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受国际金融危机持续发酵以及国内出口增速下滑、经济增长下行等因素的影响，部分商业银行重大信用风险事件频发，引起了社会广泛关注。因此，深入分析重大信用风险事件的特点和成因，加强相关的防范和应对，确保资产质量持续、健康发展，是当前商业银行信贷管理工作中面临的一个突出问题。
重大信用风险事件成因分析
近年来发生的重大信贷风险事件，除具有涉及金额高、影响范围广、造成损失大等特点外，出现了一些新的趋势和特点：一是风险事件发生区域多集中在环渤海、长三角、珠三角等与国际经济联系紧密、“两头在外”企业密集的部分沿海较发达地区；二是风险事件涉及客户所处行业多涉及批发业、钢铁、船舶等进出口相关行业，以及房地产开发、公路建设等易受国家政策变化影响的行业；三是风险事件客户特征呈现出“两头在外”企业风险加剧，并向部分行业龙头企业蔓延趋势；四是风险事件涉及信贷业务品种多为贸易型和外向型制造企业的贸易融资业务。
上述重大信用风险事件的发生，从外部环境来看，主要是由于近年来国内外经济形势十分严峻，世界经济复苏放缓，国内经济下行压力加大，地方政府资金压力不断增加，钢铁出现行业性经营困难，房地产市场不景气等诸多因素导致企业市场竞争更加激烈，资金周转异常紧张，偿债能力明显下滑。
从内部管理来看，则充分暴露出银行信贷经营管理中在制度建设、贷款三查、风险防范、系统应用等方面均存在重大问题和漏洞：
一是客户选择不审慎、管理不到位。对大客户、信用等级较高客户，未严格组织和开展贷前调查、贷中审查和贷后检查。经办机构过分倚重此类客户的“光环效应”，前期对客户生产经营状况及其实际控制人的行为方式和诚信程度等情况了解不深入，中、后期也未严格按规定对有关授信方案审批条件的落实、客户交易真实性、信贷资金使用、贷款抵押物检查以及其它贷后管理环节等进行严格监控。
二是对集团客户风险缺乏有效管控。由于银企之间信息不对称，集团客户多头授信、关联互保风险依然未得到有效管控。集团客户互保及担保圈风险暴露的案例都呈现出企业在风险暴露后，又暴露出众多未披露的已授信关联企业以有负债；而且，担保圈中一旦其中一个公司出现问题，又令通过“多米诺骨牌”效应不断传导发散，进而演化成波及整个集团的重大风险。
三是风险缓释措施未切实发挥作用。由于采取关联担保、异地担保或以变现难度较大的机器设备抵押，银行在后续处置中也未及时采取追加有效资产抵质押，或者要求资金实力较强的企业和自然人提供保证等担保措施，一旦重大信用风险事件发生之后，银行贷款的第二还款来源不能起到风险缓释作用。
四是系统性风险防范意识差。对行业性和区域性系统风险认识不足、敏感性不够，风险事件应对处置缺乏主动性。部分银行在行业调查和地区经济发展研究方面的工作力度不够，对进出口相关行业、易受国家政策变化影响行业以及局部区域的经济不景气现象带来的深层次反应未进行深入分析，对潜在的行业性和区域性系统没有引起足够警觉，更没有及时组织开展前瞻性的风险排查工作。
重大信用风险事件应对策略
针对近年来重大信用风险事件暴露反映的主要问题，应建立以下四道防线：
（一）第一道防线：从源头抓起，把好市场定位和客户选择关
把好市场定位和客户选择关是成本最小，效果良好的风险控制手段。严格客户准入审查，把好客户准入关口，加强对批发业、钢铁、房地产开发等行业的授信管理，不盲从于大客户或其它光环较多的客户；在客户选择方面，鼓励拓展管理规范、经营稳健、在实体经济特定行业或领域具有专业优势的优质客户；审慎介入企业发展走向不确定性大，公司治理有欠规范、经营管理不太稳健的客户；压缩退出盲目扩张、主业不清、脱离实体经济，诚信度差、管理混乱的客户。
