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党的十八大报告强调“以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，是关系我国发展全局的战略抉择。要适应国内外经济形势新变化，加快形成新的经济发展方式，把推动发展的立足点转到提高质量和效益上来”。
当前，国内外环境不确定、不稳定因素较多，农业农村发展进入新的发展阶段，这给农村信用社带来新的任务新的挑战。同时，农村信用社在经营管理中还存在一些薄弱环节和问题。在这种形势下，农村信用社如何实现科学发展，如何建成一流的金融机构？对农村信用社而言，应以党的十八大精神为指导，以建成一流的金融机构为目标，加快发展方式转变，切实把发展的立足点转到提高质量和效益上来，坚定不移地走科学发展之路。
科学把握形势，谋划新思路新举措
认清形势，是找准定位、谋划发展的关键。2013年，农村信用社应从两个方面进行把握。
一是清醒地认识到宏观经济对资产质量的严重影响。因经济下行和经济结构调整，一些企业资金会紧张，一些企业坏账率会攀升，一些企业会停产倒闭，从而造成银行不良贷款持续反弹。对此，农村信用社必须有清醒的认识，必须居安思危，未雨绸缪，抢先谋划，确定好工作目标，找准工作着力点，把握好风险防控。特别要认真研究央行《中国农村金融金融服务报告》、银监会监管风险提示，制定好信贷政策，严把贷款投向，严防资金流向限控行业，严防资金流向民间借贷和影子银行，从源头上控制贷款风险；要密切关注行业、客户群体等系统性风险，仔细梳理，列出风险较大的企业和行业，列出参与高利贷的客户，制定退出计划和措施，早预警、早识别、早处置，避免和减少资产损失。继续开展职工参与民间融资、非法集资行为大排查，严防案件发生。
二是深入研究农业农村发展的新形势。2012年《政府工作报告》明确指出：“当前，农业农村发展进入一个新阶段，呈现出农业生产综合成本上升、农产品供求结构性矛盾突出、农村社会结构深刻变动、城乡发展加快融合的态势，全面建成小康社会的重点难点仍然在农村”。作为支农主力军，农村信用社要做好“三农”工作、巩固农村阵地，必须高度重视农业农村变化对业务发展带来的新机遇新挑战，准确把握支农新要求新任务，尽快明确新思路新举措；要在有效防范风险的前提下，适应信息化、工业化、城镇化和农业现代化的农村金融需求，创新业务与服务，推动农村实现“四化二同步”，特别要适应城镇化建设，开办住房、大宗耐用消费品、大病医疗、子女上学等消费性贷款，积极引导信贷需求，为农民居民化创造条件。
改进绩效管理，推动发展方式转型
绩效考核办法是指挥棒，是确保转变发展方式的重要措施。农村信用社应通过改进绩效管理，促进全员树立商业银行经营理念，促进发展方式转变。
一是以稳步实施新资本管理办法为契机，完善公司治理，加强内部控制，科学设定经营目标和考核指标，改进绩效考评，增强转型发展的内生动力。
二是对基层信用社，探讨试行模拟利润考核，引导基层信用社加强成本管理，提高经济效益，实现速度、规模、结构、质量、效益、安全的统一。
三是完善会计主管员、信贷主管员（专管员）管理考核办法，推行任职资格管理和履职考评制度，强化考核评价，将个人收入与风险管理情况相挂钩；探索试行等级柜员、等级客户经理、等级管理人员制度，建立催人奋进的人事管理机制，激发全员的创业精神、创新活力和劳动积极性。
四是制定资金管理制度，严格控制内部借款，清理应收账款；强化头寸和存放同业款项管理，适度参与票据业务、债券业务，灵活调整约期存款期限、品种和价格，提高收益率。五是借助银行化改革有利时机，以规范股金为手段，积极吸收优质股东，进一步完善法人治理结构，提升公司治理水平；引入战略投资者和先进的管理技术，促进发展方式转型。
