商业银行所需要面对和控制的风险主要有市场风险、信用风险以及操作风险，而其中操作风险已经成为主要风险。为了有效监管商业银行的经营状况，改善商业银行抵抗风险的能力，各个国家的监管机构都会要求商业银行对上述风险提取风险准备金。所以，如何对操作风险损失进行有效的计量，具有了研究探讨的意义。损失分布法是计量操作风险损失最为繁复的一种方法，同时也是最具敏感性和有效的方法。但是，目前损失分布法的研究主要建立在操作风险损失事件发生的频率以及强度均不会随着时间的推移而发生变化这一假设基础之上。然而，我们知道银行对操作风险进行管理的目的不仅仅是简单地计算一个风险准备金，其更在意的是如何进行有效的改进以减少操作风险带来的损失。银行的改进工作肯定是基于上年的损失的基础上做出的，所以我们相信上一年的损失对本年的损失肯定存在影响。这种影响是怎么样的呢？怎么描述这种影响呢？这就是本文研究的主要内容。本文主要通过每年损失的频率以及强度的相关性得到每年损失之间的相关性，然后通过损失的条件分布，以及损失的VaR的变化来对这个问题进行探讨。