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摘 要：商业银行高风险的经营特性，决定了合规经营的任务始终相生相伴于商业银行发展的全过程。特别是随着社会经济现代化进程的迅速推进，合规经营风险更加显现出集中性和多样化的特征。同时，随着现代商业银行制度的建立和完善，商业银行面临金融监管当局更加严格的监管。所有这些，都要求商业银行必须不断强化合规经营，加强合规文化建设，以保证整个运行机体能够始终保持正确的运行方向和运行轨道。
关键词：商业银行；合规文化
1.商业银行合规文化的核心内容
1.1合规的概念及内涵
“合规”字面含义是合乎规范。银行合规是指银行的经营管理活动应合乎规范，这个规范包括国家的法律法规，监管部门的法规、政策、行业协会自律规范以及银行内部的各项具体规章制度等。合规既是一种行为，更是一种文化。银行合规文化是基于合规风险衍生出来的关于银行如何规避此类风险的管理方式的一种界定，具体包含合规管理、合规风险、合规理念、合规价值、合规机制等方面。
1.2合规文化建设的特点
一是“规”的合格性。合规首先要保证所制定的“规”的合格性，即规范范围中的法律、法规、政策、规章、自律规范以及内部规章制度等应与国家法律规定相一致，同时又要符合银行业务特点，使其在保证银行业务健康发展的同时，又不会限制银行的业务创新与突破。二是“规”的持续性。合规不是墨守成规、因循守旧，合规文化的内容也不是一成不变的。金融市场中新产品、新问题层出不穷，法律及监管环境的变化随时会对银行的经营和发展方向产生直接或间接的影响。
2.当前合规文化建设存在的主要问题
2.1规章制度建设滞后
一些规章的制定往往采取“一刀切”的做法，规章制度的建设滞后，不利于因地经营，展开竞争。所谓“一放就乱，一管就死”就是这种极端做法带来的弊端。其症结在于上级不善于调查研究，市场竞争意识不强，一旦出了问题不敢正视，不求有“功”、但求无“过”的思想作祟。
2.2制度执行力度不够
一是重业务拓展，轻合规管理。一些商业银行机构往往把目光局限于完成考核任务和经营目标，忽视业务的合规性管理。二是重事后管理，轻事前防范。 有些商业银行往往偏重于对已发生或已存在的风险采取事后的管理处罚措施，而对事前的防范和事中的控制措施却关注较少。三是重基层操作人员管理，轻中上层管理人员约束。一些商业银行在合规风险管理方面只重视对基层操作人员的管理约束，忽视对中上层管理人员的警示和约束。
2.3合规文化考核欠缺
现今商业银行的考核体制仍主要体现为业务发展的指标，很少有合规方面的内容，即便有，合规只是作为扣减项或惩罚项而存在，惩戒作用也很有限。
3.合规文化建设的措施
3.1以业务流程梳理为重点，全面揭示银行合规风险点，从源头上控制合规风险
一是全面揭示合规风险点。商业银行要从曾经发生过的合规问题和案件中归纳风险点，从业务部门和风险管理部门已经发现的合规风险隐患中归纳风险点，从内外部审计检查中所发现的合规风险事件等信息中归纳风险点，从监管部门发现的合规风险点和合规风险提示中归纳风险点，作为商业银行合规风险防范的
依据。
二是制定合规操作手册，强化岗位职责和风险防范。整合现有规章制度、办法、规程，制定各岗位或产品的业务合规操作手册，以文字表述和清晰的流程图形将各项经营、管理行为的程序及岗位工作职责和责任追究明确下来，最终形成商业银行现有主要产品的操作手册。
三是建立和完善相关制度。及时改进和完善与国家法律法规、上级行规章制度不一致的规章制度、管理办法，从源头上解决合规风险管理的制度因素。对梳理、归纳的各个合规风险点，属于制度不完善、空缺或制度老化而产生的风险，制定或完善相关制度，对因制度执行不到位而产生的风险，在进一步强化执行力建设和精细化管理的同时，制定相应的规则，加大对执行不到位、管理不精细行为的处罚力度。
