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自上世纪60年代以来,随着企业破产问题的日益严重,各国学者纷纷试图通过定量分析对财务风险给予预警,对企业破产提前做出预测。50多年来,从多元判别分析等线性预测模型,到以神经网络为代表的各种非参数预测模型,国外的相关研究成果层出不穷,但是国内对企业财务危机预测的研究才刚刚起步,如何利用国外现有的研究成果,结合中国的实际对企业风险给予预警,对破产征兆做出预测有着重大的现实意义和理论价值。本文对财务预警的方法、模型的建立以及如何进行风险预测分别进行了介绍和研究。根据采集到的我国上市公司的实际数据