在当今竞争激烈的社会,企业的发展更加依赖于管理的完善和工作效率的提高。资金是一个企业的“血液”,其运转不仅涉及企业生产经营活动的方方面面,还与企业的管理水平和经济效益密切相关。如何建立和改善企业集团的资金管理体制,如何高效率、低成本地筹集、使用、分配资金,进一步提高资金的调控能力,是提高企业集团经济效益的关键,同时也是关系到企业集团生死存亡的大事。 本文在分析天奥集团资金管理现状的基础上提出了如何构建其资金管理体制的问题。 天奥集团长期以来一直采取的传统的资金分散管理体制存在弊端:资金管理分散、监控不力;资金使用效率低下、风险大;缺乏统一的资金调控制度,没有统一的资金管理信息平台,不利于规范财务管理,制约了生产经营活动的正常进行。针对此问题,本文提出了对天奥集团的资金进行集中管理。即:建立资金管理中心制度,实现内部资金的集中管理、统一调度和有效监控,使下属单位资金的出入处于集团的严密监管之下; 加强现金流量分析预测,严格控制现金流人和流出,对经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量进行严格管理,保证支付能力和偿债能力; 推行全面预算管理,严格控制事前、事中资金支出,保证资金的有序流动。同时,实行多种监督方式,实施“会计委派制”,实现一级对一级负责的有效监督机制; 积极开展内部审计,前移监督关口,强化事前预防和事中控制,确保资金的安全和完整。再次,以资金管理为中心,以先进的计算机技术为手段,建立内部信息管理系统,健全财务规章制度,实现高效率的信息化管理。在具体构建上,建立以集团财务中心为载体的资金管理中心,以资金计划为预算驱动,以信息技术为手段,包括资金收付系统、资金调度系统、资金分析系统等的资金集中管理体制。在资金管理权限上,坚持集团母公司资金集中管理与子公司资金自主管理相结合; 在筹融资方面,坚持资金有效平衡与资本结构优化相结合; 在控制资金占用上,坚持目标控制与过程3管理相结合; 在资金结算方面,坚持集团成员单位资金结算与发挥资金管理中心协调、监督功能相结合; 在资金风险方面,坚持风险防范体系和动态控制相结合; 在资金信息化管理方面,坚持资金信息化管理与业务流程再造相结合。随着市场竞争的日趋激烈、经营机制的转换,天奥集团资金管理也要随之变革,建立一套适合市场经济发展的资金管理方法,做到优化资金结构,拓宽筹资渠道,盘活沉淀资金,提高资金使用效益,从资金来源和资金运用中找出最佳经济效益,提高资金管理的科学性,使天奥集团财务管理工作迈上新的台阶。关键词:资金管理,资金集中管理体制,天奥集团