3.2逐步探索和建立有效的合规风险的识别、评估、监测和报告机制
一是建立合规风险的识别机制。在充分发挥机器制约的基础上，利用科技手段提高合规风险的自动识别能力。同时，利用业务流程、业务环节来控制和识别合规风险。二是建立合规风险的科学评估机制。对发现的合规风险及其苗头，积极反应，利用有关的风险分析模型，评估风险对业务经营带来的危害。三是建立合规风险的监测机制。商业银行有关部门对发现的合规风险及风险苗头及时做好风险监测工作，积极引导风险，利用风险的动态转换，合理化解和排除风险，将风险危害降到最低。四是对各级各类风险建立相应的报告程序，及时向相关部门及领导报告，以便采取措施，抓住风险处置的最佳时机。
3.3强化三大机制建设，确保合规文化建设落到实处
一是建立有效的合规评价制度。商业银行应主动改革和完善绩效考核机制，把合规经营、案件防控与领导干部履职考核挂钩，与高管人员任期责任指标完成情况挂钩，与干部提拔使用挂钩，通过绩效考核的导向作用正向引导各级管理者加强合规管理，降低违规几率。二是建立履职监督检查机制。推进工作汇报和履职考核常态化、制度化，发挥纪委书记的职能作用，通过整体移位检查、金库飞检队、合规巡查等方式，加大现场和非现场监督检查力度和频率，重点监督县支行班子成员和“一把手”。三是建立严格的责任追究机制。对违规违纪问题，破除“以信任代替管理，以习惯代替制度，以情面代替纪律”的不良文化桎梏，树立“零容忍”理念，不搞下不为例。对违规违纪人员始终保持高压和从重处理的态势，以扭转长期职责不清、责任落实难的状况，强化政策和程序等规章制度的执行力。
参考文献：
[1]刘洪林.商业银行合规风险管理实践[M].经济科学出版社，2008
[2]陈勇，张传林. 商业银行合规文化建设研究[J].金融理论与实践，2011（2）
[3]鲁彦.我国商业银行合规文化建设浅析[J].科技信息，2013（21）
作者简介：庄华（1975—），男，江苏苏州人，苏州大学东吴商学院工商管理硕士在读。
关键词：商业银行；合规文化
1.商业银行合规文化的核心内容
1.1合规的概念及内涵
“合规”字面含义是合乎规范。银行合规是指银行的经营管理活动应合乎规范，这个规范包括国家的法律法规，监管部门的法规、政策、行业协会自律规范以及银行内部的各项具体规章制度等。合规既是一种行为，更是一种文化。银行合规文化是基于合规风险衍生出来的关于银行如何规避此类风险的管理方式的一种界定，具体包含合规管理、合规风险、合规理念、合规价值、合规机制等方面。
1.2合规文化建设的特点
一是“规”的合格性。合规首先要保证所制定的“规”的合格性，即规范范围中的法律、法规、政策、规章、自律规范以及内部规章制度等应与国家法律规定相一致，同时又要符合银行业务特点，使其在保证银行业务健康发展的同时，又不会限制银行的业务创新与突破。二是“规”的持续性。合规不是墨守成规、因循守旧，合规文化的内容也不是一成不变的。金融市场中新产品、新问题层出不穷，法律及监管环境的变化随时会对银行的经营和发展方向产生直接或间接的影响。
2.当前合规文化建设存在的主要问题
2.1规章制度建设滞后
一些规章的制定往往采取“一刀切”的做法，规章制度的建设滞后，不利于因地经营，展开竞争。所谓“一放就乱，一管就死”就是这种极端做法带来的弊端。其症结在于上级不善于调查研究，市场竞争意识不强，一旦出了问题不敢正视，不求有“功”、但求无“过”的思想作祟。
2.2制度执行力度不够
