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摘 要：随着信息技术的发展以及全球产业结构的不断升级和转移，大型软件公司纷纷将软件外包作为维持生产和盈利最大化的新竞争策略，把部分软件业务交付给低成本国家来完成，因此软件外包成为新兴国家新的经济增长点。相对于印度、爱尔兰而言，我国所承接的软件外包仍处于低端环节。文章以印度、爱尔兰为例，分析了其在产业政策、公司税率、人才培养、行业协会等方面的优势，并结合中国软件外包产业发展现状，提出改善我国软件外包整体发展环境的政策建议。
关键词：软件外包 产业政策 印度 爱尔兰
中图分类号：F062.5 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2015）02-118-04
随着信息技术的发展和全方位覆盖，全球产业结构梯次不断升级和转移，以软件和信息服务为代表的软件外包不断由美国、欧盟、日韩等国陆续向印度、中国、马来西亚等发展中国家转移，新兴国家凭借成本优势，获取了大量订单，推动着全球软件行业的发展。
从发包国来看，全球软件外包市场主要分布在美国、西欧和日本，发包量约占全球发包总量的95%；从接包国来看，印度、爱尔兰、马来西亚等国家依然是主要的承接方，其中印度软件行业收入的80%均来自美国，爱尔兰则以软件本地化为突破口接揽欧洲绝大部分市场。尽管面对经济环境和汇率波动的变化，软件外包市场增速放缓，但依旧保持稳定增长态势。
一、我国软件外包产业发展现状
近年来我国承接软件外包份额不断增多，发展潜力巨大。据Gartner最新预测，2014年全球IT支出将不断上涨，总额预计突破3.7万亿美元，同比增长2.1%。其中，中国IT总支出有望超过2.1万亿人民币，与上年相比增长5.8%。2014年上半年，我国软件和信息服务业共完成软件收入16929亿元，其中出口223亿美元，同比增长率分别为21%和17.1%，外包服务出口增长21.9%；嵌入式软件出口收入增长了12.9%，同比增速提高了2.2%。从业人员平均人数增长了10.5个百分点，完成利润总额1881亿元，为上年同期的122%。
尽管我国已成为全球第二大服务外包承接地，但行业服务层次始终停留在编码、系统测试等环节，位于价值链的下游，与印度、爱尔兰相比，技术水平显得捉襟见肘。印度、爱尔兰都拥有能力和专业知识丰富的各级人才，而且与那些发达经济体可以提供的相比，成本低得多。此外，它们还向国外企业提供显著的财政激励政策使其将研发、技术服务、核心与非核心等业务职能落户在境内。再结合当前软件外包行业主要依靠美元或日元结算，而我国人民币稳步升值，且企业规模小难以发挥规模效应的一系列现状，我国主要依赖人力成本优势出口的软件外包企业压力巨大，发展前景堪忧。此外，操作环节由重复作业到自主开发创新的转变，以及外包领域专业人才的培养、知识产权的规范对我国而言也是举步维艰。爱尔兰、印度作为软件外包的先发国家，具有不可比拟的先发优势，本文将深入研究它们的发展模式及政策环境，并借鉴其发展经验，因地制宜，为我国软件外包行业的发展提供指导。
二、印度软件外包发展概况及经验借鉴
（一）印度软件外包发展概况
据NASSCOM最新报告称，2013财年印度IT-BPM行业实现总收入1090亿美元，国内收入和出口收入分别为320亿美元和760亿美元，印度软件外包行业从业人员增长了18万人，总人数接近300万人。2014财年，印度IT-BPM行业收入预计为1180亿美元，同比增长8.8%，出口有望突破860亿美元，涨幅为13%。IT-BPM全球外包市场增长总额为110～120亿美元，印度贡献最大，占其增量的90%，其市场份额涨幅为3%。随着消费者信心指数的逐步上升，来自欧美地区的可自由支配收入和推动经济增长的需求正在复苏，以项目为导向的需求增长14个百分点，外包业务需求增长了15%，支持与培训业务则围绕新兴技术展开，这都将有助于促进出口。
