中国经济的发展和转型起着示范重任，在上海自贸区开展金融创新，对于中国的金融创新环境有着激励的作用，对于中国金融创新的实践有先行先试的借鉴意义。
2.4、上海自贸区金融创新的技术背景
随着通信、网络、计算机等技术的发展，为金融创新产品和平台提供了先进的技术支撑。另一方面，随着技术的发展，服务平台型企业大量涌现，服务范围经济越发重要。在这种背景下，原来的跨国公司业务模式不断发生变化，新型跨国公司和商业模式不断出现，这需要更进一步的贸易自由化和便利化。而中国的金融背景在上海自贸区金融措施建立之前并不适应这一趋势。
3、上海自贸区金融创新现状
2012年12月2日，央行颁布的《关于金融支持中国（上海）自由贸易试验区建设的意见》，成为上海自贸区金融改革的目前已经明确的重要路线。本意见中涉及到的金融创新主要体现在五个方面：第一，分账户管理体系；第二，便利跨境投资、资本市场稳步开放；第三，人民币跨境使用；第四，利率市场化；第五，外汇管理改革。其中亮点最大的在于：
3.1、分账户管理体系
分账户管理体系的创新性主要体现在自由贸易账户、区内境外账户之间的可流转性、账户内本外币资金可自由兑换的可能性。
居民与非居民“本外币自由贸易账户分账核算管理”和金融机构“分账核算单元”，将对离岸金融管理放松且将减少管制。区内境外账户之间的可流转性，通过在区内区外可相互沟通但各有一套资金流转体系，防松了区内区外资金流动的管制。
3.2、便利跨境投资、资本市场稳步开放
便利跨境投资、资本市场稳步开放是有利于投融资汇兑便利的金融创新方向。便利跨境投资，通过大幅度放松对个人证券投资和直接投资的管制，以大力鼓励对外投资。资本市场稳步开放，意味着上海自贸区是在放松境内对外投资管制的同时也放松了对境外对内投资的监管。
3.3、利率市场化
利率市场化是上海自贸区最受关注的金融创新措施之一，目前已明确的是在区内实现大额可转让存单发行的先行先试与放开小额外币存款利率上限。
4、上海自贸区金融创新的绩效棱柱模型研究
4.1、绩效棱柱模型理论概述
上海自贸区金融创新的综合绩效如何，可以运用管理学中的绩效棱柱模型进行研究和评价。
绩效棱柱模型是管理学中用于评价组织绩效的三维框架管理模型，由组织战略、组织能力、业务流程、利益相关主体贡献、利益相关主体满意这五个方面所代表五个平面共同组合而形成三角棱柱型。
虽然绩效棱柱模型常用于企业运作的绩效评价，但是金融管理体系也类似一个企业般的运作的组织，因此也可以利用该模型对上海自贸区的金融创新进行测评。
4.2、上海自贸区金融创新绩效棱柱模型分析方法和体系
根据绩效棱柱模型，上海自贸区金融创新绩效评价方法所关注的要素包括五个方面，环环相扣，互相支持。上海自贸区金融体系内利益相关主体主要包括：作为开展经济贸易业务的主体的区内企业、作为提供金融服务和产品的主体的金融机构、作为引导和协调区内经济活动主体的政府。
4.2.1、利益相关主体满意
利益相关主体满意指通过判别上海自贸区内金融相关的主要利益相关者并了解他们的需求来达到利益相关主体的满意。
金融制度的宗旨是为区内企业服务，区内企业对上海自贸区金融环境和制度的满意程度可以通过区内企业满意度的指标进行评价，以考量创新的金融制度是否可以促进区内企业的经营便利和发展。同时，由于区内企业的根本目标是为了经济利益，因此区内企业利润率可以反映企业对金融创新的需求，作为区内企业对上海自贸区金融环境和制度的满意程度的另一个评价指标。 金融机构与区内企业在盈利目标方面具有相似性，因此金融机构对金融创新制度方面的满意程度也可以从经济利益的指标进行评价，具体包括利润指标、成本控制指标、风险调整后收益指标。