一是重业务拓展，轻合规管理。一些商业银行机构往往把目光局限于完成考核任务和经营目标，忽视业务的合规性管理。二是重事后管理，轻事前防范。 有些商业银行往往偏重于对已发生或已存在的风险采取事后的管理处罚措施，而对事前的防范和事中的控制措施却关注较少。三是重基层操作人员管理，轻中上层管理人员约束。一些商业银行在合规风险管理方面只重视对基层操作人员的管理约束，忽视对中上层管理人员的警示和约束。
2.3合规文化考核欠缺
现今商业银行的考核体制仍主要体现为业务发展的指标，很少有合规方面的内容，即便有，合规只是作为扣减项或惩罚项而存在，惩戒作用也很有限。
3.合规文化建设的措施
3.1以业务流程梳理为重点，全面揭示银行合规风险点，从源头上控制合规风险
一是全面揭示合规风险点。商业银行要从曾经发生过的合规问题和案件中归纳风险点，从业务部门和风险管理部门已经发现的合规风险隐患中归纳风险点，从内外部审计检查中所发现的合规风险事件等信息中归纳风险点，从监管部门发现的合规风险点和合规风险提示中归纳风险点，作为商业银行合规风险防范的
依据。
二是制定合规操作手册，强化岗位职责和风险防范。整合现有规章制度、办法、规程，制定各岗位或产品的业务合规操作手册，以文字表述和清晰的流程图形将各项经营、管理行为的程序及岗位工作职责和责任追究明确下来，最终形成商业银行现有主要产品的操作手册。
三是建立和完善相关制度。及时改进和完善与国家法律法规、上级行规章制度不一致的规章制度、管理办法，从源头上解决合规风险管理的制度因素。对梳理、归纳的各个合规风险点，属于制度不完善、空缺或制度老化而产生的风险，制定或完善相关制度，对因制度执行不到位而产生的风险，在进一步强化执行力建设和精细化管理的同时，制定相应的规则，加大对执行不到位、管理不精细行为的处罚力度。
3.2逐步探索和建立有效的合规风险的识别、评估、监测和报告机制
一是建立合规风险的识别机制。在充分发挥机器制约的基础上，利用科技手段提高合规风险的自动识别能力。同时，利用业务流程、业务环节来控制和识别合规风险。二是建立合规风险的科学评估机制。对发现的合规风险及其苗头，积极反应，利用有关的风险分析模型，评估风险对业务经营带来的危害。三是建立合规风险的监测机制。商业银行有关部门对发现的合规风险及风险苗头及时做好风险监测工作，积极引导风险，利用风险的动态转换，合理化解和排除风险，将风险危害降到最低。四是对各级各类风险建立相应的报告程序，及时向相关部门及领导报告，以便采取措施，抓住风险处置的最佳时机。
3.3强化三大机制建设，确保合规文化建设落到实处
一是建立有效的合规评价制度。商业银行应主动改革和完善绩效考核机制，把合规经营、案件防控与领导干部履职考核挂钩，与高管人员任期责任指标完成情况挂钩，与干部提拔使用挂钩，通过绩效考核的导向作用正向引导各级管理者加强合规管理，降低违规几率。二是建立履职监督检查机制。推进工作汇报和履职考核常态化、制度化，发挥纪委书记的职能作用，通过整体移位检查、金库飞检队、合规巡查等方式，加大现场和非现场监督检查力度和频率，重点监督县支行班子成员和“一把手”。三是建立严格的责任追究机制。对违规违纪问题，破除“以信任代替管理，以习惯代替制度，以情面代替纪律”的不良文化桎梏，树立“零容忍”理念，不搞下不为例。对违规违纪人员始终保持高压和从重处理的态势，以扭转长期职责不清、责任落实难的状况，强化政策和程序等规章制度的执行力。
参考文献：
[1]刘洪林.商业银行合规风险管理实践[M].经济科学出版社，2008
[2]陈勇，张传林. 商业银行合规文化建设研究[J].金融理论与实践，2011（2）
[3]鲁彦.我国商业银行合规文化建设浅析[J].科技信息，2013（21）
作者简介：庄华（1975—），男，江苏苏州人，苏州大学东吴商学院工商管理硕士在读。