2014财年，美国仍将是印度最大的行政发包地，约占62%的份额，同时，来自欧洲的需求正在回暖，增长了14个百分点。银行、金融服务和保险部门作为规模最大的垂直部门，比例占产业出口的41%以上；不过，据预计，零售、公共设施、卫生保健等新兴垂直部门将成长更快。
IT-BPO产业为印度的就业做出了巨大贡献，分别提供直接就业310余万人，间接就业1000万人；该部门作为印度GDP的重要组成部分，其收入在2014财年已超过8.1%；是第一大服务出口部门，增加了外汇收入，并大量吸收股权基金和风险投资；净增值率高达60%～70%；进一步向周边蔓延，迄今已在全国二、三级城市中建立了99个IT-SEZs。此外，基于SMAC解决方案和来自特定垂直部门的扩张性需求带动了软件产品的增长，涨幅为9.5%。云计算的到来，给印度4700万中小企业带来了福音——当其谋求加速增长时，其规模效应能够快速弥补技术鸿沟，提升竞争力。
2013财年，印度软件外包产业正在加速变革和转型，引领产业向新地理区域和垂直领域扩展，挖掘潜在客户，合作也呈纵深化发展，由技术层面转向战略业务合作领域。产业发展的走向已不再局限于以系统集成和应用软件开发为核心的服务，并开始提供如人工智能、SMAC、嵌入式系统等围绕突破性技术的解决方案组合的服务，呈现出蓬勃的产业发展生命力。印度软件外包在未来几年内将继续围绕改革和转型而展开，寻求新的经济增长点，确保企业永续发展。小规模交易的外包承接活动将为中小型企业、新兴垂直领域和智能计算行业提供新的契机，成为新发展源泉。
（二）印度软件外包发展经验借鉴
在外包发展史中，印度由一个IT服务提供商转变为一个资深合作者，与其不断更新业务模式、持续提高服务质量和附加能力，严格按照操作参数完成作业等特点是密不可分的。印度软件外包产业的优势主要包括以下几个方面： 1.明确的产业扶持政策。印度从一个工业化基础薄弱的穷国，一跃成为信息软件出口大国，政府发挥了主导作用。印度政府制定了一揽子覆盖资金、税收、知识产权保护、人才引进与培养、软件基地建设等各个层面的产业政策，推动信息技术产业的繁荣。印度政府根据各个阶段社会需求和经济发展状况，先后出台了《印度信息技术行动计划》、《计算机软件出口、开发和培训政策》、《软件技术园计划》等相关援助政策，并加快对软件行业经济体制改革的步伐，制定了大量的倾斜和优惠政策。政府还自行筹资增建发电厂，扩建电信基础设施，提供优越的工作和生活环境，以便引进外资。此外，政府还大幅度推进市场自由化和企业民营化改革，允许出口导向型的软件企业自由转移资本，使用外汇，并取缔电信部的垄断，允许外资和私企投资部分电信业，推动电信服务业和基础设施建设的发展。
2.全方位的人才培养计划。印度十分重视软件人才的培养，教育产业规模占GDP比重的4.7%。首先，印度政府鼓励人才出国深造，回国发展。其次，印度契合软件产业发展的实际需要，全方位、多渠道、分结构地培养人才，呈现出印度理工学院在顶层、各级院校居中间、众多职业培训机构居底端的金字塔型结构，不仅依靠高等院校培育中高级人才，而且利用民办的软件培训机构培养初级实用人才。印度每年都向市场输送源源不断的软件工程师，出产量位居全球首位。印度IT外包人员中技术管理类高端人才的比例约为1/4，而中国只占1/10～1/8。在美国，搜罗一个中等规模软件企业所需人才的周期至少长达半年之久，在班加罗尔仅需为2～3个月。此外，印度丰沛的信息技术人才还大大得益于在美国硅谷工作的印裔移民，并借此开拓海外市场。 印度政府为了留住人才和吸引人才回国，设立了“科学人才库”，关注海外专家人才，并每年定期举行“海外印度人日”，增强民族归属感和凝聚力，扩大海外影响力。