（二）第二道防线：防微杜渐，及时进行风险预警
不断提高风险敏感性，加强对具有市场风向标作用和反映行业景气程度的先行指标的监控，以及各类业务中风险苗头和趋势性问题的预警分析，对景气程度发生重大变化的行业和业务领域提前制定风险应对预案；针对高风险行业客户加强贷后管理，尤其要关注客户是否有逃逸、撤资苗头以及民间高息借贷或其它不良行为，主动开展风险排查，密切跟踪监测风险隐患客户出现的异常情况，提前发现风险事件发生前的各类先兆性迹象并及时预警，为采取应对处置措施争取宝贵的时间和机会。
（三）第三道防线：果断处置，高效、灵活化解风险
风险事件发生后，首先要快速反应，找准症结，迅速制定应急处置方案，有序做好情况调查、媒体应对、风险清查等工作，及时采取资金追索、追加担保等措施，保全银行资产和权益，防止损失扩大。其次根据事件情况变化，及时调整风险处置方案，对于经营基本正常，现金流相对稳定的客户可在追加有效抵押担保基础上加强监控，或利用企业改制之机实现债务向经营实力强的重组方转移，择机收回问题贷款；对预计短期内难以发生根本性好转、但尚有有效资产的企业，要果断提前采取诉前资产保全、法律诉讼等强硬措施，确保我行信贷资产安全。
（四）第四道防线：规范管理，建立重大信用风险事件防范和应对的长效机制
一是建章立制，细化重大信用风险事件的分级管理原则和标准，不断完善风险事件报告、监控和处置制度；二是进一步完善信贷业务监控流程与工具，充分发挥IT系统在日常风险监测以及处置化解中的作用；三是建立健全行业调查和媒体监测机制，实时收集行业和客户相关信息；四是完善集团客户信贷管理制度，切实加强集团客户统一授信管理；五是加大责任追究和问责力度，建立奖罚分明的重大信用风险事件激励约束机制。
综上所述，当前银行业面临的经营环境日趋复杂，外部监管越发严格，因客户或交易对象经营不善、投资失败形成的重大信用风险事件明显增长；与此同时，由于银行内部管理缺陷、风险失控引发重大信用风险带来的声誉影响也开始凸显，商业银行在重大信用风险事件防范和应对方面的工作将是任重而道远。
（作者单位：建设银行授信管理部）
重大信用风险事件成因分析
近年来发生的重大信贷风险事件，除具有涉及金额高、影响范围广、造成损失大等特点外，出现了一些新的趋势和特点：一是风险事件发生区域多集中在环渤海、长三角、珠三角等与国际经济联系紧密、“两头在外”企业密集的部分沿海较发达地区；二是风险事件涉及客户所处行业多涉及批发业、钢铁、船舶等进出口相关行业，以及房地产开发、公路建设等易受国家政策变化影响的行业；三是风险事件客户特征呈现出“两头在外”企业风险加剧，并向部分行业龙头企业蔓延趋势；四是风险事件涉及信贷业务品种多为贸易型和外向型制造企业的贸易融资业务。
上述重大信用风险事件的发生，从外部环境来看，主要是由于近年来国内外经济形势十分严峻，世界经济复苏放缓，国内经济下行压力加大，地方政府资金压力不断增加，钢铁出现行业性经营困难，房地产市场不景气等诸多因素导致企业市场竞争更加激烈，资金周转异常紧张，偿债能力明显下滑。
从内部管理来看，则充分暴露出银行信贷经营管理中在制度建设、贷款三查、风险防范、系统应用等方面均存在重大问题和漏洞：
一是客户选择不审慎、管理不到位。对大客户、信用等级较高客户，未严格组织和开展贷前调查、贷中审查和贷后检查。经办机构过分倚重此类客户的“光环效应”，前期对客户生产经营状况及其实际控制人的行为方式和诚信程度等情况了解不深入，中、后期也未严格按规定对有关授信方案审批条件的落实、客户交易真实性、信贷资金使用、贷款抵押物检查以及其它贷后管理环节等进行严格监控。
