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【摘要】山西省平遥县位于山西省晋中市，因其著名的历史文化遗产平遥古城而闻名于中外。虽然旅游业较为发达，但其仍以农业为主。近年来，平遥县城乡经济发展水平差距不断扩大，农村经济增长迟缓，结构单一，农民收入增加缓慢。与此相应，农村的养老问题日益突出，尤其体现在资金不足问题上。农村社会养老保险基金的来源与其保值增值问题亟待解决。
【关键词】保险基金；基金安全；社会保障
一.基金现状
根据第六次人口普查的情况，平遥县2010年底城镇、农村65岁及其以上老年人口占总人口比例分别为2.49%、5.14%，农村比城镇高出2.65个百分点。相比之下，农村养老问题更加严峻。从2009年我国开始新型农村社会养老保险的试点到现在，农村养老保险制度上的全覆盖早已实现，但制度上的全覆盖并不等同于人员上的全覆盖。在农村，仍有很多居民并没有参加任何形式的养老保险，即使是参加，缴费档次也普遍较低。虽然新农保的资金来源除了个人缴费外还有有政府补助和集体补助两部分，但结合平遥县的现状，这两部分的资金占比不是很多，当地居民参保积极性有待提高，基金缴存总量有大幅上升空间，该县农村养老保险的资金问题严峻。
二，保险基金存在的问题
1.集体补助不足。一般而言，新农保的基金来源应是三方负担，主要包括三块，一是个人缴费部分，二是财政补助部分，三是集体补助部分，也就是说集体补助是重要来源之一。但就像前面所提，平遥县虽然依托平遥古城，旅游业较为发达，但古城带来的富裕只惠及了古城周边的村落，剩下的距古城较远的地区仍然是以个体农业为主，不仅乡镇企业稀少，集体经济发展也十分落后。受制于经济能力，集体经济对新农保基金的支持力度十分有限。也就是说，目前平遥县新农保基金主要只有个人缴费和财政补助部分，集体补助部分很少，甚至可以说是没有。
2.缴费档次不明晰。就基金三大块的第一部分一个人缴费部分而言，也存在一定的问题。新农保的缴费是分档次的，从100元到1000元不等，缴费档次与之后领取的养老金数额挂钩，就是现在交的越多，老了领取的养老金数额就越多。但据2011平遥县新农保的缴费资料我们得知，在当年参保的居民中，约有44.8%的农民选择了200元的缴费档次，约有36.5%的农民选择了100元的缴费档次，约有16.8%的农民选择了300元的缴费档次，有1.2%的农民选择了400元的缴费档次，其余400-1000元没有农民选择。可见，平遥县的农民缴费水平普遍偏低，主要集中在100元、200元缴费档次上。这也是平遥县新农保基金不足的原因之一。
3.基金供需不平衡。随着物价水平的提高，养老保险基金的发放也是逐年递增的。仍以平遥县为例，该县决定从2012年1月起，提高新农保发放标准，在中央确定的最低基础养老金基础上，每人每月增加10元。在收入不变的情况下，基金发放数量的增加无疑给本来就不充裕的新农保基金又增加了负担，加剧了资金不足的问题。在福利支出刚性的驱使下，如何保证社会保障的钱袋子可以以收定支值得商讨。
三.应对解决办法
1.促进经济结构转变。依托平遥县丰富的旅游资源，充分发挥服务业及其他副业的发展，增加当地居民收入，为新农保制度的实施奠定物质基础。例如，除了靠吸引游客获得门票收入外，当地政府还可以加强对当地特色小吃、农副产品的宣传，这样不仅能增加平遥古城的名气，还可以带动食品生产、加工业的发展，解决农村居民的就业问题，从而增加他们的收入，增强参保的能力。此外，各村落还可以结合自己村庄的特点，为前来观光的旅游者提供农家乐、民宿等服务，这不仅能增加农民的收入，还能让农民在于外来游客的接触中丰富自己的思想，拓展思维，为传统的古城居民生活增加新的色彩。