从政府的角度看，政府出台金融制度和支持金融创新都是为了促进企业的发展和社会的进步，因此金融创新对社会贡献率和税收贡献率可以作为考量政府角度对上海自贸区金融创新的满意程度。
4.2.2、组织战略
组织战略指上海自贸区金融创新内的组织和各个主体应该确定一个适应和促进组织发展状况的战略来指导组织的发展。考察上海自贸区金融创新对金融机构发展状况的评价指标包括业务及客户发展指标、资产负债结构调整指标、收入结构调整指标。从政府对上海自贸区发展的组织战略看，可以选择政府在自贸区的投资比重、产业布局作为评价指标。而从金融促进企业发展的角度考虑自贸区金融创新体系的绩效，则可以区内企业上海占比、区内新企业获得率、区内企业保持率为评价指标。
4.2.3、业务流程
确定了组织战略之后就需要强有力的业务流程来执行和实现这样的上海自贸区的金融创新发展战略。上海自贸区的金融创新对金融机构、政府和区内企业的业务流程的促进效果如何，评价指标也根据金融机构、政府和区内企业分别设置。从金融机构的角度的评价指标为主要流程改进方案的成本收益比、标准化流程比率，从政府的角度的评价指标为金融类行政事务办事效率、金融法规履行率，从区内企业的角度的评价指标为金融投融资经营流程、金融业务管理流程。
4.2.4、组织能力
业务流程的开展又需要上海自贸区金融组织和体系内各主体的能力来完成业务流程的开展。上海自贸区的金融创新对于金融机构、政府和区内企业组织能力促进作用的绩效如何，评价指标也根据金融机构、政府和区内企业分别设置。从金融机构的角度的评价指标为核心业务投资比、服务及产品收益率，从政府的角度的评价指标为招商引资数、信息披露延误率，从区内企业的角度的评价指标为区内外企业需求与能力对比水平、区内企业交易契约履约率。
4.2.5、利益相关主体的贡献
上海自贸区金融组织和体系内各主体的发展不仅仅是自身的努力，也需要利益相关者为整个体系的发展提供一定的贡献。在上海自贸区的金融创新体系中，金融机构对于自贸区金融创新的贡献评价指标包括贷款指标、规模外融投资指标、贷存比指标、创新性指标，政府对于自贸区金融创新的贡献评价指标包括金融法制健全性、公务员参与率，区内企业对于自贸区金融创新的贡献评价指标包括区内企业忠诚度、区内企业纳税贡献。
综上所述，基于绩效棱柱模型的上海自贸区金融创新绩效评价指标体系可以根据金融体系下的金融机构、政府和区内企业三个不同主体有针对性地设置，评价体系总结为：
4.3、上海自贸区金融创新绩效评价
《关于金融支持中国（上海）自由贸易试验区建设的意见》是上海自贸区目前已经出台的最实质性的金融创新措施，针对该《意见》提出的创新措施，可以运用上文中的绩效棱柱模型进行评价。
4.3.1、利益相关主体满意
《关于金融支持中国（上海）自由贸易试验区建设的意见》是自贸区金融创新跨越的实质性一步，得到了多方的认可和满意。有金融机构认为《意见》涉及的金融改革和创新措施有助于区内的金融机构通过稳步参与各项改革措施，共同促进贸易投资的便利化，并提升试验区的国际竞争力。
虽然上海自贸区在金融创新方面已经出台了相关具有实质性的制度和措施，但是还有很多创新低于业内预期，例如在利率和汇率市场化方面的内容略低预期，《意见》未提汇率市场化，在利率市场化方面也有很多问题未提及，这是目前的金融创新政策的未尽事宜。
同时，金融开放问题并没有得到有力的推进，例如中国期货市场对外开放程度的问题，使金融开发成文金融创新和改革的瓶颈，这一瓶颈问题的推进速度并未得到中央的满意。
4.3.2、组织战略
