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俗话说，没有规矩，不成方圆。农村信用社作为银行业高风险行业，建立有效的合规文化尤为重要。历年来，因基层信用社营业机构内部管理不善、一线员工违规操作引发的业务差错、事故、案件层出不穷，操作风险十分突出，这不仅阻碍了基层信用社各项业务健康发展，也严重损害了信用社的社会形象和声誉。因此，笔者拟从当前基层农村信用社营业网点在合操作方面的现状及改进思路提一点个人浅薄见解。
一、对当前基层信用社营业网点操作风险成因的分析。
（一）风险意识不强，侥幸心理仍然存在。虽然目前信用社都在向商业合作银行方面迈进，在商业化建设过程中已建立起了一套具有严密性的内控制度，各项规章制度已日趋完善，在岗位制约中起到了一定的促进作用，但目前少数基层网点未执行好的问题仍然突出，如部分员工制度意识淡薄，责任意识不强；违规操作的很多情况也并不完全是员工对规章制度不了解、不熟悉，很多情况是由于多年来形成的不良习惯所造成的，总认为案件不会在自己身上发生，处理业务时似懂非懂，满足于应付了事，得过且过，存在较重的侥幸心理。
（二）重业务经营，轻风险管理的思想屡屡抬头。在商业银行间竞争日益激烈的环境下，基层网点在提高业绩与合规经营之间始终存在着矛盾。由于当前基层营业网点经营任务重，压力大，特别是在金融危机情况下，一些网点负责人片面追求短期经营指标，想法设法投机取巧，没有正确处理和把握好业务发展和风险管理的关系，逆程序、违规办理业务现象时有发生，严重存在着操作风险的隐患；部分柜员只顾眼前利益，为完成营销任务而一味迁就客户，无条件允诺客户的行为也给合规文化建设带来了负面的影响。
（三）部分网点负责人、会计主管履职不到位。有些网点主任忙于在外拓展业务，对内部管理不重视；部分网点负责人、会计主管责任意识不强，表率作用差，对新业务、新知识学习不主动，并不能熟练掌握现有的各项会计规章制度和业务操作规定，未能发挥防范违规行为的第一道关口的作用，工作胜任能力不强。
（四）少数员工不注重学习，自我保护意识差。部分员工思想麻痹，习惯于传统做法，唯领导意图是从，死搬教条，墨守成规，缺乏自我保护意识，防范能力差；一些员工年龄偏大，学习主动性不够，知识更新慢，不愿也不善分析所操作的业务中存在的风险点，不能适应新业务、新制度的发展要求。
二、当前基层信用社合规文化建设的思考。
（一）加强教育培训是构建合规文化的重要基础。一要持之以恒地抓好员工思想教育工作，弘扬先进典型的模范事迹，教育引导广大干部员工树立正确的人生观和价值观，树立良好的职业道德风尚和爱岗敬业精神；二要积极有效地开展预防职务犯罪案例的警示教育，结合金融系统和信用社员工职务犯罪特点，通过发生在身边具体案例让受教育者思想真正有所触动，促使每个员工珍惜自己的职业生命，增强自我保护意识。三要定期开展以业务操作规程、规章制度、法律法规、新业务、新技能和新知识为主要内容的多层次多渠道培训，不断提高员工的执业水平，熟悉掌握风险控制要点，以适应合规管理的需要。
（二）规范业务竞争，依法合规经营是构建合规文化的重要环节。经营指导思想要彻底从重业务开拓、轻制度管理的误区中转变过来，始终牢固确立“发展是第一要务、控险是第一责任”的理念，正确理解合规文化建设在信用社业务发展中的基础性地位，充分认识违规操作造成的不良后果以及对单位、自身的影响和危害，对以牺牲制度、破坏原则为代价的业务竞争坚决不参与。与客户的关系要建立在双赢、和谐的基础上，用爱心服务客户，用优质服务赢得客户资源，用合规文化控制风险。
（三）规范履职行为，建立合规风险管理制度是构建合规文化的重要措施。一要规范会计主管及相关管理人员的履职行为，要彻底摒弃“老好人”思想，做到坚持原则，实事求是。加强对会计内控监管中存在问题的剖析和反思，落实整改措施，并从基础工作做起，系统梳理整合各类规章制度，将之细化到每个工作环节，贯穿于业务经营的全过程，实现合规管理的全覆盖。二要对照内控制度严格要求并制定奖罚分明的激励机制，建立科学的合规管理绩效考核制度，量化、细化考核指标；三要建立健全合规问责机制，严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施；四要建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违规等各种可疑行为，及时排除不稳定因素和苗头性、倾向性问题，降低违规几率。
（四）以人为本，打造合规文化的向心力是合规文化建设的长效手段。
针对基层信用社员工工作压力大、心理负担重的状况，要多开展形式多样的谈心活动来了解员工，为员工解决工作、学习、生活上的实际困难，真正关爱员工，为员工缓解压力，使员工能够集中精力、专心致志的做好本职工作，减少操作风险的诱因；培育以人为本的价值观念，充分挖掘员工的潜能，激发员工的积极性，营造和谐氛围。
以“合规建设年”等创建活动作为信用社合规文化建设的重要载体，培育全体员工自觉遵守和执行规章制度，让合规意识深入人心；县级联社和基层信用社领导要做好表率，强化决策和管理过程中的合规意识，自上而下确立起“合规从我做起、从现在做起”的思路，让合规管理创造价值，促使各项业务健康向前发展。