2.要加强对新农保基金征收运营发放过程中的监管。根据平遥县2011年的参保资料，该县当年80%的农村居民参加了新农保，这不仅没有实现全员参保的目标，且大部分居民的缴费档次都集中在200元和300元两个档次，600元及其以上的档次无人参与。可能有说是因为农民没钱，所以都选择缴费较低的档次。但在如今一件衣服都二三百的时代，农民当真连1000块都拿不出？显然不是。个人觉得，农民之所以不愿参加新农保，或者即使参加也选择的档次较低其实出于对这一制度的不信任。因为不信任，所以不愿参与，或者即使是参与，也是抱着试试看的心态，就算最后没有回报，损失也不大。农民为什么会有这样的心态？肯定还是出于对新农保制度的不放心。完善新农保制度的监督机制，保障基金的安全，去除农民的后顾之忧，也是促进新农保制度发展、解决当前资金不足问题的有效途径。
3.拓宽新农保基金投资渠道。丰富完善基金的去向，增加基金投资收益来实现基金的保值。结合平遥县情况，可创新性的将一部分新农保基金投资于旅游业。作为文化遗产，平遥县的GDP中很大一部分都来源于旅游业。随着古城名气增长，短时间内旅游业占据县域经济龙头的状况不会改变。既然当地旅游业繁荣，为何不借助于它来实现新农保基金的保值增值？只要制度设计合理、监管到位，这条路是有可行性的。但作为养老保险中的一种，新农保基金的投资问题必然也得遵循安全、收益、流动三大原则，不可随便进行投资，胡乱使用，应依托专业的机构管理运营基金，实现基金增值。平遥县可以成立专门的新型农村社会养老保险基金运营机构。专业的养老基金运营机构可以依托其专业知识，提高投资的科学性，避免市场的盲目性，最大限度地增加基金收益。此外，负责管理基金投资运营的专门机构可与农村信用社等金融机构合作，对各种投资的收益率进行科学预算，克服县级管理由于系统不完善造成的信息滞后和专业化程度不高的缺点，优化资源配置，集安全性、专业性、灵活性和稳定性四位一体，保证基金收益率。
四.小结
根据平遥县城乡居民社会养老保险制度在农村的实施现状来看，资金的有限来源及其贬值风险，农民缴费的较低档次和农村老龄化现状引起的养老需求增长，迫切需要社会养老保险基金的稳定增值和确立一个较完善的城乡居民社会养老保险基金管理的长效机制。这就需要在平遥县城乡居民社会养老保险与当地的各项发展现状紧密联系起来，并在其基础上实施各项有效的基金投资渠道和基金增值办法。
【关键词】保险基金；基金安全；社会保障
一.基金现状
根据第六次人口普查的情况，平遥县2010年底城镇、农村65岁及其以上老年人口占总人口比例分别为2.49%、5.14%，农村比城镇高出2.65个百分点。相比之下，农村养老问题更加严峻。从2009年我国开始新型农村社会养老保险的试点到现在，农村养老保险制度上的全覆盖早已实现，但制度上的全覆盖并不等同于人员上的全覆盖。在农村，仍有很多居民并没有参加任何形式的养老保险，即使是参加，缴费档次也普遍较低。虽然新农保的资金来源除了个人缴费外还有有政府补助和集体补助两部分，但结合平遥县的现状，这两部分的资金占比不是很多，当地居民参保积极性有待提高，基金缴存总量有大幅上升空间，该县农村养老保险的资金问题严峻。
二，保险基金存在的问题
1.集体补助不足。一般而言，新农保的基金来源应是三方负担，主要包括三块，一是个人缴费部分，二是财政补助部分，三是集体补助部分，也就是说集体补助是重要来源之一。但就像前面所提，平遥县虽然依托平遥古城，旅游业较为发达，但古城带来的富裕只惠及了古城周边的村落，剩下的距古城较远的地区仍然是以个体农业为主，不仅乡镇企业稀少，集体经济发展也十分落后。受制于经济能力，集体经济对新农保基金的支持力度十分有限。也就是说，目前平遥县新农保基金主要只有个人缴费和财政补助部分，集体补助部分很少，甚至可以说是没有。