改善金融服务，推动业务快速发展
发展是第一要务，是解决当前问题和矛盾的根本出路。农村信用社应面对困难和压力，坚定信心，振奋精神，积极进取，创造性地开展工作，在自我超越中推动经营管理再上新水平、业务发展再上新台阶。
一是加大资金组织力度，为增强支农能力提供资金保障。
二是深入开展信用工程建设，改进信用等级评定标准和方式方法，准确评定农户信用，正确甄别农户真实贷款需求，实现有效信贷需求的《贷款证》全覆盖。
三是加快小微企业贷款中心建设，完善定价机制，提升服务小微企业的能力和水平，支持小微企业做强做大，让更多的农民就近成为工人，推动城乡一体化。三是加强科技信息建设，在提升信用社管理水平的同时，继续实施“三大工程”，提高自助机具覆盖面和运行效率；深入开展金融服务万里行活动，提高城镇居民对信用社服务与产品的认知度，增加离柜式业务量，增强综合经营和多样化金融服务的能力。
着力清收盘活，尽快铲除改革障碍
不良贷款占比高、拨备不足是制约农村信用社银行化改革的主要瓶颈。农村信用社应把清收处置不良贷款作为工作的重中之重，采取有效措施，尽快压降。
一是强化非应计贷款动态监测，完善预警机制，确实解决好非应计贷款时点性反弹和前清后增问题。
二是加强清收队伍建设，健全责任认定与追究机制，提高清收处置的效益和效率。
三是深入开展不良贷款清收处置活动，将表内外不良贷款及利息列出清单，建立台账，逐笔逐户落实到人，明确清收责任和时限，加强督促调度。
四是采取“绩效挂钩，奖励清收；行政协调，协议清收；以物抵贷，变现清收；诉诸法律，依法清收”等方式，调动一切积极因素，多措并举，提高清收处置效果。
五是积极探索，创新清收盘活手段，通过债务重组、异地执行、政府购买、打包置换等方式，加快处置不良资产。
六是加强与法院、公安机关的合作，通过张贴布告和电视滚动播放等形式，对不良贷款的借款人予以曝光，通过社会舆论、刑事拘留等手段，推进清收涉诉贷款的进度，力争在处置诉讼未结案件方面取得较大进展。 着力加强内控，提升风险管理水平
内部控制是实现经营目标、确保科学发展的重要保障。农村信用社应按照《商业银行内部控制指引》和《商业银行内部控制评价试行办法》的要求，构建环境，完善机制，精细控制，防范风险。
一是对现有制度进行汇总梳理，做好规章制度的废改立工作。
二是加强信贷基础管理。要针对信用等级评定、贷前调查、授信、审查、贷后管理等方面的风险点和薄弱环节，明确原则、步骤和方法，在操作层面实现硬约束，全面规范信贷管理。要按照银监会的要求，制定《农户贷款管理办法实施细则》，完善法人治理，优化组织架构、管理机制和业务流程，通过增加家庭成员担保等措施，加大对个人贷款的风险防控力度。
三是在坚持贷款第一责任人制度的前提下，实行合规免责制度，确定合理的贷款损失率，对新增不良超过“容忍度”的，严格追究责任，予以通报批评；对因违规操作和道德风险造成贷款损失的，坚决严厉处罚；对因系统性风险、借款人意外或经营不善造成贷款损失的，可以免于追究。
四是开展信贷客户风险大扫描，发动信贷人员和信息协理员，尽快摸清客户的风险状况，有的放失地做好风险防控工作。
五是加强账户管理，持续推广支付密码。安装反洗钱系统、新一代贷款管理系统，完善风险识别技术手段，进一步增强防控风险的能力。不断开展突击检查、录像检查和账户管理、银企对账、重要空白凭证、反洗钱、授权、大额资金汇划等专项检查，加强会计辅导，规范业务操作，全面防范操作风险。
加强合规管理，坚决防范案件发生