信用社合规文化建设就像是打造一个系统化的工程，中间涉及到无数个具体工作细节，每个员工的工作都是链条上的一个螺丝或传送带。“不积跬步，无以至千里；不积小流，无以成江海。”这就要求每个员工必须改变心浮气躁、浅尝辄止的毛病，从小处着手，重视细节，让合规行为真正成为习惯。
一、对当前基层信用社营业网点操作风险成因的分析。
（一）风险意识不强，侥幸心理仍然存在。虽然目前信用社都在向商业合作银行方面迈进，在商业化建设过程中已建立起了一套具有严密性的内控制度，各项规章制度已日趋完善，在岗位制约中起到了一定的促进作用，但目前少数基层网点未执行好的问题仍然突出，如部分员工制度意识淡薄，责任意识不强；违规操作的很多情况也并不完全是员工对规章制度不了解、不熟悉，很多情况是由于多年来形成的不良习惯所造成的，总认为案件不会在自己身上发生，处理业务时似懂非懂，满足于应付了事，得过且过，存在较重的侥幸心理。
（二）重业务经营，轻风险管理的思想屡屡抬头。在商业银行间竞争日益激烈的环境下，基层网点在提高业绩与合规经营之间始终存在着矛盾。由于当前基层营业网点经营任务重，压力大，特别是在金融危机情况下，一些网点负责人片面追求短期经营指标，想法设法投机取巧，没有正确处理和把握好业务发展和风险管理的关系，逆程序、违规办理业务现象时有发生，严重存在着操作风险的隐患；部分柜员只顾眼前利益，为完成营销任务而一味迁就客户，无条件允诺客户的行为也给合规文化建设带来了负面的影响。
（三）部分网点负责人、会计主管履职不到位。有些网点主任忙于在外拓展业务，对内部管理不重视；部分网点负责人、会计主管责任意识不强，表率作用差，对新业务、新知识学习不主动，并不能熟练掌握现有的各项会计规章制度和业务操作规定，未能发挥防范违规行为的第一道关口的作用，工作胜任能力不强。
（四）少数员工不注重学习，自我保护意识差。部分员工思想麻痹，习惯于传统做法，唯领导意图是从，死搬教条，墨守成规，缺乏自我保护意识，防范能力差；一些员工年龄偏大，学习主动性不够，知识更新慢，不愿也不善分析所操作的业务中存在的风险点，不能适应新业务、新制度的发展要求。
二、当前基层信用社合规文化建设的思考。
（一）加强教育培训是构建合规文化的重要基础。一要持之以恒地抓好员工思想教育工作，弘扬先进典型的模范事迹，教育引导广大干部员工树立正确的人生观和价值观，树立良好的职业道德风尚和爱岗敬业精神；二要积极有效地开展预防职务犯罪案例的警示教育，结合金融系统和信用社员工职务犯罪特点，通过发生在身边具体案例让受教育者思想真正有所触动，促使每个员工珍惜自己的职业生命，增强自我保护意识。三要定期开展以业务操作规程、规章制度、法律法规、新业务、新技能和新知识为主要内容的多层次多渠道培训，不断提高员工的执业水平，熟悉掌握风险控制要点，以适应合规管理的需要。
（二）规范业务竞争，依法合规经营是构建合规文化的重要环节。经营指导思想要彻底从重业务开拓、轻制度管理的误区中转变过来，始终牢固确立“发展是第一要务、控险是第一责任”的理念，正确理解合规文化建设在信用社业务发展中的基础性地位，充分认识违规操作造成的不良后果以及对单位、自身的影响和危害，对以牺牲制度、破坏原则为代价的业务竞争坚决不参与。与客户的关系要建立在双赢、和谐的基础上，用爱心服务客户，用优质服务赢得客户资源，用合规文化控制风险。
（三）规范履职行为，建立合规风险管理制度是构建合规文化的重要措施。一要规范会计主管及相关管理人员的履职行为，要彻底摒弃“老好人”思想，做到坚持原则，实事求是。加强对会计内控监管中存在问题的剖析和反思，落实整改措施，并从基础工作做起，系统梳理整合各类规章制度，将之细化到每个工作环节，贯穿于业务经营的全过程，实现合规管理的全覆盖。二要对照内控制度严格要求并制定奖罚分明的激励机制，建立科学的合规管理绩效考核制度，量化、细化考核指标；三要建立健全合规问责机制，严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施；四要建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违规等各种可疑行为，及时排除不稳定因素和苗头性、倾向性问题，降低违规几率。
（四）以人为本，打造合规文化的向心力是合规文化建设的长效手段。
针对基层信用社员工工作压力大、心理负担重的状况，要多开展形式多样的谈心活动来了解员工，为员工解决工作、学习、生活上的实际困难，真正关爱员工，为员工缓解压力，使员工能够集中精力、专心致志的做好本职工作，减少操作风险的诱因；培育以人为本的价值观念，充分挖掘员工的潜能，激发员工的积极性，营造和谐氛围。
以“合规建设年”等创建活动作为信用社合规文化建设的重要载体，培育全体员工自觉遵守和执行规章制度，让合规意识深入人心；县级联社和基层信用社领导要做好表率，强化决策和管理过程中的合规意识，自上而下确立起“合规从我做起、从现在做起”的思路，让合规管理创造价值，促使各项业务健康向前发展。
信用社合规文化建设就像是打造一个系统化的工程，中间涉及到无数个具体工作细节，每个员工的工作都是链条上的一个螺丝或传送带。“不积跬步，无以至千里；不积小流，无以成江海。”这就要求每个员工必须改变心浮气躁、浅尝辄止的毛病，从小处着手，重视细节，让合规行为真正成为习惯。