证券公司是证券市场中连接企业和资本市场的主要中介机构，是推动我国资本市场发展的重要力量。由于成立时间短、法制环境不健全、内部控制意识薄弱等因素，使得证券公司在经营活动中普遍表现出在内部控制方面的漏洞和缺陷。建立和完善自身内部控制制度，加强管理是我国证券公司发展壮大的必然选择。本文以大鹏证券案例分析结果和我国证券公司普遍存在的内控问题为起点，根据内部控制理论、借鉴COSO报告的内部控制框架内容和萨班斯法案中的规定，并依据财政部2007年3月公布《企业内部控制规范(征求意见稿)》的最新要求，试设计了证券公司委托理财内控制度、营业部内控制度以及会计信息系统和审计监控系统。试图为我国证券公司内部控制制度的建立和完善提供一些思路。 第一章：引言，介绍本文的研究背景、现实意义、有关文献以及研究内容、方法和文章结构安排。 第二章：理论基础，介绍了内部控制的基本理论，包括内部控制的历史发展、COSO报告、萨班斯法案和《企业内部控制制度规范(征求意见稿)》。 第三章：存在问题和规范要求，分析了我国证券公司内控现存问题、规范要求和基本的内部控制设想。 第四章：案例分析，着重从内部控制角度，依据内部控制框架理论和萨班斯法案要求，剖析了大鹏证券破产的主要原因，分析得出其在委托理财、营业部管理等方面的内控缺陷。 第五章：内控设计，根据案例分析结果试设计了委托理财内控、营业部内控制度及会计信息、审计监控系统。 本文的创新性成果是针对证券公司的实际经营情况和存在问题，比较详细、完备的设计了一系列具体的内部控制制度和措施。