论文部分内容阅读
摘要：随着房价越来越高，住房公积金对于普通大众在买房上的帮助越来越重要，在这项制度实行之初就伴随着争议不断，而且在实行的过程中也发生着各种的经济案件。本文依据相关的研究对住房公积金这项制度在当前的困境以及相应的改革方向上都提出了自己的意见与建议。
关键词：住房公积金制度；困境；改革措施
中图分类号：C93文献标识码： A
引言
20世纪90年代初，为了进一步推进住房的货币化改革，并着手解决关于消费住房资金的来源问题，我国开始实施住房公积金制度。在新的形势下，作为一种具有政策性以及互助性的住房社会保障制度，一方面极大提高了职工的住房购买能力，另一方面也存在着一些亟待解决的问题和需要把握的发展机遇。
一、住房公积金制度在历史发展阶段中的作用
1994 年7 月，国务院颁布了《国务院关于深化城镇住房制度改革的决定》，并要求在全国推行住房公积金制度。该制度自90年代初开始实施以来，可以说在解决职工住房问题方面的确发挥了重要的保障作用。就住房建设而言，在刚进行住房制度改革时，我国在住房领域面临的最大现实问题是资金短缺、供小于求。要切实解决关系广大人民群众切身利益的住房问题，唯有一条路可走，那就是大幅度提高住房供给。然而，如果完全依靠国家财政那只能是杯水车薪，效果甚微，要实现住房的有效供给，只有集国家、单位以及个人的共同之力，在这种现实背景下，建立并实施住房公积金制度便成为有效解决住房问题的有益探索。就住房消费而言，国务院通过修改《住房公积金管理条例》，把住房公积金制度的作用从支持住房供给的住房建设贷款转变为支持职工住房消费，同时，国家和地方通过出台相关法律法规赋予了住房公积金制度以法定性，这些政策和措施都使得住房公积金制度支持住房消费的覆盖区域和覆盖对象得以扩大。住房公积金制度自建立并实施以来，不仅较为有效的缓解了住房供给和住房需求之间长期存在的供需矛盾，而且在推进以市场化为导向的住房分配改革、培育政策性住房抵押贷款制度以及廉租房建设等方面也起到了较为明显的促进作用。
二、目前住房公积金中所存在的主要问题
1、住房公积金管理决策制度不健全
根据国家规定,对住房公积金的管理实行多个部门机构协调管理。这一方面造成一种多头监管，导致管理无人的现象；另一方面,也使得一家独大,其他机构流于形式的发生。比如全国来看,各地区的住房公积金管理中心隶属关系也各不相同,并且各地对分中心的设立也不统一。再比如,一些地区在实际工作中住房公积金管理中心基本代替履行了其他部门全部的职责,几乎使得住房公积金管理委员会形同虚设。所以,这种制度管理的不健全不完善,使得住房公积金难以做到统一管理和监督,并且很容易造成管理机制不顺畅,同时在一定程度上影响政策、措施的执行。
2、住房公积金覆盖率低
依据《住房公积金管理条例》,缴存公积金的单位应包括国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体。这也就意味着几乎所有的企业事业单位都应该为职工缴纳住房公积金。但是在现实中,很多地区(包括北京、上海等大城市)除了国有企业、事业单位和一些效益好的企业外,很多企业,尤其是小型民营企业等,并不为职工缴纳住房公积金。当然在一些大城市的公积金覆盖率相对而言已经很高,但是没有达到100% 的覆盖率。更不用说一部分小城市的公积金覆盖率。除了企业不予缴纳住房公积金以外,一些城市职工自身也主动不参加住房公积金制度。这两种现象的存在,也就直接导致住房公积金覆盖率偏低。
3、公积金融通能力受限，发展不平衡
从我国住房公积金的覆盖率可以看出,大城市由于经济发展水平高,职工住房消费压力大,住房公积金在住房消费的作用更为重要。在大城市住房公积金的缴纳比例高,同时职工住房贷款额度大,甚至可能出现资金贷款紧缺的现象。而在一些不发达的城市,尤其是中西部地区,职工住房贷款消费少,但是公积金的缴纳却不少,那么此时,很大一部分缴纳的公积金处于闲置状态。然而这种不平衡并不能通过公积金的融通来得到缓解,因为在我国,各个地区的住房公积金是单独管辖,公积金并不能流通。这就导致了一些地区公积金资金贷款困难,一些地区公积金闲置无用。不仅不能解决职工的住房消费难题,而且没有充分促进资金的融通,造成了大量的闲置资金,降低了资金利用率,导致全国整体上发展不平衡。
4、公积金贷款手续复杂且风险多
