中小企业融资难的问题已经引起了全社会的广泛关注。因此,分析中小企业融资困难的原因,并从根本上找到解决中小企业融资难的对策就具有十分重要的现实意义。本文从中小企业融资问题开始着手,深入分析中小企业的融资现状和资金供给现状,得出了融资难的结论。随后分别从内外两方面因素即企业自身、金融机构二方面来探讨中小企业融资难的原因,中小企业融资难的根源是融资信用缺失,且没有一套适用于中小企业的信用评级指标体系。论文在分析国内相关信用评级指标的基础上,力求针对中小企业发展状况,建立一套操作简单、实用有效的评估体系,为改善我国中小企业的融资难、借贷难的现状起到抛砖引玉的作用。本文实证研究源自统计学原理,利用SPSS16.0软件,首先通过因子分析剔除各指标间的相关性影响,既保证了提取公因子后变量间的独立性,又能够尽可能地不损失原有的数据信息;然后根据提取的主成分及主成分的相应权重,建立了信用评级指标体系和企业信用风险综合因子评分函数,并对我国中小企业进行了信用得分排序,在此基础上利用系统聚类分析法对样本企业进行聚类分析,划分样本企业的信用风险等级;最后用中小企业因子得分排序情况来检验聚类分析的效果以及评级模型的可行性。