论文部分内容阅读
【摘 要】在企业的经营管理活动中，企业的现金流量管理贯穿着经济活动的各个环节之中。企业的现金流量管理水平高低将会对企业的生存和发展等起着决定性作用。良好的现金流管理，可以有效防止资金链断裂问题的出现，保证企业正常有序的运行。在这种情况下，企业通过建立有效的资金内控管理体系可以实现资金的优化配置，提高企业的资金利用率。基于此，本文将对水务公司的现金流进行详细的探索和分析。
【关键词】水务公司；现金流；分析
一、引言
从本质上而言，现金流的管理是企业的一种内控管理体系，也是财务管理的重要构成内容之一。现金流管理中，其主要的管理对象为流入及流出的现金。企业实施现金流管理的最根本目的是为了全面提高自身的经济效益，即现金流量，从而使得企业获得良好的发展。从目前的情况来看，我国企业在经营管理过程中的现金流管理主要是由三方面的内容所构成：经营活动的现金流、筹集活动以及投资活动现金流三方面的内容构成。因此，对于企业而言，应该科学合理的安排这三者之间的现金流管理，做好三者的统筹规划工作，保证资金利用率的有效提高。
二、现金流量的概念及水务企业加强现金流管理的重要意义
1.现金流管理的具体含义
第一，经营活动产生的现金流方面。经营活动主要是指企业的正常营运活动。对于水务公司而言，其经营活动主要是指向社会中的企业、事业单位以及居民等进行供水的相关活动，从而在经营活动中所交付的各项税款、支付公司员工的工资福利等行为。在此行为中，水务公司所产生的的现金流即为经营活动中产生的现金流。第二，筹资活动产生的现金方面流。企业由于发展等实际需求，需要扩大其经营规模，从而向金融机构进行借贷资金以筹集资金。在筹集资金的过程中，企业的资产负债结构将会发生明显的变化，由此产生的现金流则被称作为筹资活动所产生的现金流管理。筹资活动所产生的现金流主要包含企业借贷所流入的资金、企业支付利息的现金流出等等。第三，投资活动产生的现金流方面。企业的投资活动主要是指企业将现有的资金用于项目投资，以及资金用于构建长期资产等情况发生的现金流入流出。对于水务公司而言，其现金的流出和流入主要包括：对于供水设备的资产进行处置时所发生的现金流入、回收投资所得到的现金流入、购买固定资产以及无形资产所发生的资金流入流出等。
2.企业加强现金流管理的重要意义
对于现代企业而言，其在市场经济体制中存在和发展的根本目的是为了实现经济利益的最大化。企业的经济利益直接体现了企业的价值水平的高低。因此，在企业的生产经营过程中，利润显得尤为重要。但是，由于利润本质上是只是一个综合性的财务指标，因此无法给企业带来实际的现金流，企业无法充分发挥利润的作用。因此，人们认识到了现金流的重要性，它可以直接反映企业的收支状况，并且对于企业实际的运营状况进行相应的反映。所以，良好的现金流，是企业正常运营的前提基础，对于企业的发展将会带来一定的促进作用。
三、现阶段水务公司现金流的现状及存在的问题分析
总体而言，我国水务公司的现金流主要存在以下几个方面的不足之处：
1.水务公司对于信息管理方式缺乏足够的重视程度
从目前的情况来看，我国的水务公司的企业性质大部分为国有企业，其有着自身独特的性质和特点，导致了大部分的水务公司对于现金流缺乏足够的重视程度，大部分仅仅只是停留于表面形式。作为企业的管理层，尚未充分、准确的认识到现金流的重要性，从而导致了对现金流缺乏积极有效的管理，并且公司内部也缺乏一套完善的管理体系。对于水务公司而言，其现金流的背后蕴含着非常丰富的有效信息。但是，现阶段，我国的水务公司的各个部门之间是保持着相对独立的关系，各个部门之间均有着不同的工作职责和任务，导致了部门之间缺乏有效的沟通机制。对于企业的生产经营活动而言，其在各个环节均会产生大量的有效信息，但是由于部门之间缺乏沟通和交流，导致了对于这些信息无法进行及时的以及科学的管理。在这种情形之下，企业对于现金流入及流出无法准确的掌握，将会导致企业的现金流无法充分的发挥其作用和优势。
