在我国的市场经济环境下,由于不良贷款占比较高,就会使得商业银行在竞争中处于不利地位,国内商行现今急需处理的难题就是不良贷款问题。所以,必须对商行中不良贷款的影响因素进行研究和分析,从而对我国商业银行防范、处置不良贷款提供一定的应用价值。本文对我国商业银行不良贷款的影响因素进行理论分析与实证研究,并提出防范与化解不良贷款的对策。首先,阐述了我国商业银行不良贷款的相关理论基础,归纳国内外研究成果;其次,分析了我国商业银行不良贷款的现状;再次,对我国商业银行不良贷款形成的原因、影响因素两个方面进行理论分析;最后,将我国商业银行不良贷款率作为被解释变量,运用动态面板数据模型,以2013年到2018年15家商业银行所组成的平行面板数据为样本,选取GDP增速、通货膨胀率、广义货币供应量M2增长率等3个宏观经济变量,以及存贷比、成本效率、拨备覆盖率、利润效率、资本充足率水平等5个银行特征变量,用其季度数据对我国商业银行不良贷款影响因素进行实证研究,并以此为基础提出防范与化解商业银行不良贷款的对策。研究结果表明:(1)国内生产总值增长率(DGDP)、广义货币供应量增长率(DM2)、通货膨胀率与各类型银行的不良贷款率之间均存在显著负相关关系。(2)成本效率(CI)、银行存贷比(DLI)与各类银行不良贷款率之间不存在显著的相关关系。(3)拨备覆盖率(NPC)与各类银行不良贷款率之间存在显著的负相关关系。(4)资本充足率(CRAR)、利润效率(ROA)与各类银行不良贷款率之间存在显著的正相关关系。结合研究结果,本文提出我国商业银行不良贷款的防范措施以及化解对策。从宏观角度来说,我国商业银行要加强宏观经济形势预测分析、加强经济周期性分析、建立动态拨备制度、加快实施不良贷款证券化;从微观角度来说,我国商业银行要从充分认识不良贷款风险、建立健全风险防控机制、严格落实信贷管理制度、完善人员管理制度、主动创新经营发展模式等等角度去提升自身防范化解水平,减少不良贷款。