二是对集团客户风险缺乏有效管控。由于银企之间信息不对称，集团客户多头授信、关联互保风险依然未得到有效管控。集团客户互保及担保圈风险暴露的案例都呈现出企业在风险暴露后，又暴露出众多未披露的已授信关联企业以有负债；而且，担保圈中一旦其中一个公司出现问题，又令通过“多米诺骨牌”效应不断传导发散，进而演化成波及整个集团的重大风险。
三是风险缓释措施未切实发挥作用。由于采取关联担保、异地担保或以变现难度较大的机器设备抵押，银行在后续处置中也未及时采取追加有效资产抵质押，或者要求资金实力较强的企业和自然人提供保证等担保措施，一旦重大信用风险事件发生之后，银行贷款的第二还款来源不能起到风险缓释作用。
四是系统性风险防范意识差。对行业性和区域性系统风险认识不足、敏感性不够，风险事件应对处置缺乏主动性。部分银行在行业调查和地区经济发展研究方面的工作力度不够，对进出口相关行业、易受国家政策变化影响行业以及局部区域的经济不景气现象带来的深层次反应未进行深入分析，对潜在的行业性和区域性系统没有引起足够警觉，更没有及时组织开展前瞻性的风险排查工作。
重大信用风险事件应对策略
针对近年来重大信用风险事件暴露反映的主要问题，应建立以下四道防线：
（一）第一道防线：从源头抓起，把好市场定位和客户选择关
把好市场定位和客户选择关是成本最小，效果良好的风险控制手段。严格客户准入审查，把好客户准入关口，加强对批发业、钢铁、房地产开发等行业的授信管理，不盲从于大客户或其它光环较多的客户；在客户选择方面，鼓励拓展管理规范、经营稳健、在实体经济特定行业或领域具有专业优势的优质客户；审慎介入企业发展走向不确定性大，公司治理有欠规范、经营管理不太稳健的客户；压缩退出盲目扩张、主业不清、脱离实体经济，诚信度差、管理混乱的客户。
（二）第二道防线：防微杜渐，及时进行风险预警
不断提高风险敏感性，加强对具有市场风向标作用和反映行业景气程度的先行指标的监控，以及各类业务中风险苗头和趋势性问题的预警分析，对景气程度发生重大变化的行业和业务领域提前制定风险应对预案；针对高风险行业客户加强贷后管理，尤其要关注客户是否有逃逸、撤资苗头以及民间高息借贷或其它不良行为，主动开展风险排查，密切跟踪监测风险隐患客户出现的异常情况，提前发现风险事件发生前的各类先兆性迹象并及时预警，为采取应对处置措施争取宝贵的时间和机会。
（三）第三道防线：果断处置，高效、灵活化解风险
风险事件发生后，首先要快速反应，找准症结，迅速制定应急处置方案，有序做好情况调查、媒体应对、风险清查等工作，及时采取资金追索、追加担保等措施，保全银行资产和权益，防止损失扩大。其次根据事件情况变化，及时调整风险处置方案，对于经营基本正常，现金流相对稳定的客户可在追加有效抵押担保基础上加强监控，或利用企业改制之机实现债务向经营实力强的重组方转移，择机收回问题贷款；对预计短期内难以发生根本性好转、但尚有有效资产的企业，要果断提前采取诉前资产保全、法律诉讼等强硬措施，确保我行信贷资产安全。
（四）第四道防线：规范管理，建立重大信用风险事件防范和应对的长效机制
一是建章立制，细化重大信用风险事件的分级管理原则和标准，不断完善风险事件报告、监控和处置制度；二是进一步完善信贷业务监控流程与工具，充分发挥IT系统在日常风险监测以及处置化解中的作用；三是建立健全行业调查和媒体监测机制，实时收集行业和客户相关信息；四是完善集团客户信贷管理制度，切实加强集团客户统一授信管理；五是加大责任追究和问责力度，建立奖罚分明的重大信用风险事件激励约束机制。
综上所述，当前银行业面临的经营环境日趋复杂，外部监管越发严格，因客户或交易对象经营不善、投资失败形成的重大信用风险事件明显增长；与此同时，由于银行内部管理缺陷、风险失控引发重大信用风险带来的声誉影响也开始凸显，商业银行在重大信用风险事件防范和应对方面的工作将是任重而道远。
（作者单位：建设银行授信管理部）