案件防控是一项长期复杂的系统工程。农村信用社应完善惩治、教育、监督、防范一体的案防机制，标本兼治，统筹推进。加强合规文化建设，落实合规管理措施，开展合规教育、警示教育和案防培训，提高全员合规意识和制度执行力。坚持人防与技防相结合，加强信贷、财务、资产、科技等重点领域的风险防范，严防民间融资和非法集资等外部风险传染渗透。落实案防责任，推行一岗双责，健全各条线案防制度和操作规程，实现对各业务过程和操作环节的全覆盖控制。应用“工商E线通”系统，防范虚报注册资本、虚假出资等验资业务风险；应用凭证管理系统，及时维护系统数据，切实提高凭证管理水平。充分利用业务线条预警系统，做好风险排查、预警提示、持续整改、跟踪评价，全面提升案件防控能力。强化违规台账的综合运用，定期分析违规问题分布、同质同类问题发生的频率，解决违规操作屡查屡犯的问题，切实提高案防工作的针对性和有效性。继续开展岗位轮换、强制休假、亲属回避、干部交流“四项活动”，及时组织离岗、离职审计检查，加强内部监督。开展风险大排查，实现案件风险排查常态化。加强审计队伍建设，科学安排审计项目，由合规性审计向风险管理审计转变，以信贷、会计为重点，扎实开展审计检查，揭示问题，狠抓整改，彻底消除风险隐患，严防案件发生。
加强自身建设，打造客户满意银行
实现科学发展，关键在人。农村信用社要牢记使命，求真务实，不断提高自身建设水平。
一是扎实开展学习贯彻十八大精神和新党章活动，提高党员干部的政治素质和理论水平，增强自我完善、自我提高、推动事业发展的能力。
二是认真落实党建工作责任制，将党建工作纳入综合考评范畴，促进党员队伍建设，不断完善党员立足岗位创先争优的长效机制，引导广大党员更好地发挥先锋模范作用。
三是实施员工培训计划，不断组织员工培训，鼓励员工参加各种素质教育、专业技术资格和从业资格考试，开展岗位大练兵、大比武，实现业务知识和业务技能的“双提高”。
四是全面加强社会主义道德建设，提升全员道德素质，创建家庭更幸福、事业更兴旺、品格更高尚、企业更和谐的良好局面。
五是全面加强作风建设。要以客户为中心，树立“前台为客户服务，中后台为前台服务，管理为营销服务”的工作理念，深入开展“走基层，转作风”活动，切实提升金融服务水平。
六是加强企业文化建设，丰富党团、工会活动内容，提高活动成效，打造体魄健壮、心理健康、精神饱满、富有活力的员工队伍，为可持续发展提供人力保证和智力支持 。
（作者单位：济南市长清区农村信用合作联社）
当前，国内外环境不确定、不稳定因素较多，农业农村发展进入新的发展阶段，这给农村信用社带来新的任务新的挑战。同时，农村信用社在经营管理中还存在一些薄弱环节和问题。在这种形势下，农村信用社如何实现科学发展，如何建成一流的金融机构？对农村信用社而言，应以党的十八大精神为指导，以建成一流的金融机构为目标，加快发展方式转变，切实把发展的立足点转到提高质量和效益上来，坚定不移地走科学发展之路。
科学把握形势，谋划新思路新举措
认清形势，是找准定位、谋划发展的关键。2013年，农村信用社应从两个方面进行把握。
一是清醒地认识到宏观经济对资产质量的严重影响。因经济下行和经济结构调整，一些企业资金会紧张，一些企业坏账率会攀升，一些企业会停产倒闭，从而造成银行不良贷款持续反弹。对此，农村信用社必须有清醒的认识，必须居安思危，未雨绸缪，抢先谋划，确定好工作目标，找准工作着力点，把握好风险防控。特别要认真研究央行《中国农村金融金融服务报告》、银监会监管风险提示，制定好信贷政策，严把贷款投向，严防资金流向限控行业，严防资金流向民间借贷和影子银行，从源头上控制贷款风险；要密切关注行业、客户群体等系统性风险，仔细梳理，列出风险较大的企业和行业，列出参与高利贷的客户，制定退出计划和措施，早预警、早识别、早处置，避免和减少资产损失。继续开展职工参与民间融资、非法集资行为大排查，严防案件发生。
