党的十八大以来,党中央致力于从体制机制上反腐倡廉,建设廉洁高效政府。建设政府部门的内部控制制度,是落实中央反腐倡廉工作部署的有效手段,也是加强公共管理的必要举措。政府部门的内部控制是公共管理的重要抓手,2012年我国颁布了《行政事业单位内部控制规范》,旨在通过建设内部控制制度来预防政府机构经济活动中的风险。2019年中华人民财政部发布了《2017年全国行政事业单位内部控制建设分析报告》,报告中指出从全国范围内各单位内部控制报告提供的数据来看,全国仅有五分之一以上的单位达到优良等级,即有五分之四的单位只达到了中和差等级水平。大部分行政事业单位的内部控制水平较低。而财政部门作为目前内部控制的牵头部门,其自身内部控制管理水平对行政事业单位内部控制有着标杆性作用。本文通过对F市财政局内部控制现状逐个方面进行介绍,分析F市财政局在风险评估方面、单位层面、业务层面、评价与监督体系方面存在的问题。风险评估方面,存在风险识别人员组织不完整、风险识别意识不强、风险评估工作缺失的问题;单位层面,存在内部控制意识不足,内部控制制度不够完善、内控信息化建设水平滞后、单位未执行轮岗制度、干部结构不合理的问题;业务层面在预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、合同管理方面均存在管理不规范的问题;评价与监督体系方面,存在评价与监督工作落实不到位、内部监督乏力、绩效考核未与内部控制奖惩机制集合问题。并对F市财政局面临的风险提出风险测评办法,风险评估方面,要构建并完善重大事项议事决策机制、建立风险预警与管控系统。单位层面上,要完善内部控制制度体系,明确岗位职责,优化干部结构,定期轮岗,推进内部控制云系统建设。在业务层面上,要重视预算控制,加强预算分析评价,运用绩效评价结果,建立奖惩机制;完善收支管理;规范采购行为,切实做好采购计划,优化政府采购方式和流程,加强采购验收和监管;加强资产管控,运用固定资产电子化信息系统,严格执行资产盘点清查制度,杜绝资产流失;严格履行合同,健全合同管理制度,实现合同管理系统化现代化。评价与监督体系方面,要优化评价监督方法,积极借助外部评价监督,建立考评和奖惩机制。