我国商业银行的供应链金融业务开展刚超过十年,便因其灵活的结构授信安排与独特的客户发展渠道,逐渐成为商业银行的重点发展业务,也是具有稳定购销渠道的中小企业首要考虑的融资模式,但是供应链的管理与国外成熟的供应链融资相比,存在着经验不足、管理经验落后、风险管理和内部控制不系统等问题。商业银行开展供应链金融的过程中风险较大,另外供应链金融作为一种新型独特的业务,因为其业务的复杂性和特殊性,内部控制仅仅符合商业银行整体的管理框架是不够的,缺乏针对性的风险管理和内部控制方法将无法实现风险的规避和转移。根据《京津冀协同发展规划纲要》,河北省功能定位为商贸物流基地和产业转型区,这一政策必然带来地区产业链的发展和转型升级,给中小企业发展带来契机,华夏银行T分行作为中小企业的服务商也将会面对不断增长变化的客户群体,供应链金融业务将涉足更多的行业,与此同时风险也可能进一步暴露,供应链业务的高比例和链式效应将会影响整个银行的稳定和发展,供应链金融内部控制出现问题也将直接导致银行整体内控的缺失和风险的暴露,商业银行也只有完善风险导向的内部控制,才能发挥供应链金融的积极作用。本文首先介绍了供应链业务的理论支持,提出了金融共生和信息不对称等理论依据,同时整理相关文献寻找不同学者的观点和对策,并结合国内外的供应链金融业务案例进行总结,指出供应链金融业务具有贸易自偿的特点,该业务使得银行风险在一定程度上可控可转化,例如信用风险和流动性风险可以通过担保协议等转移和降低,市场风险可以通过补仓和暂停用信来规避等等,但是新生模式的出现在加大了业务的可操作性同时也带来了更多的操作风险,所以不同于以往更多的风险管理研究,本文着重研究该业务的内部控制,以coso内部控制框架为指导,结合商业银行内部控制相关理论,完善内控建设,提高供应链业务的管理水平也降低银行整体风险。本文立足于华夏银行T分行的供应链金融业务,在对T分行的基本情况和组织结构充分介绍基础上,首先给出了本文的供应链金融定义,结合T分行业务开展情况,分别介绍了应收账款类、预付类和存货类三种业务的流程,通过和传统信贷业务对比总结了供应链业务的特点,给出了该行供应链业务的发展数据和现有的管理现状,对其中所涉及的环节和部门进行总结,揭示风险查找原因,提出了比如供应链业务准入标准趋同,内控措施应用不到位,风险意识淡薄,质押权信息更新不充分和监督失效等原因,从内部控制角度给出建议对策,帮助商业银行建立符合自身特点的供应链金融内部控制机制。本文介绍了加强供应链业务学习培训、提高专业管理供应链的人才素质、设置供应链金融中心完善岗位配置等加强内控环境的措施,也说明了识别和评估供应链业务特殊风险的注意事项,强调运用主体评级和债项评级相结合的信用评级方案,加大内部牵制和授权审批的运用和执行力度,建立自反馈和风险预警机制,并特别建议尽快推行更加完善的供应链业务平台。本文虽然是对供应链金融业务内控的探讨,对整个银行的内控完善也具有一定的参考价值。