二是深入研究农业农村发展的新形势。2012年《政府工作报告》明确指出：“当前，农业农村发展进入一个新阶段，呈现出农业生产综合成本上升、农产品供求结构性矛盾突出、农村社会结构深刻变动、城乡发展加快融合的态势，全面建成小康社会的重点难点仍然在农村”。作为支农主力军，农村信用社要做好“三农”工作、巩固农村阵地，必须高度重视农业农村变化对业务发展带来的新机遇新挑战，准确把握支农新要求新任务，尽快明确新思路新举措；要在有效防范风险的前提下，适应信息化、工业化、城镇化和农业现代化的农村金融需求，创新业务与服务，推动农村实现“四化二同步”，特别要适应城镇化建设，开办住房、大宗耐用消费品、大病医疗、子女上学等消费性贷款，积极引导信贷需求，为农民居民化创造条件。
改进绩效管理，推动发展方式转型
绩效考核办法是指挥棒，是确保转变发展方式的重要措施。农村信用社应通过改进绩效管理，促进全员树立商业银行经营理念，促进发展方式转变。
一是以稳步实施新资本管理办法为契机，完善公司治理，加强内部控制，科学设定经营目标和考核指标，改进绩效考评，增强转型发展的内生动力。
二是对基层信用社，探讨试行模拟利润考核，引导基层信用社加强成本管理，提高经济效益，实现速度、规模、结构、质量、效益、安全的统一。
三是完善会计主管员、信贷主管员（专管员）管理考核办法，推行任职资格管理和履职考评制度，强化考核评价，将个人收入与风险管理情况相挂钩；探索试行等级柜员、等级客户经理、等级管理人员制度，建立催人奋进的人事管理机制，激发全员的创业精神、创新活力和劳动积极性。
四是制定资金管理制度，严格控制内部借款，清理应收账款；强化头寸和存放同业款项管理，适度参与票据业务、债券业务，灵活调整约期存款期限、品种和价格，提高收益率。五是借助银行化改革有利时机，以规范股金为手段，积极吸收优质股东，进一步完善法人治理结构，提升公司治理水平；引入战略投资者和先进的管理技术，促进发展方式转型。
改善金融服务，推动业务快速发展
发展是第一要务，是解决当前问题和矛盾的根本出路。农村信用社应面对困难和压力，坚定信心，振奋精神，积极进取，创造性地开展工作，在自我超越中推动经营管理再上新水平、业务发展再上新台阶。
一是加大资金组织力度，为增强支农能力提供资金保障。
二是深入开展信用工程建设，改进信用等级评定标准和方式方法，准确评定农户信用，正确甄别农户真实贷款需求，实现有效信贷需求的《贷款证》全覆盖。
三是加快小微企业贷款中心建设，完善定价机制，提升服务小微企业的能力和水平，支持小微企业做强做大，让更多的农民就近成为工人，推动城乡一体化。三是加强科技信息建设，在提升信用社管理水平的同时，继续实施“三大工程”，提高自助机具覆盖面和运行效率；深入开展金融服务万里行活动，提高城镇居民对信用社服务与产品的认知度，增加离柜式业务量，增强综合经营和多样化金融服务的能力。
着力清收盘活，尽快铲除改革障碍
不良贷款占比高、拨备不足是制约农村信用社银行化改革的主要瓶颈。农村信用社应把清收处置不良贷款作为工作的重中之重，采取有效措施，尽快压降。
一是强化非应计贷款动态监测，完善预警机制，确实解决好非应计贷款时点性反弹和前清后增问题。
二是加强清收队伍建设，健全责任认定与追究机制，提高清收处置的效益和效率。
三是深入开展不良贷款清收处置活动，将表内外不良贷款及利息列出清单，建立台账，逐笔逐户落实到人，明确清收责任和时限，加强督促调度。
四是采取“绩效挂钩，奖励清收；行政协调，协议清收；以物抵贷，变现清收；诉诸法律，依法清收”等方式，调动一切积极因素，多措并举，提高清收处置效果。
五是积极探索，创新清收盘活手段，通过债务重组、异地执行、政府购买、打包置换等方式，加快处置不良资产。
六是加强与法院、公安机关的合作，通过张贴布告和电视滚动播放等形式，对不良贷款的借款人予以曝光，通过社会舆论、刑事拘留等手段，推进清收涉诉贷款的进度，力争在处置诉讼未结案件方面取得较大进展。 着力加强内控，提升风险管理水平
内部控制是实现经营目标、确保科学发展的重要保障。农村信用社应按照《商业银行内部控制指引》和《商业银行内部控制评价试行办法》的要求，构建环境，完善机制，精细控制，防范风险。