3.显著的产业集群效应和辐射作用。Tholons公布了2014年全球前100离岸外包目的地名单，排名前20中有6个印度城市入围，均位于前10。印度的软件业务主要分布在班加罗尔、孟买、新德里、钦奈、海德拉巴、浦那等城市，业务份额占据印度总产业规模的90%以上。随着产业规模的扩大，并在追逐低廉成本的驱动下，印度软件和服务外包产业逐渐向二、三线城市延伸。据推算，截至2018年，二线城市软件外包产业从业人数将达到印度整个产业的40%。
班加罗尔作为印度的软件工业中心，有着“印度计算机之都”之称，被誉为印度的“硅谷”，其产业规模占总产业的36%。这里高校林立，印度科研所、国家动力研究所、国家宇航实验室等科研机构汇聚一堂。在它的带动下，南部城市海得拉巴、马德拉斯纷纷设立高科技园区，极具规模，与班加罗尔相呼应，成为印度南部闻名遐迩的软件“金三角”地区，囊括了全印度42%的软件企业。此外，印度还大量新建软件科技园和经济特区，通过产业间的互补与竞争作用充分发挥空间集聚带来的资源、成本和市场优势，达到规模效应，从而推动软件产业的发展。目前，印度拥有的软件科技园主要有班加罗尔科技园，TIDEL科技园、Infopark咨询科技园等等。软件园的建设和主要城市地理区域的集聚，大大提升了印度软件外包产业的整体实力。
4.严格的质量管理体系。印度在软件质量管理和开发过程管理方面要求严格，全面开展性能认证和质量体系认证，且享有国际声誉。2011年印度通过ISO认证的软件企业达到640家，3/4的企业都通过CMMI认证，在国际外包市场极具说服力。印度外包企业严格遵守发包企业所规定的流程要求，对质量、时间、成本的控制均很严格，几家大型软件企业按合同执行软件项目的完成率高达96%以上。印度软件企业不仅在项目执行前详细询问客户的需求，还很重视用户体验的反馈记录，后期维护工作做得十分到位，此项举措赢得了全球各大软件客户的高度信任，带来了后续合作机会。这也确保印度在全球的持续领先地位。
5.极具规模的大型企业。印度软件服务供应商众多，约有16000家企业，发展差异化、多样化，在服务交付能力和项目管理上具有很强的竞争力，垂直领域涵盖了金融、能源、房地产、电子商务、制造业、零售业等各个方面，在模式、期望规模、合作伙伴等方面均为发包方提供了足够的选择机会，以期完成最佳实践。印度软件企业多为大型企业，集软件外包、业务咨询、集成服务、BPO为一体，主要瞄准欧美市场，拥有美国通用、波音、微软这样的国际大客户，一批万人以上的大型软件企业已经走出国门，纷纷落户国外，并在欧美地区设立了上百家分支机构。印度软件巨头INFOSYS已在全球76个国家和地区设立了子公司，雇员达到16万人，收入超过80亿美元，与200余家世界500强企业合作密切。大型软件企业人均产值已达到5万美元，规模已在10000人以上的企业年均增长速度仍能维持在40%～70%。近五年来，印度软件产业高度发展，年均增速达到56%。此外，印度企业主张自主创新性，尤其在在SMAC服务和解决方案、电子商务等高增长领域驱动创新，开辟了新兴市场。同时，为了提高创新能力，吸纳科研资金，大型IT企业间相继进行重组，并建立合作关系，简政放权，授权事业部更多决策自主权。
6.软件行业协会的支持。印度软件行业协会NASSCOM为印度IT产业市场服务，吸纳了1500多家会员单位注册，为组织及其专业人士提供了在活动、论坛和行业团体中参与和驱动思维主导的独特机会，NASSCOM成员应对当前挑战，建立战略未来，分享最佳实践，以建设以发展为主导的竞争力和可持续发展产业的总体目标。NASSCOM在印度甚至全球服务外包领域中影响深远，所有会员企业囊括了IT行业95%的销售收入，对市场调研、行业咨询、标准制定、人员培训、数据统计、政策推动以及工作协调等方面都发挥了显著作用，奠定了印度在全球软件外包中的主导地位。此外，它还和政府联系密切，在信息部、商务部、人力资源部等中央机构都驻派代表，共同制定IT产业政策和法规，并把握前沿技术，对其进行深入研究和传播，打击盗版，加强知识产权保护，在品牌增值，人才储蓄方面都作用显著。NASSCOM一直秉承着专业素养，充分利用国际、国内专业知识，促进印度IT-BPM领域的创新和转型，并基于产业潜在规模，可能产生的影响，领导的就绪性和政府作用确定优先发展领域，以更大的广度和专业化横跨BFSI、电信、医疗和教育等主要垂直领域。
