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[摘 要]：现今如何做好金融业风险的内部控制已成为每个金融机构不懈努力的方向。本文通过对金融业风险以及风险內控的阐述，分析了两者之间的内在关系，总结了在风险内控存在的今天依然频发危机的根本原因，从而在源头提出加强金融业风险内控协调金融业发展的一些思路。
[关键词]：金融业风险 风险内控 协调发展
从东南亚金融危机到最近美国的次贷危机，金融业风险不仅对一个公司、一个区域甚至对整个世界的经济发展都造成了巨大的危害。因此加强风险内控对于协调金融业的发展越来越重要。
一、金融业风险与内部控制的关系
1 金融业风险是影响金融业协调发展最主要的问题
金融风险，是指金融资本在经营与交易过程中预期收益的不确定性，即投资人预期收益与实际收益的偏差，金融风险的不断扩大与升级将演变成为金融业风险与灾难，金融业风险的存在能破坏一个国家或地区，乃至世界经济秩序的稳定，引发社会动荡，金融业风险主要表现为：信贷风险、信用风险，流动性风险，经营风险、外汇风险、市场风险、犯罪风险和金融国际化风险。
2 金融内部控制与金融业风险的联系
金融内控是指金融机构加强内部的管理控制从而规避或防范金融业风险的行为，金融业风险内控的作用主要体现在预防、控制与减小金融风险伤害这些方面。在风险还没有到来时，通过风险内控可以起到预防的作用，可以有效地规避金融机构的很多风险，使得风险没对机构造成任何的损失。当然，每一次的金融风险也对金融业内部的控制体系起到不断修正的作用。
二、金融业风险依然爆发的主要原因分析
在现有的这种金融内控的体系下，金融业风险依然频发，主要的原因可以归结为模型机制、监管体系、人员管理三个方面的不足。
1 金融风险模型的不完美
风险模型是指一种由历史和人力预测构建起的预警与复原系统，建立在经验之上。金融风险模型的出现，能够有效地起到了预测风险的作用。伹是它的存在也伴随着致命的缺陷，就是信息的不完全相同性或相似性，因此没有一个风险模型可以完全的预测未来，它是不可能完美的。现在的经济、技术的发展，内部资本环境的多元复杂化加重了金融风险模型的承载。金融风险模型的先天缺陷在现代的金融发展中暴露得更加厉害，使得不断演进的金融业风险还是能够通过跟不上更新的模型漏洞不断地对整个金融业的发展造成巨大的危害。
2 监管体系的不落实
一般金融机构的监管体系都建立三个分别独立的控制机制。第一个风险控制机制是金融机构的前台业务部门和各营运部门，这些部门是可能是风险的载体，同时又可能是风险的制造者。同时，每个金融机构都有专门的风险管理部门，这些部门不单单要对风险模型不断地更新信息与参数条件，同时也应该对于金融机构内部有可能涉及到风险的部分进行全面，独立的监管，这构成第二部分机制，另外，每一个金融机构都有相应的内审部门。它是独立于业务管理部门与风险管理部门的，可以监督其是否尽职，它是企业内部第三道控制机制，然而，这么严密的体系依然让金融风险到处肆虐，主要在于体系的没有落实到位。1995年英国巴林银行宣布倒闭的悲剧就是因为前台首席交易员里森又兼任了后台的结算主管，使得这套内控体系的前两个监管部分没有落实，导致了金融风险的滋生，从而造成了巨额的亏损。
3 人员管理的不严格
在整个金融的运作体系中，人的因素越来越重要。在金融业的发展中，人才是主体，经验告诉我们，大量的金融业风险都是由“人”产生的。正如这次美国爆发的次贷危机，也可以归咎于此。要不是金融业中的各种金融从业人员为了追求更多的利益，不断地转嫁风险，并对债券的风险评估模型中不断假设对自己有利的情况条件，忽视了金融业风险的存在，美国的整个金融体系也不会在一时之间轰然倒塌，危害着全球的金融发展。而对人员的管理，一向是金融业内部控制的重中之重。各个金融机构都有明确规范从业人员的职责与权利。可惜管理的不严格则滋生了人性的贪婪，从而使得风险降临。
