近年来,受到国际经济波动和国内经济增速下行的影响,福建省许多企业在去产能和产业转型的浪潮中出现了经营困难甚至破产倒闭的状况,致使商业银行不良贷款不断增长,处于余额和占比“双升”局面。这不仅不利于全省经济的健康发展,而且大大降低了商业银行的经营水平。文章的研究策略是通过挖掘并讨论福建省商业银行不良贷款的主要影响因素,针对其实际的情况提出应对当前不良贷款突出问题的政策建议。文章首先整理了国内外不良贷款研究的相关理论,接着,在概述了福建省不良贷款现状的基础上,指出福建省不良贷款不断增加的一个主要原因是“互保”现象严重。于此同时通过理论和实际结合,分别从宏观经济角度、商业银行角度和企业角度对福建省不良贷款的成因进行了系统分析。然后采用2005年到2015年福建省的相关经济数据,结合福建省不良贷款成因的特点,选用了福建省的居民消费价格指数(CPI)、固定资产投资新增值、房地产开发投资新增值、汇率、贷款余额这五个经济指标进行相应的实证分析。文章实证部分在使用经典计量经济模型进行平稳性分析的基础上,建立误差修正模型(VEC模型)。这个模型对具有协整关系的非平稳序列比较适用,能够分析不良贷款率与所选取的各经济变量间的长期动态关联。实证研究结果表明:CPI指标与福建省不良贷款率有显著正相关,房地产开发投资新增值、贷款余额与福建省不良贷款率之间也是正相关,固定资产投资新增值、汇率与不良贷款率之间存在负相关,当然各因素要在一个合理范围内保持增长,才会在降低不良贷款率中起到一定的正向促进作用。文章在最后根据所得到的实证结果,以及各经济变量与不良贷款率之间的相关程度,结合国内外不良贷款防范和处置的相关经验,对改善当前福建省不良贷款的状况提出了相应的政策建议。在防范问题上主要提出政府的政策支持和信用体系建设、商业银行管理水平提高、企业转型等方面措施来降低福建省商业银行不良贷款率。在不良处置上,针对政府的支持、设置专门机构以及处置方式多样化三个方面来提出建议,特别强调了不良资产证券化这一处置方式的重要意义。