关键词：软件外包 产业政策 印度 爱尔兰
中图分类号：F062.5 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2015）02-118-04
随着信息技术的发展和全方位覆盖，全球产业结构梯次不断升级和转移，以软件和信息服务为代表的软件外包不断由美国、欧盟、日韩等国陆续向印度、中国、马来西亚等发展中国家转移，新兴国家凭借成本优势，获取了大量订单，推动着全球软件行业的发展。
从发包国来看，全球软件外包市场主要分布在美国、西欧和日本，发包量约占全球发包总量的95%；从接包国来看，印度、爱尔兰、马来西亚等国家依然是主要的承接方，其中印度软件行业收入的80%均来自美国，爱尔兰则以软件本地化为突破口接揽欧洲绝大部分市场。尽管面对经济环境和汇率波动的变化，软件外包市场增速放缓，但依旧保持稳定增长态势。
一、我国软件外包产业发展现状
近年来我国承接软件外包份额不断增多，发展潜力巨大。据Gartner最新预测，2014年全球IT支出将不断上涨，总额预计突破3.7万亿美元，同比增长2.1%。其中，中国IT总支出有望超过2.1万亿人民币，与上年相比增长5.8%。2014年上半年，我国软件和信息服务业共完成软件收入16929亿元，其中出口223亿美元，同比增长率分别为21%和17.1%，外包服务出口增长21.9%；嵌入式软件出口收入增长了12.9%，同比增速提高了2.2%。从业人员平均人数增长了10.5个百分点，完成利润总额1881亿元，为上年同期的122%。
尽管我国已成为全球第二大服务外包承接地，但行业服务层次始终停留在编码、系统测试等环节，位于价值链的下游，与印度、爱尔兰相比，技术水平显得捉襟见肘。印度、爱尔兰都拥有能力和专业知识丰富的各级人才，而且与那些发达经济体可以提供的相比，成本低得多。此外，它们还向国外企业提供显著的财政激励政策使其将研发、技术服务、核心与非核心等业务职能落户在境内。再结合当前软件外包行业主要依靠美元或日元结算，而我国人民币稳步升值，且企业规模小难以发挥规模效应的一系列现状，我国主要依赖人力成本优势出口的软件外包企业压力巨大，发展前景堪忧。此外，操作环节由重复作业到自主开发创新的转变，以及外包领域专业人才的培养、知识产权的规范对我国而言也是举步维艰。爱尔兰、印度作为软件外包的先发国家，具有不可比拟的先发优势，本文将深入研究它们的发展模式及政策环境，并借鉴其发展经验，因地制宜，为我国软件外包行业的发展提供指导。
二、印度软件外包发展概况及经验借鉴
（一）印度软件外包发展概况
据NASSCOM最新报告称，2013财年印度IT-BPM行业实现总收入1090亿美元，国内收入和出口收入分别为320亿美元和760亿美元，印度软件外包行业从业人员增长了18万人，总人数接近300万人。2014财年，印度IT-BPM行业收入预计为1180亿美元，同比增长8.8%，出口有望突破860亿美元，涨幅为13%。IT-BPM全球外包市场增长总额为110～120亿美元，印度贡献最大，占其增量的90%，其市场份额涨幅为3%。随着消费者信心指数的逐步上升，来自欧美地区的可自由支配收入和推动经济增长的需求正在复苏，以项目为导向的需求增长14个百分点，外包业务需求增长了15%，支持与培训业务则围绕新兴技术展开，这都将有助于促进出口。
2014财年，美国仍将是印度最大的行政发包地，约占62%的份额，同时，来自欧洲的需求正在回暖，增长了14个百分点。银行、金融服务和保险部门作为规模最大的垂直部门，比例占产业出口的41%以上；不过，据预计，零售、公共设施、卫生保健等新兴垂直部门将成长更快。