《关于金融支持中国（上海）自由贸易试验区建设的意见》的总体原则即为上海自贸区金融创新的组织战略。自贸区金融创新的组织战略包括三个层面，第一，战略对改革创新的态度是大力支持的，并且积极推进先行先试；第二，改革重点放在人民币跨境使用、人民币资本项目可兑换、利率市场化和外汇管理等领域改革；第三，创新改革还要考虑风险控制问题，坚持风险可控、稳步推进、适时有序。
4.3.3、业务流程
《关于金融支持中国（上海）自由贸易试验区建设的意见》的第三大点出台了一系列有利于投融资汇兑业务流程办理便利的措施，包括促进企业跨境直接投资便利化、便利个人跨境投资、对外融资便利化。例如在促进企业跨境直接投资便利化方面，业务流程为“可按上海市有关规定与前置核准脱钩，直接向银行办理所涉及的跨境收付、兑换业务”，提高了便利性和办理效率。
4.3.4、组织能力
《关于金融支持中国（上海）自由贸易试验区建设的意见》对金融创新措施中的风险的管控能力可以从“央行可以根据形势判断，加强对试验区短期投机性资本流动的监管，直至采取临时性监管措施”体现。虽然根据《意见》，风险可以得到一定程度的控制，但是金融风险管控仍是上海自贸区金融创新政策实施中的难点。
4.3.5、利益相关主体的贡献
利益相关主体中，除了政府对上海自贸区金融创新的支持和引导外，金融机构对自贸区的金融体系的贡献力度也是很大的。按照中国人民银行上海总部对上海的金融机构的要求，金融机构需要以“执行稳健货币政策、盘活信贷存量、优化信贷资源配置、创新发展涉外业务、加强流动性管理与监测、加快金融改革创新”等方式和途径为上海自贸区的建设贡献金融服务。
5、结论
本文对上海自贸区的概况做了介绍，采用PEST的管理学模型分析了自贸区金融创新的背景，并对自贸区目前出台的金融创新的实质性制度和措施做了分析和阐述。本文提出了可以采用绩效棱柱模型的方式对自贸区金融创新的绩效进行评价，建立了利益相关主体满意、组织战略、业务流程、组织能力、利益相关主体的贡献的绩效评价体系。采用这一模型，本文对自贸区金融创新的现状做了绩效评价，得出了以下结论：
在利益相关主体满意方面，金融创新促进贸易投资的便利化，但仍有低于预期之处；在组织战略方面，坚持金融改革创新、先行先试；在业务流程方面，目前的金融创新有利于投融资汇兑便利的措施提升业务流程效率；在组织能力方面，金融风险的管控能力还有待于提升；在利益相关主体的贡献方面，金融机构以提供金融服务贡献于自贸区。
参考文献：
[1]莫易娴.金融创新相关理论的综述[J].江淮论坛，2012，1：39-41.
[2]丁剑平，赵晓菊.上海自贸区能有哪些金融创新.北青网.[EB/OL].[2013-9-3].[3]周子勋. 上海自贸区金融创新的最大突破点.上海证券报.[EB/OL].[2013-12-4].
[4]丁孜山.现代金融下的金融商品创新[J].云南财贸学院学报，2004，10（20）：4-7.
[5]中国银行业监督管理委员会关于印发银行业金融机构绩效考评监管指引的通知.北大法律信息网.[EB/OL].[2012-6-12].
[6]关于印发晋城市金融机构支持地方经济发展业绩评价考核办法的通知.晋城在线.[EB/OL].[2013-6-6].
[7]舒娜.论金融工具创新与金融税制的关系[D].2006：36-37.
[8]俞军.企业战略绩效测量之我见[J].财会月刊，2007，3：48-50.
[9]黄倩蔚.上海自贸区金融改革方案出台[J].南方日报，2013，12，3.
作者简介：
陈悦，男，（1981.11），籍贯：江苏.毕业学校：长沙理工大学.毕业时间：2004.07.工作单位：中交财务有限公司.
