受经济增长下行压力的影响,2015年以来,银行的不良贷款余额和不良贷款率均不断上升,银行的经营风险也逐步增大。不良资产问题在全国的银行业普遍存在,但对于大多数农村信用社而言,不良资产问题已成为农村信用社改革改制难以逾越的障碍。本文首先概述了新乡XX县农村信用社的不良资产现状。接着从宏观环境、农村信用社的借款主体、农村信用社的内部管理三方面,深入分析新乡XX县农村信用社的不良资产形成的原因。然后借鉴处置不良资产成功案例的经验及启示,针对农村信用社不良资产的成因,结合近年来处置不良资产工作的经验,提出了以下处置建议:一是有效借助政府和社会舆论的力量;二是农村信用社需加强其内部管理,包括完善风险防控体系、完善内部控制流程操作、提高管理人员的专业素质、完善激励约束机制、建立全面的风险管理体系,在优化信贷结构的基础上加强风险控制;三是综合运用多种不良资产的处置操作方式,如政府置换、依法清收、内部核销等处置手段综合运用,有效处置不良资产。不良资产有效处置对农村信用社深化改革和改制农商行的重要性不言而喻,全文采用案例分析和比较分析法及实证分析相结合的研究方法,通过研究新乡XX县农村信用社不良资产问题,力求寻找到更具现实操作性的途径和方法,以期为农村信用社提供一些可利用的分析成果。