近年来,我国经济增速放缓,经济面临着下行压力。商业银行盈利水平逐步提升与不良贷款率的稳步上涨的情形同时出现,一方面商业银行内部可用于抵补风险的拨备水平、资本水平有明显的增长,吸收贷款损失的能力有所提升,另一方面我国商业银行不良贷款的潜在风险与压力不容忽视,本文运用分位数回归分析对不良贷款的成因进行了探究。本文在不良贷款的概念、五级分类法界定的基础上,分别从外部影响因素、内部影响因素两个角度阐述了不良贷款的形成了理论分析,并通过建立固定效应的面板分位回归模型对样本数据做出实证检验。本文将不良贷款的影响因素分为商业银行外部影响因素和内部影响因素两类,选取我国国有商业银行、部分股份制商业银行和城市商业银行2005至2018年的年度数据作为样本数据,使用面板分位回归模型分析各因素对不良贷款率的影响方向和影响程度。根据理论分析和实证研究结果,从加强宏观调控与改善银行内部经营管理等角度提出措施建议。研究结果显示,不良贷款率水平与外部因素间的关系显著,其中GDP增长率对降低商业银行不良贷款率有抑制作用、广义货币供应量增长率与居民消费价格指数对降低商业银行不良贷款率起到促进作用;银行内部影响因素:存贷比、拨备覆盖率、资本充足率与净息差均对降低商业银行不良贷款率有促进作用,而最大十家客户贷款比率对不同类商业银行的影响有差异,随着分位点的增加,它对降低国有商业银行不良贷款率的促进作用先增强后减弱,对降低股份制商业银行不良贷款率的促进作用有小幅的增强,对降低城市商业银行不良贷款率的促进作用逐渐见效。因此,商业银行既要预防宏观经济变动对信贷资产产生负面影响,也要加强银行内部经营管理,从商业银行内外部两个层面采取有效措施提升贷款质量。