关键词：上海自贸区 金融创新 绩效棱柱模型
1、上海自贸区概述
中国（上海）自由贸易试验区成立于2013年8月22日，是中国政府在上海设立的区域性自由贸易园区，全区面积28.78平方公里，包括上海市外高桥保税区、外高桥保税物流园区、洋山保税港区和上海浦东机场综合保税区等4个海关特殊监管区域。
上海自贸区是中国大陆进内第一个自由贸易区，通过政府职能转变、金融制度、税收政策、外商投资、贸易服务等具有创新性的改革措施，以实现中国经济在这一片新的试验田上蓬勃发展。
在以上上海自贸区的改革措施中，深化金融领域开放创新是重要的任务措施之一。如何开展金融制度创新、金融服务创新、金融产品创新，是本文的研究对象。
2、上海自贸区金融创新的PEST分析
2.1、上海自贸区金融创新的政治背景
随着全球贸易竞争的激烈程度的不断深化，美欧日三大经济体试图通过建立新一代高规格的全球贸易和服务业规则，来阻挡我国的经济发展趋势。为了破解发达国家对我国的经济堵截，我国有必要通过自贸区主动打开门户的方式在贸易中掌握主动权。
2.2、上海自贸区金融创新的经济背景
上海自贸区内企业结构中服务于制造业的产业群体占比大，且外国独资比重大。从表1可以看出，上海自贸区中服务于制造业的产业群体占比较大，改善服务业领域市场准入条件和促进贸易投资自由化，都与金融服务密切联系。从表2可以看出，上海自贸区中外国独资比重较大，国际金融惯例和法律制度更容易在这里得到推行。在这一背景下，上海自贸区有金融创新的良好基础。
2.3、上海自贸区金融创新的社会背景
上海是全国的金融、贸易、航运和物流中心，对中国经济的发展和转型起着示范重任，在上海自贸区开展金融创新，对于中国的金融创新环境有着激励的作用，对于中国金融创新的实践有先行先试的借鉴意义。
2.4、上海自贸区金融创新的技术背景
随着通信、网络、计算机等技术的发展，为金融创新产品和平台提供了先进的技术支撑。另一方面，随着技术的发展，服务平台型企业大量涌现，服务范围经济越发重要。在这种背景下，原来的跨国公司业务模式不断发生变化，新型跨国公司和商业模式不断出现，这需要更进一步的贸易自由化和便利化。而中国的金融背景在上海自贸区金融措施建立之前并不适应这一趋势。
3、上海自贸区金融创新现状
2012年12月2日，央行颁布的《关于金融支持中国（上海）自由贸易试验区建设的意见》，成为上海自贸区金融改革的目前已经明确的重要路线。本意见中涉及到的金融创新主要体现在五个方面：第一，分账户管理体系；第二，便利跨境投资、资本市场稳步开放；第三，人民币跨境使用；第四，利率市场化；第五，外汇管理改革。其中亮点最大的在于：
3.1、分账户管理体系
分账户管理体系的创新性主要体现在自由贸易账户、区内境外账户之间的可流转性、账户内本外币资金可自由兑换的可能性。
居民与非居民“本外币自由贸易账户分账核算管理”和金融机构“分账核算单元”，将对离岸金融管理放松且将减少管制。区内境外账户之间的可流转性，通过在区内区外可相互沟通但各有一套资金流转体系，防松了区内区外资金流动的管制。
3.2、便利跨境投资、资本市场稳步开放
便利跨境投资、资本市场稳步开放是有利于投融资汇兑便利的金融创新方向。便利跨境投资，通过大幅度放松对个人证券投资和直接投资的管制，以大力鼓励对外投资。资本市场稳步开放，意味着上海自贸区是在放松境内对外投资管制的同时也放松了对境外对内投资的监管。
3.3、利率市场化
利率市场化是上海自贸区最受关注的金融创新措施之一，目前已明确的是在区内实现大额可转让存单发行的先行先试与放开小额外币存款利率上限。
4、上海自贸区金融创新的绩效棱柱模型研究
4.1、绩效棱柱模型理论概述
上海自贸区金融创新的综合绩效如何，可以运用管理学中的绩效棱柱模型进行研究和评价。
绩效棱柱模型是管理学中用于评价组织绩效的三维框架管理模型，由组织战略、组织能力、业务流程、利益相关主体贡献、利益相关主体满意这五个方面所代表五个平面共同组合而形成三角棱柱型。
虽然绩效棱柱模型常用于企业运作的绩效评价，但是金融管理体系也类似一个企业般的运作的组织，因此也可以利用该模型对上海自贸区的金融创新进行测评。
