世界银行对全球银行业危机的研究表明，导致银行破产的主要原因就是信用风险。因此，国际金融界对信用风险的关注日益加强。本文针对我国商业银行信用风险管理的现状，结合国内外相关研究成果和实际工作体会，对信用风险管理和内部评级体系进行了理论上的分析，并结合建设银行的业务特点和风险管理水平的具体情况，设计了包括客户信用评级、债项风险评级和风险预警三大功能的内部评级体系，并对其有效实施提出了建议。 本文主要包括四部分：第一部分，首先简要介绍了商业银行日常经营中所面临的不同类型的风险；并着重分析了由于经济活动中的不确定性和信息的不对称性所造成的商业银行的信用风险，以及信用风险所具有的特征；从古典和现代两个视角，对信用风险的度量方法进行了详尽的分析。其次介绍了内部评级体系的四个发展阶段；并对内部评级体系所涉及到的评级对象、评级级别及符号、评级方法、评级考虑的因素以及实际违约率和损失程度的统计分析等五个基本要素进行概述；分析了内部评级体系在商业银行经营中的重要作用；并探讨了在评级指标体系的选择上要遵循的六个原则，以及评级方法上要坚持的立场。 第二部分，简要介绍了建设银行风险管理的发展历程；并对其信用风险管理中存在的主要问题进行了剖析；分析了建立内部评级体系的必要性。 第三部分，依据《巴塞尔新资本协议》内部评级法的技术标准，依托建行现有的信用风险评级预警系统，对以客户和债项评级为核心的内部评级体系进行了详细的设计；在对客户和债项进行评级的同时，该内部评级体系还能通过预警系统按月捕捉分析对象的最新变化，动态观测其风险状况，并对异常情况进行报警。 第四部分，提出了保证内部评级体系在建设银行有效实施的方法建议。