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摘要：国库统计分析是国库工作的重要内容之一。然而,由于乡镇金库通常由商业银行代理,并未与中国人民银行国库部门的统计业务系统实现连接,这直接阻碍了乡镇金库数据的及时获取和分析。目前,主要通过填制纸质报表的方式来转移乡镇金库的统计数据,由县级国库代乡镇金库在国库统计业务系统中对统计数据进行维护,造成县级国库需要维护的数据量大,负担重,且填制的纸质报表中的数据容易存在错漏,对国库统计和分析工作造成严重影响。随着商业银行内部网络的建设越来越成熟,海南省白沙县支库尝试发挥信息化技术优势,以乡镇金库代理商业银行为基础,尝试探索一种高效、可行的乡镇金库统计数据合并的运作方式,以求提高国库统计工作的质量与效率,并对该方式产生的预期效果及需要注意的问题进行了分析和说明。
关键词：国库;乡镇金库;统计分析;数据合并
中图分类号：F832.31 文献标识码：Ａ 文章编号:１００３－９０３１(２０11)04－００86－０3DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.04.22
国库统计分析是中国人民银行经理国库的重要工作内容之一[1]。国库统计分析工作对掌握预算收支进度及变化,合理支配国库资金,保证国家预算任务的顺利完成具有重要意义[2]。作为央行宏观调控的重要手段,其作用日益明显,同时也为国库职能由单纯的“核算型”向科学的“核算管理型”迈进奠定基础[3]。
为了有效整合国库数据资源,充分发挥现代信息化及网络技术优势提高国库统计工作的质量与效率,减少国库统计工作的人力、物力及财力消耗,本文结合国家金库海南省白沙县支库的运行实际,探索一种高效、可行的乡镇金库统计数据合并的运作方式。
一、白沙县支库统计工作现状
目前,海南省白沙县支库根据县域行政区划设置乡镇金库,全县乡镇共设11个乡镇金库,由农业银行（以下简称“农行”）和白沙农村合作银行（以下简称“白沙农合行”）分别代理，其中农业银行代理7个乡镇金库,农合行代理其余4个。
1．代理乡镇金库的商业银行或农合行各支行或营业部（所）分别负责其所代理乡镇金库的统计工作。由于各代理乡镇金库与县支库并无直接的国库业务系统联网,县支库统一为各乡镇金库在国库统计业务应用系统中维护统计数据。月末,各乡镇金库将本级国库的各项业务数据按会计科目汇总,经复核确认,填制县支库统一印发的纸质乡镇金库收支统计月报表,加盖本级国库印章,派人于月终日前送达县支库,以便县支库及时在系统上进行数据维护。
2．县支库负责将下级国库的统计数据录入、汇总并提交。每月月末,待接收到乡镇金库送来的统计月报后,国库统计业务操作员将报表中所列各会计科目数据统一维护到国库统计分析系统以及国库管理信息系统（TMIS）中,经数据校验平衡后确认提交，上级国库将做进一步的汇总。
3．统计工作运行过程中存在若干问题。一是乡镇金库填制的月报表容易出现差错。由于现行统计月报表采用的是手工填报方式,月报表上的汇总科目与各组成项之间的逻辑数据关系无法直接得到验证,一旦填报人员出现疏忽或遗漏,统计差错难以及时被察觉,往往会出现合计数平衡但其与各组成项逻辑间相互矛盾的情况,而这种情况直到县支库业务操作员将报表上的数据录入系统进行校验时才会发现,修改成本较高。二是县支库的统计工作需维护的信息量大,在正常工作时间内通常难以完成。对于白沙县支库,月末11个乡镇金库的月报会计科目数据均需按收支存分类一一维护到国库统计分析系统及TMIS中,且大多要求在月终一个工作日内完成,统计业务操作员通常需要加班加点才能完成,当遇到报来的月报表存在错漏时,需耗费的时间还会更多。三是纸质统计报表报送的及时性容易受到天气、交通、人力等各种客观因素的影响。通常乡镇金库月报表要求在月终日前送达县支库,以便县支库业务操作员拥有一定的时间将月报数据及时维护到系统中,但由于连接乡镇与县城的交通条件较差,遇到道路维修或恶劣天气必会影响到报表的及时传送,且耗费的人力资源成本也高。
二、乡镇金库统计数据合并的运作方式设想
针对目前统计工作运行过程中出现的问题,可考虑将乡镇金库的统计数据按代理商业银行（含白沙农合行）合并进行报送，具体运作方式设想如下：
第一步：县支库向上级库及总库申请合并乡镇金库统计报表,待批准后总库在国库统计分析应用系统上做相应变更并实施合并。