4.2、上海自贸区金融创新绩效棱柱模型分析方法和体系
根据绩效棱柱模型，上海自贸区金融创新绩效评价方法所关注的要素包括五个方面，环环相扣，互相支持。上海自贸区金融体系内利益相关主体主要包括：作为开展经济贸易业务的主体的区内企业、作为提供金融服务和产品的主体的金融机构、作为引导和协调区内经济活动主体的政府。
4.2.1、利益相关主体满意
利益相关主体满意指通过判别上海自贸区内金融相关的主要利益相关者并了解他们的需求来达到利益相关主体的满意。
金融制度的宗旨是为区内企业服务，区内企业对上海自贸区金融环境和制度的满意程度可以通过区内企业满意度的指标进行评价，以考量创新的金融制度是否可以促进区内企业的经营便利和发展。同时，由于区内企业的根本目标是为了经济利益，因此区内企业利润率可以反映企业对金融创新的需求，作为区内企业对上海自贸区金融环境和制度的满意程度的另一个评价指标。 金融机构与区内企业在盈利目标方面具有相似性，因此金融机构对金融创新制度方面的满意程度也可以从经济利益的指标进行评价，具体包括利润指标、成本控制指标、风险调整后收益指标。
从政府的角度看，政府出台金融制度和支持金融创新都是为了促进企业的发展和社会的进步，因此金融创新对社会贡献率和税收贡献率可以作为考量政府角度对上海自贸区金融创新的满意程度。
4.2.2、组织战略
组织战略指上海自贸区金融创新内的组织和各个主体应该确定一个适应和促进组织发展状况的战略来指导组织的发展。考察上海自贸区金融创新对金融机构发展状况的评价指标包括业务及客户发展指标、资产负债结构调整指标、收入结构调整指标。从政府对上海自贸区发展的组织战略看，可以选择政府在自贸区的投资比重、产业布局作为评价指标。而从金融促进企业发展的角度考虑自贸区金融创新体系的绩效，则可以区内企业上海占比、区内新企业获得率、区内企业保持率为评价指标。
4.2.3、业务流程
确定了组织战略之后就需要强有力的业务流程来执行和实现这样的上海自贸区的金融创新发展战略。上海自贸区的金融创新对金融机构、政府和区内企业的业务流程的促进效果如何，评价指标也根据金融机构、政府和区内企业分别设置。从金融机构的角度的评价指标为主要流程改进方案的成本收益比、标准化流程比率，从政府的角度的评价指标为金融类行政事务办事效率、金融法规履行率，从区内企业的角度的评价指标为金融投融资经营流程、金融业务管理流程。
4.2.4、组织能力
业务流程的开展又需要上海自贸区金融组织和体系内各主体的能力来完成业务流程的开展。上海自贸区的金融创新对于金融机构、政府和区内企业组织能力促进作用的绩效如何，评价指标也根据金融机构、政府和区内企业分别设置。从金融机构的角度的评价指标为核心业务投资比、服务及产品收益率，从政府的角度的评价指标为招商引资数、信息披露延误率，从区内企业的角度的评价指标为区内外企业需求与能力对比水平、区内企业交易契约履约率。
4.2.5、利益相关主体的贡献
上海自贸区金融组织和体系内各主体的发展不仅仅是自身的努力，也需要利益相关者为整个体系的发展提供一定的贡献。在上海自贸区的金融创新体系中，金融机构对于自贸区金融创新的贡献评价指标包括贷款指标、规模外融投资指标、贷存比指标、创新性指标，政府对于自贸区金融创新的贡献评价指标包括金融法制健全性、公务员参与率，区内企业对于自贸区金融创新的贡献评价指标包括区内企业忠诚度、区内企业纳税贡献。
综上所述，基于绩效棱柱模型的上海自贸区金融创新绩效评价指标体系可以根据金融体系下的金融机构、政府和区内企业三个不同主体有针对性地设置，评价体系总结为：
4.3、上海自贸区金融创新绩效评价
《关于金融支持中国（上海）自由贸易试验区建设的意见》是上海自贸区目前已经出台的最实质性的金融创新措施，针对该《意见》提出的创新措施，可以运用上文中的绩效棱柱模型进行评价。
4.3.1、利益相关主体满意
《关于金融支持中国（上海）自由贸易试验区建设的意见》是自贸区金融创新跨越的实质性一步，得到了多方的认可和满意。有金融机构认为《意见》涉及的金融改革和创新措施有助于区内的金融机构通过稳步参与各项改革措施，共同促进贸易投资的便利化，并提升试验区的国际竞争力。