三 加强金融风险内部控制协调金融发展的途径分析
1 提高金融业的整体风险意识
风险无处不在的意识应该在整个金融业内部根植。通过提高金融业的整体风险意识，才能从根本上提高金融业风险内控的效率。意识的转变可以有效的起到警惕的作用，同时也能在金融业整个运作体系下对于各金融主体的行为起到很好的限制，实现风险的可控性，减少风险爆发后的危害。风险意识还能不断地创造出更多的抵抗风险的方式，扩大金融业风险内控的范围与实际的工作能力，促进整个内控体系正常运转。
2 加强风险模型的压力试验
可以通过对风险模型不间断的压力试验，将各种可能出现的极值导入同经营的实际状况相对照而观测变化与参照应对策略的方法去实现模型本身的完善，使得整个模型可以得到自己的发展，让不完美趋向于更完美，从而规避可能的风险，引入这种模型自身发展的压力测试应当持之以恒，而在这次的次贷危机中，高盛保持优势的例子告诉世人，不断的风险压力测试可以减少模型的不准确性，从而完成了内部控制的目的，保住了利润。
3 加大金融业内职责分离的力度
加强监管力度可以通过引入外部监管以及保证权责分离来实现，传统的三道内部控制的防线可以再进行整合与细化管理，使之同外部的监管更好地配合，从而提高内部监管的效率。另外，内部控制的三个部分应该切实分开独立，不能互相干扰。有重合的部分应当做好彻底的分割，不允许任何人员去破坏本身存在的体系，形成自我监督，自我管理和自我完善的有效机制。
4 加强对金融从业人员的培养与控制
金融业的从业人员是整个金融业不断协调发展的重要保证要素。应该从专业的技能，金融的敏感触觉，自身的职业道德操守等多方面入手进行培养并不断提高从业人员的准入门槛。还应对从业人员做到良好的控制，对金融机构的奖惩激励机制要切实薄实，杜绝从业人员思想上的错误，避免贪婪。同时还要杜绝金融业内部迷信于以往的操作与经验等这样的现象，坚决按章办事，从而实现控制的目的。
[关键词]：金融业风险 风险内控 协调发展
从东南亚金融危机到最近美国的次贷危机，金融业风险不仅对一个公司、一个区域甚至对整个世界的经济发展都造成了巨大的危害。因此加强风险内控对于协调金融业的发展越来越重要。
一、金融业风险与内部控制的关系
1 金融业风险是影响金融业协调发展最主要的问题
金融风险，是指金融资本在经营与交易过程中预期收益的不确定性，即投资人预期收益与实际收益的偏差，金融风险的不断扩大与升级将演变成为金融业风险与灾难，金融业风险的存在能破坏一个国家或地区，乃至世界经济秩序的稳定，引发社会动荡，金融业风险主要表现为：信贷风险、信用风险，流动性风险，经营风险、外汇风险、市场风险、犯罪风险和金融国际化风险。
2 金融内部控制与金融业风险的联系
金融内控是指金融机构加强内部的管理控制从而规避或防范金融业风险的行为，金融业风险内控的作用主要体现在预防、控制与减小金融风险伤害这些方面。在风险还没有到来时，通过风险内控可以起到预防的作用，可以有效地规避金融机构的很多风险，使得风险没对机构造成任何的损失。当然，每一次的金融风险也对金融业内部的控制体系起到不断修正的作用。
二、金融业风险依然爆发的主要原因分析
在现有的这种金融内控的体系下，金融业风险依然频发，主要的原因可以归结为模型机制、监管体系、人员管理三个方面的不足。
1 金融风险模型的不完美