第二步：县支库重新设计电子化收支统计月报表及汇总表,下发各乡镇金库，并委托代理乡镇金库的商业行其上级县城支行或营业部（简称汇总行）负责快速汇总，其所属商业行所代理的所有乡镇金库的月报数据即填报县支库编发的汇总表然后报送。
以白沙县支库为例,其下级乡镇金库仅由农行和农合行两家商业行进行代理,可分别为农行和农合行所代理的乡镇金库分别设定一家汇总行。例如将农行白沙支行设为农行所有代理乡镇金库（牙叉镇、七坊镇、荣邦乡、阜龙乡、细水乡、打安乡、元门乡金库）的汇总行,相应的农合行县城营业部可设为农合行所有代理乡镇金库（邦溪镇、金波镇、南开乡、青松乡金库）的汇总行。
县支库以原纸质月报表为模板,设计电子化收支统计月报表及汇总表。月报表中应包含科目代码、科目名称、本月发生额、本年累计额、收入合计、支出合计、上年库存、期末库存等内容。其中，合计项应由各组成项自动相加而得。汇总表的格式与月报表相同,其各项数值可由各月报表中的相应项经自动合并计算而得。
第三步：各乡镇金库不再填写纸质月报表,改填电子化收支统计月报表,通过商业行内网传输报送相应的汇总行,并将月报表打印盖章后密封邮寄至县支库,以便复核及留存。如邦溪镇金库（由农合行邦溪支行代理）仅需将电子月报表按时发送至农合行县城营业部,然后邮寄副本至县支库,可免去人工报送。相应的,七坊镇金库（由农行七坊营业部代理）将电子月报表发送至农行白沙支行。
第四步：各汇总行将其下辖支行或营业所代理的所有乡镇金库上报的月报表数据转移到汇总表中,将原始报表及汇总后报表打印加盖公章一同报送县支库。由于汇总表能够实现自动汇总计算,因此汇总行仅需将各乡镇金库上报的月报表数据统一转移到汇总表中,汇总便可自动完成,工作量并不大。
第五步：县支库复核各汇总行报送的原始月报表及汇总表,将汇总后数据录入系统,经校验成功后确认提交。经总库对统计分析应用系统做相应变更后,县支库仅需维护代理商业行数目的月报。以白沙支库为例,仅需维护农合行县城营业部及农行白沙支行汇总后的月报数据,不再需要对全部11个乡镇金库的月报表数据进行一一维护。
第六步：县支库在收到乡镇金库邮寄的月报表后,与相应汇总行报送的原始月报表对比是否一致。由于县支库统计业务操作员根据汇总行报送的数据便可对国库统计分析系统及TMIS进行维护,乡镇金库邮寄的月报表稍微延后到达影响并不大,但县支库在收到报表后应及时与汇总行报送的数据对比,确保数据的准确、有效。
三、预期效果
1．统计数据的准确性和时效性将有效提高。电子月报表中的合计项在输入其各组成项后自动求和而得,汇总表中的各项数值均根据各月报表中的相应项自动合并计算生成,这有利于业务人员对报表内容进行审核,及时发现潜在疏漏和错误,有效提高统计报表数据的准确性。此外,统计数据由位置毗邻县支库的汇总行统一报送,能够有效地确保统计数据及时送达。
2．县支库统计业务操作员的工作负担将明显缓解,工作效率得到增强。在统计报表合并后,统计业务操作员需要维护到统计分析系统中的数据量将会大幅减少,将有效减轻业务操作员的工作负担。同时,业务操作员将能够拥有较为充足的时间和精力审核月报中的各项数据,工作质量和效率会明显提升。
3．充分运用先进电子化及网络技术,有效减少统计工作的各项成本。运用商业行内网帮助实现统计报表的传输将有利于减少报表传送的时间、人力、交通等成本。同时,电子化的统计数据处理方式便于数据的直接快速汇总,大大减少了数据汇总工作的人力资源成本。
四、需要注意的问题
1．统计数据报送要及时。县支库应督促和协调各乡镇金库按时通过商业银行内网向汇总行报送电子月报表,以便汇总行整理并及时向县支库报送原始月报表及汇总表。各乡镇金库报送过程中如出现问题应及时通知县支库及相应汇总行,县支库应及时与汇总行协商给予解决。当遇到商业银行内网故障或其它通信故障导致不能通过电子途径报送报表时,乡镇金库应临时恢复人工报送的方式,以免耽误统计分析工作的开展。
2．统计数据汇总时要保持数据的原始性和真实性。汇总行应严格按照县支库的指导将各乡镇金库月报数据统一转移至汇总表并自动生成汇总数据,不得擅自修改原始月报表数据。县支库应及时做好汇总表中的月报表数据与乡镇金库邮寄的月报表数据之间的一致性。月报表数据合并后,国库统计业务系统将不再维护某个具体乡镇金库的数据,而是维护“合并库”的数据,因此应保存好各乡镇金库的纸质报表，以备查用。
参考文献：
[1]韩平.县域金融服务[M].北京:中国金融出版社,2008.