一是对现有制度进行汇总梳理，做好规章制度的废改立工作。
二是加强信贷基础管理。要针对信用等级评定、贷前调查、授信、审查、贷后管理等方面的风险点和薄弱环节，明确原则、步骤和方法，在操作层面实现硬约束，全面规范信贷管理。要按照银监会的要求，制定《农户贷款管理办法实施细则》，完善法人治理，优化组织架构、管理机制和业务流程，通过增加家庭成员担保等措施，加大对个人贷款的风险防控力度。
三是在坚持贷款第一责任人制度的前提下，实行合规免责制度，确定合理的贷款损失率，对新增不良超过“容忍度”的，严格追究责任，予以通报批评；对因违规操作和道德风险造成贷款损失的，坚决严厉处罚；对因系统性风险、借款人意外或经营不善造成贷款损失的，可以免于追究。
四是开展信贷客户风险大扫描，发动信贷人员和信息协理员，尽快摸清客户的风险状况，有的放失地做好风险防控工作。
五是加强账户管理，持续推广支付密码。安装反洗钱系统、新一代贷款管理系统，完善风险识别技术手段，进一步增强防控风险的能力。不断开展突击检查、录像检查和账户管理、银企对账、重要空白凭证、反洗钱、授权、大额资金汇划等专项检查，加强会计辅导，规范业务操作，全面防范操作风险。
加强合规管理，坚决防范案件发生
案件防控是一项长期复杂的系统工程。农村信用社应完善惩治、教育、监督、防范一体的案防机制，标本兼治，统筹推进。加强合规文化建设，落实合规管理措施，开展合规教育、警示教育和案防培训，提高全员合规意识和制度执行力。坚持人防与技防相结合，加强信贷、财务、资产、科技等重点领域的风险防范，严防民间融资和非法集资等外部风险传染渗透。落实案防责任，推行一岗双责，健全各条线案防制度和操作规程，实现对各业务过程和操作环节的全覆盖控制。应用“工商E线通”系统，防范虚报注册资本、虚假出资等验资业务风险；应用凭证管理系统，及时维护系统数据，切实提高凭证管理水平。充分利用业务线条预警系统，做好风险排查、预警提示、持续整改、跟踪评价，全面提升案件防控能力。强化违规台账的综合运用，定期分析违规问题分布、同质同类问题发生的频率，解决违规操作屡查屡犯的问题，切实提高案防工作的针对性和有效性。继续开展岗位轮换、强制休假、亲属回避、干部交流“四项活动”，及时组织离岗、离职审计检查，加强内部监督。开展风险大排查，实现案件风险排查常态化。加强审计队伍建设，科学安排审计项目，由合规性审计向风险管理审计转变，以信贷、会计为重点，扎实开展审计检查，揭示问题，狠抓整改，彻底消除风险隐患，严防案件发生。
加强自身建设，打造客户满意银行
实现科学发展，关键在人。农村信用社要牢记使命，求真务实，不断提高自身建设水平。
一是扎实开展学习贯彻十八大精神和新党章活动，提高党员干部的政治素质和理论水平，增强自我完善、自我提高、推动事业发展的能力。
二是认真落实党建工作责任制，将党建工作纳入综合考评范畴，促进党员队伍建设，不断完善党员立足岗位创先争优的长效机制，引导广大党员更好地发挥先锋模范作用。
三是实施员工培训计划，不断组织员工培训，鼓励员工参加各种素质教育、专业技术资格和从业资格考试，开展岗位大练兵、大比武，实现业务知识和业务技能的“双提高”。
四是全面加强社会主义道德建设，提升全员道德素质，创建家庭更幸福、事业更兴旺、品格更高尚、企业更和谐的良好局面。
五是全面加强作风建设。要以客户为中心，树立“前台为客户服务，中后台为前台服务，管理为营销服务”的工作理念，深入开展“走基层，转作风”活动，切实提升金融服务水平。
六是加强企业文化建设，丰富党团、工会活动内容，提高活动成效，打造体魄健壮、心理健康、精神饱满、富有活力的员工队伍，为可持续发展提供人力保证和智力支持 。
（作者单位：济南市长清区农村信用合作联社）