虽然上海自贸区在金融创新方面已经出台了相关具有实质性的制度和措施，但是还有很多创新低于业内预期，例如在利率和汇率市场化方面的内容略低预期，《意见》未提汇率市场化，在利率市场化方面也有很多问题未提及，这是目前的金融创新政策的未尽事宜。
同时，金融开放问题并没有得到有力的推进，例如中国期货市场对外开放程度的问题，使金融开发成文金融创新和改革的瓶颈，这一瓶颈问题的推进速度并未得到中央的满意。
4.3.2、组织战略
《关于金融支持中国（上海）自由贸易试验区建设的意见》的总体原则即为上海自贸区金融创新的组织战略。自贸区金融创新的组织战略包括三个层面，第一，战略对改革创新的态度是大力支持的，并且积极推进先行先试；第二，改革重点放在人民币跨境使用、人民币资本项目可兑换、利率市场化和外汇管理等领域改革；第三，创新改革还要考虑风险控制问题，坚持风险可控、稳步推进、适时有序。
4.3.3、业务流程
《关于金融支持中国（上海）自由贸易试验区建设的意见》的第三大点出台了一系列有利于投融资汇兑业务流程办理便利的措施，包括促进企业跨境直接投资便利化、便利个人跨境投资、对外融资便利化。例如在促进企业跨境直接投资便利化方面，业务流程为“可按上海市有关规定与前置核准脱钩，直接向银行办理所涉及的跨境收付、兑换业务”，提高了便利性和办理效率。
4.3.4、组织能力
《关于金融支持中国（上海）自由贸易试验区建设的意见》对金融创新措施中的风险的管控能力可以从“央行可以根据形势判断，加强对试验区短期投机性资本流动的监管，直至采取临时性监管措施”体现。虽然根据《意见》，风险可以得到一定程度的控制，但是金融风险管控仍是上海自贸区金融创新政策实施中的难点。
4.3.5、利益相关主体的贡献
利益相关主体中，除了政府对上海自贸区金融创新的支持和引导外，金融机构对自贸区的金融体系的贡献力度也是很大的。按照中国人民银行上海总部对上海的金融机构的要求，金融机构需要以“执行稳健货币政策、盘活信贷存量、优化信贷资源配置、创新发展涉外业务、加强流动性管理与监测、加快金融改革创新”等方式和途径为上海自贸区的建设贡献金融服务。
5、结论
本文对上海自贸区的概况做了介绍，采用PEST的管理学模型分析了自贸区金融创新的背景，并对自贸区目前出台的金融创新的实质性制度和措施做了分析和阐述。本文提出了可以采用绩效棱柱模型的方式对自贸区金融创新的绩效进行评价，建立了利益相关主体满意、组织战略、业务流程、组织能力、利益相关主体的贡献的绩效评价体系。采用这一模型，本文对自贸区金融创新的现状做了绩效评价，得出了以下结论：
在利益相关主体满意方面，金融创新促进贸易投资的便利化，但仍有低于预期之处；在组织战略方面，坚持金融改革创新、先行先试；在业务流程方面，目前的金融创新有利于投融资汇兑便利的措施提升业务流程效率；在组织能力方面，金融风险的管控能力还有待于提升；在利益相关主体的贡献方面，金融机构以提供金融服务贡献于自贸区。
参考文献：
[1]莫易娴.金融创新相关理论的综述[J].江淮论坛，2012，1：39-41.
[2]丁剑平，赵晓菊.上海自贸区能有哪些金融创新.北青网.[EB/OL].[2013-9-3].[3]周子勋. 上海自贸区金融创新的最大突破点.上海证券报.[EB/OL].[2013-12-4].
[4]丁孜山.现代金融下的金融商品创新[J].云南财贸学院学报，2004，10（20）：4-7.
[5]中国银行业监督管理委员会关于印发银行业金融机构绩效考评监管指引的通知.北大法律信息网.[EB/OL].[2012-6-12].
[6]关于印发晋城市金融机构支持地方经济发展业绩评价考核办法的通知.晋城在线.[EB/OL].[2013-6-6].
[7]舒娜.论金融工具创新与金融税制的关系[D].2006：36-37.
[8]俞军.企业战略绩效测量之我见[J].财会月刊，2007，3：48-50.
[9]黄倩蔚.上海自贸区金融改革方案出台[J].南方日报，2013，12，3.
作者简介：
陈悦，男，（1981.11），籍贯：江苏.毕业学校：长沙理工大学.毕业时间：2004.07.工作单位：中交财务有限公司.