2.水务公司对现金流管理的认识不够充分
现阶段，我国的大部分水务公司的管理层以及相关人员对于现金流量的认识不够充分，仅仅只是停留于表面层次，从而将会对现金流管理带来间接的负面影响。实际上，企业实施现金流管理，加强对现金流的分析，其是以企业实际的生产经营状况以及所处的发展阶段为前提的，从而对于企业的现金流入流出进行科学合理的预测，进而对于实际的经营状况作出科学合理的综合评价。除此之外，水务公司还需要对于企业的运营资金进行合理的安排，保证每一笔资金都能够实现合理的调配和使用。但是，从目前情况来看，由于传统观念的影响，大部分企业对于现金流管理的认知度远远不够，从而导致了在现金流管理过程中出现了各类问题。大部分水务公司对于现金流量无法进行准确的判断和预测，这将会对后续的现金流量管理工作带来严重的阻碍作用。还有部分管理人员片面的认为企业的现金流管理仅仅只是财务管理的一项日常工作而已，这项工作是属于财务人员的职责范围内。但是，从现实情况来看，财务人员往往由于自身工作繁重，导致了对现金流的预测和管理方式等制定较为粗略。除此之外，对于现金流的评价也并未与企业人员的绩效考核相联系，从而导致了现金流管理的执行效果无法达到预期的水平。
四、现阶段水务公司加强现金流管理的有效策略
1.加强对信息管理的重视程度
为了有效提升企业的经营管理水平，从而促进企业的可持續发展。对于水务公司的管理层而言，其应该加大对现金流管理的重视程度，准确认识到现金流在企业管理中所占据的重要位置。同时，各个部门之间应该加强沟通与交流，可以构建有效的共享机制，将生产经营过程中所产生的的信息及时的分享，实现对信息的有效的、科学的管理，帮助企业可以准确的了解企业的实际现金流入及流出的情况，准确判断下一步的生产经营方向。
2.强化水务公司对现金流的认识
对于现金流量表进行分析，从而可以直接反映出企业在一段时间内的偿债能力、支付股利能力以及投融资状况等，从而可以为企业的经营和投资活动提供相关的决策依据。因此，为了全面提升水务公司的市场竞争力水平，企业必须充分认识到现金流对于企业发展的重要性。在充分掌握现金流相关内容和知识的前提和基础下，按照相关的规定科学的开展现金流的管理工作。因此，对于企业管理人员而言，首先应当加强资金运营过程的管理，统筹协调内部各机构的资金需求，切实做好资金在各环节的平衡，全面提升资金的的使用效率。其次，企业管理者应该严格按照预算要求组织协调资金调度，确保资金比例的合理搭配和运行的良性循环。再次管理者还应对资金预算执行情况进行系统控制，严格规范资金审批流程，定期对资金预算执行情况进行综合分析，发现问题，及时妥善处理，避免资金冗余活资金链断裂。最后，企业管理者可以定期的邀请相关专业人士对财务人员开展专业培训，并且定期应该对财务人员进行考核，将现金流管理内容充分融入到考核机制中，从而强化员工的责任意识，对于表现突出的员工给予适当的激励。
五、结束语
现阶段，随着市场经济改革的不断深化。对于水务公司而言，其必须深刻的认识到现金流以及现金流管理对于企业经营发展的重要性。现阶段，企业的竞争能力水平不仅仅只是通过企业的经营效益进行衡量的，更需要企业对财务的管理能力作为评价的依据。因此，水务公司想要实现自身发展的长远目标，必须组织企业人员加强现金流管理的相关工作，通过对现金流进行科学合理的分析以有效提升企业的风险防范能力，逐步提高企业的社会效益和经济效益。
参考文献：
[1]祁玉清.城镇供水投融资模式探讨[J].中国投资，2014（11）.
[2]廖敏.新形势下做好水务投融资工作的思考[J].湖南水利水电，2014（05）.