由于住房公积金的管理涉及到各级建设行政主管部门、同级财政、央行、监察等多个部门,在办理公积金贷款过程中,不仅手续复杂而且步骤多,效率低。另外,公积金管理存在一定的风险。这种风险可以从两个方面体现:一是职工贷款带来的信用风险,二是由于住房公积金管理中心人员素质不高等问题带来的公积金挪用风险。针对第一种风险,《住房公积金管理条例》明确规定,各地住房公积金增值收益应提取不低于60％的资金,作为贷款风险准备金。依此规定办事,一般可以有效的避免风险。但是当面对楼市的劇烈波动时,住房公积金管理部门能否完全按照条例行事值得关注。对于第二种风险的发生,这一方面是由于管理者的自我约束能力有限,另外一个关键的问题在于住房公积金的监管缺失。与住房公积金配套的法规缺乏,监管不力,是导致挤占、挪用住房公积金等违法违规现象发生的重要因素。
三、改善住房公积金管理制度的对策
1、完善住房公积金立法体系
法律比管理条例及管理制度具有更好的约束力。完善公积金立法体系,可以使公积金管理更加高效有序。通过立法规范住房公积金管理决策制度更好的理顺明确各个部门的职能,做到各司其责,责任到人。同时有助于严肃处理违规违纪现象,保障管理决策的有序进行。只有在法律强制力威严下,才能确保任何部门及领导按规章办事。着手制定与之相关的法律法规,确保公积金在归集和使用过程中各级部门都有法可依、有章可循。
2、加强宣传,扩大住房公积金覆盖面
为进一步推进住房公积金制度,必须大力宣传住房公积金制度。一方面,对用人单位,加强住房公积金管理制度的宣传,让单位和职工都认识到,承担缴存住房公积金是一种义务。另一方面,实现住房公积金制度普遍化。一是可以扩大公积金缴纳范围,除了城镇职工外,建议在一些地区考虑覆盖农民工团体。二是扩大公积金的使用方向,除用于房屋购买、自建和维修外,还可以在大型城市内覆盖房屋出租贷款,解决房价过高给职工带来的压力。三是可以适当的调整公积金贷款利率,对于生活贫困的购房者适当的提供更优惠贷款利率,充分发挥住房公积金的政策性、保障性金融的作用。
3、建立全国统一的住房公积金账户,设立专门机构进行统一管理
由于我国各地的住房公积金不能融通,导致全国的住房公积金使用不平衡,发展不平衡。为了更有效的促进资金的利用率,建议成立全国统一的住房公积金账户,汇集全国的住房公积金,并设立专门的机构对资金进行统一管理。例如,在东部地区住房公积金贷款额度较大的情况下,可以使用西部地区的住房公积金。但是为了保证公平,东部地区贷款获得利息要上缴到专门的利息账户,并将这些利息按照一定的比例分配给西部地区住房公积金的缴纳者。这样一来,不仅解决了东部地区资金不足问题,而且能够激励西部更多的职工缴纳住房公积金,提高住房公积金的覆盖率,促进全国平衡发展。
4、增强公积金管理风险防范意识
针对公积金贷款管理过程中可能出现的两类风险,住房公积金管理部门要从内部和外部两方面着手,增加风险防范意识。从内部来讲,针对公积金贷款职工可能带来的信用风险,一方面要严格的按照住房公积金管理条例要求的贷款风险准备金比例计提准备金,另一方面引进优秀人才提高自身审核审计能力。尤其在办理贷款时,应该认真调查并且严格审核借款人、担保人和抵押人的资格及其质押物。从外部来讲,就是加大住房公积金管理监督力度。建议建立独立于地方政府及地方住房公积金管理部门的专门机构。并且该机构可以对住房公积金管理部门的经营和管理情况做定期审查,以保证住房公积金制度的有效、严格执行。除此之外,可以建立风险管理体系,在资金流转、业务运作等各环节上查找并诊断风险关键点,加强风险防范意识,构建较为完善的监管机制和较为严密的风险内控体系。
结束语
综上所述，住房公积金的问题涉及到方方面面的问题，随着住房公积金制度的建立加快了城镇住房建设的步伐，政府的有关部门需要对这个问题给予足够的重视，建立新的住房融资渠道，进一步完善住房保障制度和管理模式。而且随着房价的越来越高，公积金对于大多数人在购房经济方面上的帮助作用非常明显，所以增大公积金的覆盖面，加强内部监管和抵制住房公积金的风险问题等显得更加的重要。
参考文献
[1]刘丽巍.我国住房公积金制度的现实挑战和发展方向[J].宏观经济研究,2013(11)：185.
[2]彭岩.市场化下住房保障体系的建立和完善探讨[J].经济研究导刊,2009(04):119.