[2]肖述珉.基层国库统计分析工作存在的问题及对策[J].武汉金融,2008（9）:65-66.
[3]张裕平,宁艳茹,陈颖.试论国库统计分析中存在的若干问题[J].海南金融,2005（1）:35-36.
关键词：国库;乡镇金库;统计分析;数据合并
中图分类号：F832.31 文献标识码：Ａ 文章编号:１００３－９０３１(２０11)04－００86－０3DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.04.22
国库统计分析是中国人民银行经理国库的重要工作内容之一[1]。国库统计分析工作对掌握预算收支进度及变化,合理支配国库资金,保证国家预算任务的顺利完成具有重要意义[2]。作为央行宏观调控的重要手段,其作用日益明显,同时也为国库职能由单纯的“核算型”向科学的“核算管理型”迈进奠定基础[3]。
为了有效整合国库数据资源,充分发挥现代信息化及网络技术优势提高国库统计工作的质量与效率,减少国库统计工作的人力、物力及财力消耗,本文结合国家金库海南省白沙县支库的运行实际,探索一种高效、可行的乡镇金库统计数据合并的运作方式。
一、白沙县支库统计工作现状
目前,海南省白沙县支库根据县域行政区划设置乡镇金库,全县乡镇共设11个乡镇金库,由农业银行（以下简称“农行”）和白沙农村合作银行（以下简称“白沙农合行”）分别代理，其中农业银行代理7个乡镇金库,农合行代理其余4个。
1．代理乡镇金库的商业银行或农合行各支行或营业部（所）分别负责其所代理乡镇金库的统计工作。由于各代理乡镇金库与县支库并无直接的国库业务系统联网,县支库统一为各乡镇金库在国库统计业务应用系统中维护统计数据。月末,各乡镇金库将本级国库的各项业务数据按会计科目汇总,经复核确认,填制县支库统一印发的纸质乡镇金库收支统计月报表,加盖本级国库印章,派人于月终日前送达县支库,以便县支库及时在系统上进行数据维护。
2．县支库负责将下级国库的统计数据录入、汇总并提交。每月月末,待接收到乡镇金库送来的统计月报后,国库统计业务操作员将报表中所列各会计科目数据统一维护到国库统计分析系统以及国库管理信息系统（TMIS）中,经数据校验平衡后确认提交，上级国库将做进一步的汇总。
3．统计工作运行过程中存在若干问题。一是乡镇金库填制的月报表容易出现差错。由于现行统计月报表采用的是手工填报方式,月报表上的汇总科目与各组成项之间的逻辑数据关系无法直接得到验证,一旦填报人员出现疏忽或遗漏,统计差错难以及时被察觉,往往会出现合计数平衡但其与各组成项逻辑间相互矛盾的情况,而这种情况直到县支库业务操作员将报表上的数据录入系统进行校验时才会发现,修改成本较高。二是县支库的统计工作需维护的信息量大,在正常工作时间内通常难以完成。对于白沙县支库,月末11个乡镇金库的月报会计科目数据均需按收支存分类一一维护到国库统计分析系统及TMIS中,且大多要求在月终一个工作日内完成,统计业务操作员通常需要加班加点才能完成,当遇到报来的月报表存在错漏时,需耗费的时间还会更多。三是纸质统计报表报送的及时性容易受到天气、交通、人力等各种客观因素的影响。通常乡镇金库月报表要求在月终日前送达县支库,以便县支库业务操作员拥有一定的时间将月报数据及时维护到系统中,但由于连接乡镇与县城的交通条件较差,遇到道路维修或恶劣天气必会影响到报表的及时传送,且耗费的人力资源成本也高。
二、乡镇金库统计数据合并的运作方式设想
针对目前统计工作运行过程中出现的问题,可考虑将乡镇金库的统计数据按代理商业银行（含白沙农合行）合并进行报送，具体运作方式设想如下：
第一步：县支库向上级库及总库申请合并乡镇金库统计报表,待批准后总库在国库统计分析应用系统上做相应变更并实施合并。
第二步：县支库重新设计电子化收支统计月报表及汇总表,下发各乡镇金库，并委托代理乡镇金库的商业行其上级县城支行或营业部（简称汇总行）负责快速汇总，其所属商业行所代理的所有乡镇金库的月报数据即填报县支库编发的汇总表然后报送。
以白沙县支库为例,其下级乡镇金库仅由农行和农合行两家商业行进行代理,可分别为农行和农合行所代理的乡镇金库分别设定一家汇总行。例如将农行白沙支行设为农行所有代理乡镇金库（牙叉镇、七坊镇、荣邦乡、阜龙乡、细水乡、打安乡、元门乡金库）的汇总行,相应的农合行县城营业部可设为农合行所有代理乡镇金库（邦溪镇、金波镇、南开乡、青松乡金库）的汇总行。
