随着国家金融体系改革的不断深入,基金托管业务已经突破托管主体的限制,已经允许非商业银行等金融机构进入基金托管业务领域。这不仅使得传统商业银行在基金托管业务方面产生了竞争,同时也给券商扩展新业务、完善基金托管业务风险管理带来了新的挑战。国内外专家学者也纷纷开始关注基金托管业务给券商带来的积极影响,然而针对券商群体开展基金托管业务风险管理与防范的研究却寥寥无几。本文的研究就是针对当前研究背景,对券商开展基金托管业务风险管理问题进行研究,指出券商托管风险是基金业风险的一部份。券商注册资本低、托管各项服务与银行差异大、所托管的基金类别比较特殊是券商开展基金托管业务面临的问题,与之而来的内部服务管理以及创新产品托管等方面都存在券商所特有的券商托管风险。其表现在：一是由于券商托管产品的资金存放在银行而产生的券商保管风险；二是由于券商托管采用网上银行划款方式而产生的券商划款风险；三是由于券商无法对投资于证券市场之外的基金估值而产生的券商估值风险；四是由于券商无法对投资于证券市场之外的基金进行投资监督而产生的券商监督风险；五是由于券商对投资于证券市场之外的基金领域不熟悉以及私募基金资质差,难以防范私募基金管理人道德风险而产生的券商破产风险。同时本文根据国外托管机构开展基金托管在风险管理方面的经验进行了研究,并且在对其管理经验进行借鉴的基础之上,切实的针对以上分析所得出的每一类风险,提出了针对性的券商托管风险管理与防范措施：一是加强实物保管内控制度,以防范券商保管风险；二是严格双人划款制度,以防范券商划款风险；三是采取系统监控与人工监督相结合的方式,以防范券商监督风险；四是完善协议责任认定,以防范券商估值风险；五是加强对管理人尽职调查和运营内控,以防范券商破产风险。最后为了保障本文提出的风险防范策略能够切实的得到落实,本文还从外部法律环境、内部管理等角度提出了针对性的保障措施。本文力图帮助券商高度审视基金托管业务给券商带来的前景和风险,重视券商开展基金托管业务所带来的券商托管风险,为券商制定出合理的基金托管业务风险应对机制起到借鉴作用和参考价值。