2.缴费档次不明晰。就基金三大块的第一部分一个人缴费部分而言，也存在一定的问题。新农保的缴费是分档次的，从100元到1000元不等，缴费档次与之后领取的养老金数额挂钩，就是现在交的越多，老了领取的养老金数额就越多。但据2011平遥县新农保的缴费资料我们得知，在当年参保的居民中，约有44.8%的农民选择了200元的缴费档次，约有36.5%的农民选择了100元的缴费档次，约有16.8%的农民选择了300元的缴费档次，有1.2%的农民选择了400元的缴费档次，其余400-1000元没有农民选择。可见，平遥县的农民缴费水平普遍偏低，主要集中在100元、200元缴费档次上。这也是平遥县新农保基金不足的原因之一。
3.基金供需不平衡。随着物价水平的提高，养老保险基金的发放也是逐年递增的。仍以平遥县为例，该县决定从2012年1月起，提高新农保发放标准，在中央确定的最低基础养老金基础上，每人每月增加10元。在收入不变的情况下，基金发放数量的增加无疑给本来就不充裕的新农保基金又增加了负担，加剧了资金不足的问题。在福利支出刚性的驱使下，如何保证社会保障的钱袋子可以以收定支值得商讨。
三.应对解决办法
1.促进经济结构转变。依托平遥县丰富的旅游资源，充分发挥服务业及其他副业的发展，增加当地居民收入，为新农保制度的实施奠定物质基础。例如，除了靠吸引游客获得门票收入外，当地政府还可以加强对当地特色小吃、农副产品的宣传，这样不仅能增加平遥古城的名气，还可以带动食品生产、加工业的发展，解决农村居民的就业问题，从而增加他们的收入，增强参保的能力。此外，各村落还可以结合自己村庄的特点，为前来观光的旅游者提供农家乐、民宿等服务，这不仅能增加农民的收入，还能让农民在于外来游客的接触中丰富自己的思想，拓展思维，为传统的古城居民生活增加新的色彩。
2.要加强对新农保基金征收运营发放过程中的监管。根据平遥县2011年的参保资料，该县当年80%的农村居民参加了新农保，这不仅没有实现全员参保的目标，且大部分居民的缴费档次都集中在200元和300元两个档次，600元及其以上的档次无人参与。可能有说是因为农民没钱，所以都选择缴费较低的档次。但在如今一件衣服都二三百的时代，农民当真连1000块都拿不出？显然不是。个人觉得，农民之所以不愿参加新农保，或者即使参加也选择的档次较低其实出于对这一制度的不信任。因为不信任，所以不愿参与，或者即使是参与，也是抱着试试看的心态，就算最后没有回报，损失也不大。农民为什么会有这样的心态？肯定还是出于对新农保制度的不放心。完善新农保制度的监督机制，保障基金的安全，去除农民的后顾之忧，也是促进新农保制度发展、解决当前资金不足问题的有效途径。
3.拓宽新农保基金投资渠道。丰富完善基金的去向，增加基金投资收益来实现基金的保值。结合平遥县情况，可创新性的将一部分新农保基金投资于旅游业。作为文化遗产，平遥县的GDP中很大一部分都来源于旅游业。随着古城名气增长，短时间内旅游业占据县域经济龙头的状况不会改变。既然当地旅游业繁荣，为何不借助于它来实现新农保基金的保值增值？只要制度设计合理、监管到位，这条路是有可行性的。但作为养老保险中的一种，新农保基金的投资问题必然也得遵循安全、收益、流动三大原则，不可随便进行投资，胡乱使用，应依托专业的机构管理运营基金，实现基金增值。平遥县可以成立专门的新型农村社会养老保险基金运营机构。专业的养老基金运营机构可以依托其专业知识，提高投资的科学性，避免市场的盲目性，最大限度地增加基金收益。此外，负责管理基金投资运营的专门机构可与农村信用社等金融机构合作，对各种投资的收益率进行科学预算，克服县级管理由于系统不完善造成的信息滞后和专业化程度不高的缺点，优化资源配置，集安全性、专业性、灵活性和稳定性四位一体，保证基金收益率。
四.小结
根据平遥县城乡居民社会养老保险制度在农村的实施现状来看，资金的有限来源及其贬值风险，农民缴费的较低档次和农村老龄化现状引起的养老需求增长，迫切需要社会养老保险基金的稳定增值和确立一个较完善的城乡居民社会养老保险基金管理的长效机制。这就需要在平遥县城乡居民社会养老保险与当地的各项发展现状紧密联系起来，并在其基础上实施各项有效的基金投资渠道和基金增值办法。