在当代经济快速发展、金融市场竞争日趋激烈的背景下,金融资产风险日趋复杂。市场进程逐步发展,市场主体的主导地位不断变化,客户信用风险已经成为现代金融发展的主要问题之一。随着我国资本市场的规模扩大,对于国内银行业来说,资金风险管理密切地影响着银行资金链的稳定,也影响着商业银行能否实现在市场中扎根、实现可持续发展、不断增强自身安全性的目标。所以,为了银行健康稳定地发展,必须对客户信用风险进行评估和控制。客户信用风险评级在整合客户信息资源、衡量客户信用风险、监测预警、金融产品定价等方面发挥着不可估量的作用。本文采用了归纳演绎和案例研究的方法。首先,深入分析和归纳了商业银行信用风险的特征和来源,以及商业银行信贷风险管理的理论基础,指出信贷风险和内部评级法的关系和开展内部评级的意义。其次,对巴塞尔新资本协议中对内部评级法的有关规定及其发展过程进行阐述,说明建立内部评级体系和采用内部评级法进行信贷风险管理对商业银行的重要性。再次,通过巴塞尔新资本协议及商业银行资本管理办法,对BH银行实施内部评级法进行研究,对BH银行建立内部评级体系的背景、必要性、目标及阶段性成果等进行阐述和总结,同时结合实例对BH银行内部评级体系实际操作及在风险管理中的多方面应用进行了介绍说明。最后针对BH银行在推进内部评级法应用中存在的问题提出了相应的改进意见与建议。通过研究,得出如下研究结论:一、BH银行内部评级体系主要由评级治理、评级模型、数据三部分构成。二、通过对BH银行内部评级现状分析,可以认为目前BH银行虽然初步建立了内部评级体系,且也按行业开发了批发客户内部评级打分卡,以及批发客户准入、信贷审批和授权管理、风险分类管理、减值计提管理等方面得到了应用,但内部评级体系和模型仍存在部分问题。这些问题概况来讲,主要包括IT技术支撑相对较弱、评级模型指标设置具有一定局限性、评级系统日常维护不及时等。三、针对BH银行客户内部评级体系管理存在的问题提出相应的对策,一是建全科技支持保障团队;二是持续优化和改善评级模型阀值;三是加强评级模型的日常维护和监测。本文研究结论可为BH银行进一步完善和优化内部评级法提供理论支持,也可为其它商业银行应用内部评级法进行风险管理提供参考借鉴。但本文提出的管理对策尚未实施,策略的可行性还有待检验,需要在实践中根据情况做出适当调整。