IT-BPO产业为印度的就业做出了巨大贡献，分别提供直接就业310余万人，间接就业1000万人；该部门作为印度GDP的重要组成部分，其收入在2014财年已超过8.1%；是第一大服务出口部门，增加了外汇收入，并大量吸收股权基金和风险投资；净增值率高达60%～70%；进一步向周边蔓延，迄今已在全国二、三级城市中建立了99个IT-SEZs。此外，基于SMAC解决方案和来自特定垂直部门的扩张性需求带动了软件产品的增长，涨幅为9.5%。云计算的到来，给印度4700万中小企业带来了福音——当其谋求加速增长时，其规模效应能够快速弥补技术鸿沟，提升竞争力。
2013财年，印度软件外包产业正在加速变革和转型，引领产业向新地理区域和垂直领域扩展，挖掘潜在客户，合作也呈纵深化发展，由技术层面转向战略业务合作领域。产业发展的走向已不再局限于以系统集成和应用软件开发为核心的服务，并开始提供如人工智能、SMAC、嵌入式系统等围绕突破性技术的解决方案组合的服务，呈现出蓬勃的产业发展生命力。印度软件外包在未来几年内将继续围绕改革和转型而展开，寻求新的经济增长点，确保企业永续发展。小规模交易的外包承接活动将为中小型企业、新兴垂直领域和智能计算行业提供新的契机，成为新发展源泉。
（二）印度软件外包发展经验借鉴
在外包发展史中，印度由一个IT服务提供商转变为一个资深合作者，与其不断更新业务模式、持续提高服务质量和附加能力，严格按照操作参数完成作业等特点是密不可分的。印度软件外包产业的优势主要包括以下几个方面： 1.明确的产业扶持政策。印度从一个工业化基础薄弱的穷国，一跃成为信息软件出口大国，政府发挥了主导作用。印度政府制定了一揽子覆盖资金、税收、知识产权保护、人才引进与培养、软件基地建设等各个层面的产业政策，推动信息技术产业的繁荣。印度政府根据各个阶段社会需求和经济发展状况，先后出台了《印度信息技术行动计划》、《计算机软件出口、开发和培训政策》、《软件技术园计划》等相关援助政策，并加快对软件行业经济体制改革的步伐，制定了大量的倾斜和优惠政策。政府还自行筹资增建发电厂，扩建电信基础设施，提供优越的工作和生活环境，以便引进外资。此外，政府还大幅度推进市场自由化和企业民营化改革，允许出口导向型的软件企业自由转移资本，使用外汇，并取缔电信部的垄断，允许外资和私企投资部分电信业，推动电信服务业和基础设施建设的发展。
2.全方位的人才培养计划。印度十分重视软件人才的培养，教育产业规模占GDP比重的4.7%。首先，印度政府鼓励人才出国深造，回国发展。其次，印度契合软件产业发展的实际需要，全方位、多渠道、分结构地培养人才，呈现出印度理工学院在顶层、各级院校居中间、众多职业培训机构居底端的金字塔型结构，不仅依靠高等院校培育中高级人才，而且利用民办的软件培训机构培养初级实用人才。印度每年都向市场输送源源不断的软件工程师，出产量位居全球首位。印度IT外包人员中技术管理类高端人才的比例约为1/4，而中国只占1/10～1/8。在美国，搜罗一个中等规模软件企业所需人才的周期至少长达半年之久，在班加罗尔仅需为2～3个月。此外，印度丰沛的信息技术人才还大大得益于在美国硅谷工作的印裔移民，并借此开拓海外市场。 印度政府为了留住人才和吸引人才回国，设立了“科学人才库”，关注海外专家人才，并每年定期举行“海外印度人日”，增强民族归属感和凝聚力，扩大海外影响力。
3.显著的产业集群效应和辐射作用。Tholons公布了2014年全球前100离岸外包目的地名单，排名前20中有6个印度城市入围，均位于前10。印度的软件业务主要分布在班加罗尔、孟买、新德里、钦奈、海德拉巴、浦那等城市，业务份额占据印度总产业规模的90%以上。随着产业规模的扩大，并在追逐低廉成本的驱动下，印度软件和服务外包产业逐渐向二、三线城市延伸。据推算，截至2018年，二线城市软件外包产业从业人数将达到印度整个产业的40%。