[3]张恩逸.住房公积金制度在住房保障中应发挥主导作用[J].宏观经济研究,2008(06):207.
关键词：住房公积金制度；困境；改革措施
中图分类号：C93文献标识码： A
引言
20世纪90年代初，为了进一步推进住房的货币化改革，并着手解决关于消费住房资金的来源问题，我国开始实施住房公积金制度。在新的形势下，作为一种具有政策性以及互助性的住房社会保障制度，一方面极大提高了职工的住房购买能力，另一方面也存在着一些亟待解决的问题和需要把握的发展机遇。
一、住房公积金制度在历史发展阶段中的作用
1994 年7 月，国务院颁布了《国务院关于深化城镇住房制度改革的决定》，并要求在全国推行住房公积金制度。该制度自90年代初开始实施以来，可以说在解决职工住房问题方面的确发挥了重要的保障作用。就住房建设而言，在刚进行住房制度改革时，我国在住房领域面临的最大现实问题是资金短缺、供小于求。要切实解决关系广大人民群众切身利益的住房问题，唯有一条路可走，那就是大幅度提高住房供给。然而，如果完全依靠国家财政那只能是杯水车薪，效果甚微，要实现住房的有效供给，只有集国家、单位以及个人的共同之力，在这种现实背景下，建立并实施住房公积金制度便成为有效解决住房问题的有益探索。就住房消费而言，国务院通过修改《住房公积金管理条例》，把住房公积金制度的作用从支持住房供给的住房建设贷款转变为支持职工住房消费，同时，国家和地方通过出台相关法律法规赋予了住房公积金制度以法定性，这些政策和措施都使得住房公积金制度支持住房消费的覆盖区域和覆盖对象得以扩大。住房公积金制度自建立并实施以来，不仅较为有效的缓解了住房供给和住房需求之间长期存在的供需矛盾，而且在推进以市场化为导向的住房分配改革、培育政策性住房抵押贷款制度以及廉租房建设等方面也起到了较为明显的促进作用。
二、目前住房公积金中所存在的主要问题
1、住房公积金管理决策制度不健全
根据国家规定,对住房公积金的管理实行多个部门机构协调管理。这一方面造成一种多头监管，导致管理无人的现象；另一方面,也使得一家独大,其他机构流于形式的发生。比如全国来看,各地区的住房公积金管理中心隶属关系也各不相同,并且各地对分中心的设立也不统一。再比如,一些地区在实际工作中住房公积金管理中心基本代替履行了其他部门全部的职责,几乎使得住房公积金管理委员会形同虚设。所以,这种制度管理的不健全不完善,使得住房公积金难以做到统一管理和监督,并且很容易造成管理机制不顺畅,同时在一定程度上影响政策、措施的执行。
2、住房公积金覆盖率低
依据《住房公积金管理条例》,缴存公积金的单位应包括国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体。这也就意味着几乎所有的企业事业单位都应该为职工缴纳住房公积金。但是在现实中,很多地区(包括北京、上海等大城市)除了国有企业、事业单位和一些效益好的企业外,很多企业,尤其是小型民营企业等,并不为职工缴纳住房公积金。当然在一些大城市的公积金覆盖率相对而言已经很高,但是没有达到100% 的覆盖率。更不用说一部分小城市的公积金覆盖率。除了企业不予缴纳住房公积金以外,一些城市职工自身也主动不参加住房公积金制度。这两种现象的存在,也就直接导致住房公积金覆盖率偏低。
3、公积金融通能力受限，发展不平衡
从我国住房公积金的覆盖率可以看出,大城市由于经济发展水平高,职工住房消费压力大,住房公积金在住房消费的作用更为重要。在大城市住房公积金的缴纳比例高,同时职工住房贷款额度大,甚至可能出现资金贷款紧缺的现象。而在一些不发达的城市,尤其是中西部地区,职工住房贷款消费少,但是公积金的缴纳却不少,那么此时,很大一部分缴纳的公积金处于闲置状态。然而这种不平衡并不能通过公积金的融通来得到缓解,因为在我国,各个地区的住房公积金是单独管辖,公积金并不能流通。这就导致了一些地区公积金资金贷款困难,一些地区公积金闲置无用。不仅不能解决职工的住房消费难题,而且没有充分促进资金的融通,造成了大量的闲置资金,降低了资金利用率,导致全国整体上发展不平衡。
4、公积金贷款手续复杂且风险多
