2009年巴塞尔新资本协议(Basel Ⅲ)制定,较之前两个版本的巴塞尔协议,其对资本管理的范围和标准更为广泛和严格。国内监管部门也相应出台较之前更为严格的资本充足率监管标准,甚至比巴塞尔新资本协议(Basel Ⅲ)更严格。原标准法下采用的信用风险计量方法——权重法已经不适应新的管理要求,内评法成为计量信用风险的主要计量方法,而内评法对银行自身的风险核算能力、自我风险评估、风险承受能力及自我定位提出更高的要求。为了紧跟政策导向,适应日趋严格的监管标准,按进度实现资本管理的达标规划,交行通过近7年的努力,已建成一套科学完整、行之有效的新资本协议实施体系,并与全面风险管理和资本管理体系融为一体。在风险管理的组织架构、文化、流程、IT系统、数据、模型等方面打下扎实基础不断完善优化计量模型与风险管理体系。本文着眼于交行在国内外对资本管理要求和标准不断变化的情况下,自身信用风险计量体系的变革过程,探讨计量方法的变化对银行风险资产核算的差异,讨论这些差异对经济资本、经济利润和绩效奖金等指标的影响,通过广东省分行辖内经营机构的横向纵向比较观察差异的体现,研究产品、结构、抵质押物等要素对风险资产计量的影响,通过风险资产与利润的平衡点测算,寻找降低经济资本占用、走低资本消耗道路的切实可行的措施方法。