作为连接上市公司与投资者之间的桥梁,证券分析师在资本市场上起着重要的作用,他们运用专业知识和技能将收集到的上市公司财务和非财务信息进行分析处理,然后向投资者发布盈余预测和投资建议,帮助投资者做出合理的投资决策。证券分析师的盈余预测信息是一项重要的会计信息,它满足了投资者对信息解读的需要,也在一定程度上缓解了资本市场上信息不对称问题,提高了资源配置效率。因此,研究证券分析师盈余预测的准确性具有非常重要的现实意义。影响证券分析师盈余预测准确性的因素众多,国内外专家学者将影响因素大致分为上市公司自身因素、证券分析师个人因素和外部环境因素,其中最为重要的是上市公司自身因素。本文从上市公司自身因素出发研究其对证券分析师盈余预测准确性的影响。本文在对国内外研究现状概述的基础上,将上市公司自身因素划分为公司特征、信息披露和公司治理三个维度,每个维度中挑选出若干个变量,以2011-2014年深交所主板A股上市公司的相关数据为样本,利用多元线性回归模型,检验各个变量对证券分析师盈余预测的准确性是否存在显著影响。首先,本文将样本进行第一轮回归检验,检验哪些变量对盈余预测准确性有显著影响,然后剔除存在多重共线的变量,构建优化的回归模型。接下来通过对样本分组检验,进一步对比检验各个变量在不同预测倾向下、不同行业中对证券分析师盈余预测的影响,以及在长时间窗口下对预测准确性影响的变化趋势。最后,根据本文研究结论,提出相关的建议,以期改变证券分析师预测的态度和行为,提高证券分析师盈余预测准确性,降低投资者投资风险,提高资本市场效率。