班加罗尔作为印度的软件工业中心，有着“印度计算机之都”之称，被誉为印度的“硅谷”，其产业规模占总产业的36%。这里高校林立，印度科研所、国家动力研究所、国家宇航实验室等科研机构汇聚一堂。在它的带动下，南部城市海得拉巴、马德拉斯纷纷设立高科技园区，极具规模，与班加罗尔相呼应，成为印度南部闻名遐迩的软件“金三角”地区，囊括了全印度42%的软件企业。此外，印度还大量新建软件科技园和经济特区，通过产业间的互补与竞争作用充分发挥空间集聚带来的资源、成本和市场优势，达到规模效应，从而推动软件产业的发展。目前，印度拥有的软件科技园主要有班加罗尔科技园，TIDEL科技园、Infopark咨询科技园等等。软件园的建设和主要城市地理区域的集聚，大大提升了印度软件外包产业的整体实力。
4.严格的质量管理体系。印度在软件质量管理和开发过程管理方面要求严格，全面开展性能认证和质量体系认证，且享有国际声誉。2011年印度通过ISO认证的软件企业达到640家，3/4的企业都通过CMMI认证，在国际外包市场极具说服力。印度外包企业严格遵守发包企业所规定的流程要求，对质量、时间、成本的控制均很严格，几家大型软件企业按合同执行软件项目的完成率高达96%以上。印度软件企业不仅在项目执行前详细询问客户的需求，还很重视用户体验的反馈记录，后期维护工作做得十分到位，此项举措赢得了全球各大软件客户的高度信任，带来了后续合作机会。这也确保印度在全球的持续领先地位。
5.极具规模的大型企业。印度软件服务供应商众多，约有16000家企业，发展差异化、多样化，在服务交付能力和项目管理上具有很强的竞争力，垂直领域涵盖了金融、能源、房地产、电子商务、制造业、零售业等各个方面，在模式、期望规模、合作伙伴等方面均为发包方提供了足够的选择机会，以期完成最佳实践。印度软件企业多为大型企业，集软件外包、业务咨询、集成服务、BPO为一体，主要瞄准欧美市场，拥有美国通用、波音、微软这样的国际大客户，一批万人以上的大型软件企业已经走出国门，纷纷落户国外，并在欧美地区设立了上百家分支机构。印度软件巨头INFOSYS已在全球76个国家和地区设立了子公司，雇员达到16万人，收入超过80亿美元，与200余家世界500强企业合作密切。大型软件企业人均产值已达到5万美元，规模已在10000人以上的企业年均增长速度仍能维持在40%～70%。近五年来，印度软件产业高度发展，年均增速达到56%。此外，印度企业主张自主创新性，尤其在在SMAC服务和解决方案、电子商务等高增长领域驱动创新，开辟了新兴市场。同时，为了提高创新能力，吸纳科研资金，大型IT企业间相继进行重组，并建立合作关系，简政放权，授权事业部更多决策自主权。
6.软件行业协会的支持。印度软件行业协会NASSCOM为印度IT产业市场服务，吸纳了1500多家会员单位注册，为组织及其专业人士提供了在活动、论坛和行业团体中参与和驱动思维主导的独特机会，NASSCOM成员应对当前挑战，建立战略未来，分享最佳实践，以建设以发展为主导的竞争力和可持续发展产业的总体目标。NASSCOM在印度甚至全球服务外包领域中影响深远，所有会员企业囊括了IT行业95%的销售收入，对市场调研、行业咨询、标准制定、人员培训、数据统计、政策推动以及工作协调等方面都发挥了显著作用，奠定了印度在全球软件外包中的主导地位。此外，它还和政府联系密切，在信息部、商务部、人力资源部等中央机构都驻派代表，共同制定IT产业政策和法规，并把握前沿技术，对其进行深入研究和传播，打击盗版，加强知识产权保护，在品牌增值，人才储蓄方面都作用显著。NASSCOM一直秉承着专业素养，充分利用国际、国内专业知识，促进印度IT-BPM领域的创新和转型，并基于产业潜在规模，可能产生的影响，领导的就绪性和政府作用确定优先发展领域，以更大的广度和专业化横跨BFSI、电信、医疗和教育等主要垂直领域。