【摘 要】
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资金作为生产经营的基础性资源,资金的灵活调度、运用与控制是上市公司正常运营的前提条件。然而,伴随着上市公司投资主体与融资方式的多元化发展、市场竞争的日趋激烈等使得
【机 构】
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中外运空运发展股份有限公司华南分公司
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资金作为生产经营的基础性资源,资金的灵活调度、运用与控制是上市公司正常运营的前提条件。然而,伴随着上市公司投资主体与融资方式的多元化发展、市场竞争的日趋激烈等使得资金管理难度不断增大。面对复杂多变的外部经营环境,如何提升自身资金管理水平,以提高资金使用效率、降低财务风险成为上市公司面临的重要课题。本文整理分析了上市公司资金管理现状,存在的主要问题有负债率过高、资金使用效率较低以及资金周转不灵。针对上市公司资金管理的不足,文章建议成立财务公司实现资金的集中管理,以现金流量控制为核心,强化现金流量预算在资金管理中的重要作用。同时,注重投融资活动的高度集中与统一,并特别重视资本性支出的资金管理。
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