县支库以原纸质月报表为模板,设计电子化收支统计月报表及汇总表。月报表中应包含科目代码、科目名称、本月发生额、本年累计额、收入合计、支出合计、上年库存、期末库存等内容。其中，合计项应由各组成项自动相加而得。汇总表的格式与月报表相同,其各项数值可由各月报表中的相应项经自动合并计算而得。
第三步：各乡镇金库不再填写纸质月报表,改填电子化收支统计月报表,通过商业行内网传输报送相应的汇总行,并将月报表打印盖章后密封邮寄至县支库,以便复核及留存。如邦溪镇金库（由农合行邦溪支行代理）仅需将电子月报表按时发送至农合行县城营业部,然后邮寄副本至县支库,可免去人工报送。相应的,七坊镇金库（由农行七坊营业部代理）将电子月报表发送至农行白沙支行。
第四步：各汇总行将其下辖支行或营业所代理的所有乡镇金库上报的月报表数据转移到汇总表中,将原始报表及汇总后报表打印加盖公章一同报送县支库。由于汇总表能够实现自动汇总计算,因此汇总行仅需将各乡镇金库上报的月报表数据统一转移到汇总表中,汇总便可自动完成,工作量并不大。
第五步：县支库复核各汇总行报送的原始月报表及汇总表,将汇总后数据录入系统,经校验成功后确认提交。经总库对统计分析应用系统做相应变更后,县支库仅需维护代理商业行数目的月报。以白沙支库为例,仅需维护农合行县城营业部及农行白沙支行汇总后的月报数据,不再需要对全部11个乡镇金库的月报表数据进行一一维护。
第六步：县支库在收到乡镇金库邮寄的月报表后,与相应汇总行报送的原始月报表对比是否一致。由于县支库统计业务操作员根据汇总行报送的数据便可对国库统计分析系统及TMIS进行维护,乡镇金库邮寄的月报表稍微延后到达影响并不大,但县支库在收到报表后应及时与汇总行报送的数据对比,确保数据的准确、有效。
三、预期效果
1．统计数据的准确性和时效性将有效提高。电子月报表中的合计项在输入其各组成项后自动求和而得,汇总表中的各项数值均根据各月报表中的相应项自动合并计算生成,这有利于业务人员对报表内容进行审核,及时发现潜在疏漏和错误,有效提高统计报表数据的准确性。此外,统计数据由位置毗邻县支库的汇总行统一报送,能够有效地确保统计数据及时送达。
2．县支库统计业务操作员的工作负担将明显缓解,工作效率得到增强。在统计报表合并后,统计业务操作员需要维护到统计分析系统中的数据量将会大幅减少,将有效减轻业务操作员的工作负担。同时,业务操作员将能够拥有较为充足的时间和精力审核月报中的各项数据,工作质量和效率会明显提升。
3．充分运用先进电子化及网络技术,有效减少统计工作的各项成本。运用商业行内网帮助实现统计报表的传输将有利于减少报表传送的时间、人力、交通等成本。同时,电子化的统计数据处理方式便于数据的直接快速汇总,大大减少了数据汇总工作的人力资源成本。
四、需要注意的问题
1．统计数据报送要及时。县支库应督促和协调各乡镇金库按时通过商业银行内网向汇总行报送电子月报表,以便汇总行整理并及时向县支库报送原始月报表及汇总表。各乡镇金库报送过程中如出现问题应及时通知县支库及相应汇总行,县支库应及时与汇总行协商给予解决。当遇到商业银行内网故障或其它通信故障导致不能通过电子途径报送报表时,乡镇金库应临时恢复人工报送的方式,以免耽误统计分析工作的开展。
2．统计数据汇总时要保持数据的原始性和真实性。汇总行应严格按照县支库的指导将各乡镇金库月报数据统一转移至汇总表并自动生成汇总数据,不得擅自修改原始月报表数据。县支库应及时做好汇总表中的月报表数据与乡镇金库邮寄的月报表数据之间的一致性。月报表数据合并后,国库统计业务系统将不再维护某个具体乡镇金库的数据,而是维护“合并库”的数据,因此应保存好各乡镇金库的纸质报表，以备查用。
参考文献：
[1]韩平.县域金融服务[M].北京:中国金融出版社,2008.
[2]肖述珉.基层国库统计分析工作存在的问题及对策[J].武汉金融,2008（9）:65-66.
[3]张裕平,宁艳茹,陈颖.试论国库统计分析中存在的若干问题[J].海南金融,2005（1）:35-36.