由于住房公积金的管理涉及到各级建设行政主管部门、同级财政、央行、监察等多个部门,在办理公积金贷款过程中,不仅手续复杂而且步骤多,效率低。另外,公积金管理存在一定的风险。这种风险可以从两个方面体现:一是职工贷款带来的信用风险,二是由于住房公积金管理中心人员素质不高等问题带来的公积金挪用风险。针对第一种风险,《住房公积金管理条例》明确规定,各地住房公积金增值收益应提取不低于60％的资金,作为贷款风险准备金。依此规定办事,一般可以有效的避免风险。但是当面对楼市的劇烈波动时,住房公积金管理部门能否完全按照条例行事值得关注。对于第二种风险的发生,这一方面是由于管理者的自我约束能力有限,另外一个关键的问题在于住房公积金的监管缺失。与住房公积金配套的法规缺乏,监管不力,是导致挤占、挪用住房公积金等违法违规现象发生的重要因素。
三、改善住房公积金管理制度的对策
1、完善住房公积金立法体系
法律比管理条例及管理制度具有更好的约束力。完善公积金立法体系,可以使公积金管理更加高效有序。通过立法规范住房公积金管理决策制度更好的理顺明确各个部门的职能,做到各司其责,责任到人。同时有助于严肃处理违规违纪现象,保障管理决策的有序进行。只有在法律强制力威严下,才能确保任何部门及领导按规章办事。着手制定与之相关的法律法规,确保公积金在归集和使用过程中各级部门都有法可依、有章可循。
2、加强宣传,扩大住房公积金覆盖面
为进一步推进住房公积金制度,必须大力宣传住房公积金制度。一方面,对用人单位,加强住房公积金管理制度的宣传,让单位和职工都认识到,承担缴存住房公积金是一种义务。另一方面,实现住房公积金制度普遍化。一是可以扩大公积金缴纳范围,除了城镇职工外,建议在一些地区考虑覆盖农民工团体。二是扩大公积金的使用方向,除用于房屋购买、自建和维修外,还可以在大型城市内覆盖房屋出租贷款,解决房价过高给职工带来的压力。三是可以适当的调整公积金贷款利率,对于生活贫困的购房者适当的提供更优惠贷款利率,充分发挥住房公积金的政策性、保障性金融的作用。
3、建立全国统一的住房公积金账户,设立专门机构进行统一管理
由于我国各地的住房公积金不能融通,导致全国的住房公积金使用不平衡,发展不平衡。为了更有效的促进资金的利用率,建议成立全国统一的住房公积金账户,汇集全国的住房公积金,并设立专门的机构对资金进行统一管理。例如,在东部地区住房公积金贷款额度较大的情况下,可以使用西部地区的住房公积金。但是为了保证公平,东部地区贷款获得利息要上缴到专门的利息账户,并将这些利息按照一定的比例分配给西部地区住房公积金的缴纳者。这样一来,不仅解决了东部地区资金不足问题,而且能够激励西部更多的职工缴纳住房公积金,提高住房公积金的覆盖率,促进全国平衡发展。
4、增强公积金管理风险防范意识
针对公积金贷款管理过程中可能出现的两类风险,住房公积金管理部门要从内部和外部两方面着手,增加风险防范意识。从内部来讲,针对公积金贷款职工可能带来的信用风险,一方面要严格的按照住房公积金管理条例要求的贷款风险准备金比例计提准备金,另一方面引进优秀人才提高自身审核审计能力。尤其在办理贷款时,应该认真调查并且严格审核借款人、担保人和抵押人的资格及其质押物。从外部来讲,就是加大住房公积金管理监督力度。建议建立独立于地方政府及地方住房公积金管理部门的专门机构。并且该机构可以对住房公积金管理部门的经营和管理情况做定期审查,以保证住房公积金制度的有效、严格执行。除此之外,可以建立风险管理体系,在资金流转、业务运作等各环节上查找并诊断风险关键点,加强风险防范意识,构建较为完善的监管机制和较为严密的风险内控体系。
结束语
综上所述，住房公积金的问题涉及到方方面面的问题，随着住房公积金制度的建立加快了城镇住房建设的步伐，政府的有关部门需要对这个问题给予足够的重视，建立新的住房融资渠道，进一步完善住房保障制度和管理模式。而且随着房价的越来越高，公积金对于大多数人在购房经济方面上的帮助作用非常明显，所以增大公积金的覆盖面，加强内部监管和抵制住房公积金的风险问题等显得更加的重要。
参考文献
[1]刘丽巍.我国住房公积金制度的现实挑战和发展方向[J].宏观经济研究,2013(11)：185.
[2]彭岩.市场化下住房保障体系的建立和完善探讨[J].经济研究导刊,2009(04):119.
[3]张恩逸.住房公积金制度在住房保障中应发挥主导作用[J].宏观经济研究,2008(06):207.