营运资金有企业“生命大动脉”之称,营运资金管理在企业的经营活动中起着决定性作用,是保障企业正常经营及业务开展的关键因素。MJJT作为一家集生产和销售为一体的新型现代化企业,在企业的发展时期,在营运资金管理方面做了一些的尝试,但其营运资金管理工作还存在许多问题亟待解决。对MJJT营运资金管理问题进行剖析,能够增强MJJT的营运资金管理能力,降低MJJT的营运资金风险,为企业营运资金管理提供建议。另外,通过对MJJT营运资金管理问题的研究有利于丰富营运资金管理制造业方向的研究成果,为营运资金管理研究提供参考案例,同时解决MJJT存在的营运资金管理问题,为制造业企业的营运资金管理提供经验借鉴,降低企业营运资金管理的风险。本研究根据营运资金渠道管理、资产成本管理和风险收益理论为基础,运用实地调研法和资料查阅法,理论联系实践,从MJJT的营运资金管理模式、流动资产和流动负债等三方面出发,对MJJT的管理制度、机构设置、营运资金配置现状进行了分析,与此同时联系MJJT所处行业现状,对其在营运资金管理制度、应收账款、存货、短期借款等方面的问题进行深度剖析;其次,进一步对MJJT在上述方面的问题进行分析总结,发现MJJT在其营运资金的管理的方面,存在着货币资金周转期延长、应收账款坏账问题严重以及存货积压占用流动资金过多等问题;再次,通过对同行业的龙头企业ZC的营运资金的管理现状进行详细分析之后,基于营运资金管理制度、流动资产管理方式和流动负债管理方式等多角度进行经验总结与管理方法借鉴。最后,针对这些存在的问题,综合ZC公司成功经验,结合为MJJT营运资金管理提出具体的措施与建议。