风险模型是指一种由历史和人力预测构建起的预警与复原系统，建立在经验之上。金融风险模型的出现，能够有效地起到了预测风险的作用。伹是它的存在也伴随着致命的缺陷，就是信息的不完全相同性或相似性，因此没有一个风险模型可以完全的预测未来，它是不可能完美的。现在的经济、技术的发展，内部资本环境的多元复杂化加重了金融风险模型的承载。金融风险模型的先天缺陷在现代的金融发展中暴露得更加厉害，使得不断演进的金融业风险还是能够通过跟不上更新的模型漏洞不断地对整个金融业的发展造成巨大的危害。
2 监管体系的不落实
一般金融机构的监管体系都建立三个分别独立的控制机制。第一个风险控制机制是金融机构的前台业务部门和各营运部门，这些部门是可能是风险的载体，同时又可能是风险的制造者。同时，每个金融机构都有专门的风险管理部门，这些部门不单单要对风险模型不断地更新信息与参数条件，同时也应该对于金融机构内部有可能涉及到风险的部分进行全面，独立的监管，这构成第二部分机制，另外，每一个金融机构都有相应的内审部门。它是独立于业务管理部门与风险管理部门的，可以监督其是否尽职，它是企业内部第三道控制机制，然而，这么严密的体系依然让金融风险到处肆虐，主要在于体系的没有落实到位。1995年英国巴林银行宣布倒闭的悲剧就是因为前台首席交易员里森又兼任了后台的结算主管，使得这套内控体系的前两个监管部分没有落实，导致了金融风险的滋生，从而造成了巨额的亏损。
3 人员管理的不严格
在整个金融的运作体系中，人的因素越来越重要。在金融业的发展中，人才是主体，经验告诉我们，大量的金融业风险都是由“人”产生的。正如这次美国爆发的次贷危机，也可以归咎于此。要不是金融业中的各种金融从业人员为了追求更多的利益，不断地转嫁风险，并对债券的风险评估模型中不断假设对自己有利的情况条件，忽视了金融业风险的存在，美国的整个金融体系也不会在一时之间轰然倒塌，危害着全球的金融发展。而对人员的管理，一向是金融业内部控制的重中之重。各个金融机构都有明确规范从业人员的职责与权利。可惜管理的不严格则滋生了人性的贪婪，从而使得风险降临。
三 加强金融风险内部控制协调金融发展的途径分析
1 提高金融业的整体风险意识
风险无处不在的意识应该在整个金融业内部根植。通过提高金融业的整体风险意识，才能从根本上提高金融业风险内控的效率。意识的转变可以有效的起到警惕的作用，同时也能在金融业整个运作体系下对于各金融主体的行为起到很好的限制，实现风险的可控性，减少风险爆发后的危害。风险意识还能不断地创造出更多的抵抗风险的方式，扩大金融业风险内控的范围与实际的工作能力，促进整个内控体系正常运转。
2 加强风险模型的压力试验
可以通过对风险模型不间断的压力试验，将各种可能出现的极值导入同经营的实际状况相对照而观测变化与参照应对策略的方法去实现模型本身的完善，使得整个模型可以得到自己的发展，让不完美趋向于更完美，从而规避可能的风险，引入这种模型自身发展的压力测试应当持之以恒，而在这次的次贷危机中，高盛保持优势的例子告诉世人，不断的风险压力测试可以减少模型的不准确性，从而完成了内部控制的目的，保住了利润。
3 加大金融业内职责分离的力度
加强监管力度可以通过引入外部监管以及保证权责分离来实现，传统的三道内部控制的防线可以再进行整合与细化管理，使之同外部的监管更好地配合，从而提高内部监管的效率。另外，内部控制的三个部分应该切实分开独立，不能互相干扰。有重合的部分应当做好彻底的分割，不允许任何人员去破坏本身存在的体系，形成自我监督，自我管理和自我完善的有效机制。
4 加强对金融从业人员的培养与控制
金融业的从业人员是整个金融业不断协调发展的重要保证要素。应该从专业的技能，金融的敏感触觉，自身的职业道德操守等多方面入手进行培养并不断提高从业人员的准入门槛。还应对从业人员做到良好的控制，对金融机构的奖惩激励机制要切实薄实，杜绝从业人员思想上的错误，避免贪婪。同时还要杜绝金融业内部迷信于以往的操作与经验等这样的现象，坚决按章办事，从而实现控制的目的。