【关键词】水务公司；现金流；分析
一、引言
从本质上而言，现金流的管理是企业的一种内控管理体系，也是财务管理的重要构成内容之一。现金流管理中，其主要的管理对象为流入及流出的现金。企业实施现金流管理的最根本目的是为了全面提高自身的经济效益，即现金流量，从而使得企业获得良好的发展。从目前的情况来看，我国企业在经营管理过程中的现金流管理主要是由三方面的内容所构成：经营活动的现金流、筹集活动以及投资活动现金流三方面的内容构成。因此，对于企业而言，应该科学合理的安排这三者之间的现金流管理，做好三者的统筹规划工作，保证资金利用率的有效提高。
二、现金流量的概念及水务企业加强现金流管理的重要意义
1.现金流管理的具体含义
第一，经营活动产生的现金流方面。经营活动主要是指企业的正常营运活动。对于水务公司而言，其经营活动主要是指向社会中的企业、事业单位以及居民等进行供水的相关活动，从而在经营活动中所交付的各项税款、支付公司员工的工资福利等行为。在此行为中，水务公司所产生的的现金流即为经营活动中产生的现金流。第二，筹资活动产生的现金方面流。企业由于发展等实际需求，需要扩大其经营规模，从而向金融机构进行借贷资金以筹集资金。在筹集资金的过程中，企业的资产负债结构将会发生明显的变化，由此产生的现金流则被称作为筹资活动所产生的现金流管理。筹资活动所产生的现金流主要包含企业借贷所流入的资金、企业支付利息的现金流出等等。第三，投资活动产生的现金流方面。企业的投资活动主要是指企业将现有的资金用于项目投资，以及资金用于构建长期资产等情况发生的现金流入流出。对于水务公司而言，其现金的流出和流入主要包括：对于供水设备的资产进行处置时所发生的现金流入、回收投资所得到的现金流入、购买固定资产以及无形资产所发生的资金流入流出等。
2.企业加强现金流管理的重要意义
对于现代企业而言，其在市场经济体制中存在和发展的根本目的是为了实现经济利益的最大化。企业的经济利益直接体现了企业的价值水平的高低。因此，在企业的生产经营过程中，利润显得尤为重要。但是，由于利润本质上是只是一个综合性的财务指标，因此无法给企业带来实际的现金流，企业无法充分发挥利润的作用。因此，人们认识到了现金流的重要性，它可以直接反映企业的收支状况，并且对于企业实际的运营状况进行相应的反映。所以，良好的现金流，是企业正常运营的前提基础，对于企业的发展将会带来一定的促进作用。
三、现阶段水务公司现金流的现状及存在的问题分析
总体而言，我国水务公司的现金流主要存在以下几个方面的不足之处：
1.水务公司对于信息管理方式缺乏足够的重视程度
从目前的情况来看，我国的水务公司的企业性质大部分为国有企业，其有着自身独特的性质和特点，导致了大部分的水务公司对于现金流缺乏足够的重视程度，大部分仅仅只是停留于表面形式。作为企业的管理层，尚未充分、准确的认识到现金流的重要性，从而导致了对现金流缺乏积极有效的管理，并且公司内部也缺乏一套完善的管理体系。对于水务公司而言，其现金流的背后蕴含着非常丰富的有效信息。但是，现阶段，我国的水务公司的各个部门之间是保持着相对独立的关系，各个部门之间均有着不同的工作职责和任务，导致了部门之间缺乏有效的沟通机制。对于企业的生产经营活动而言，其在各个环节均会产生大量的有效信息，但是由于部门之间缺乏沟通和交流，导致了对于这些信息无法进行及时的以及科学的管理。在这种情形之下，企业对于现金流入及流出无法准确的掌握，将会导致企业的现金流无法充分的发挥其作用和优势。
2.水务公司对现金流管理的认识不够充分
现阶段，我国的大部分水务公司的管理层以及相关人员对于现金流量的认识不够充分，仅仅只是停留于表面层次，从而将会对现金流管理带来间接的负面影响。实际上，企业实施现金流管理，加强对现金流的分析，其是以企业实际的生产经营状况以及所处的发展阶段为前提的，从而对于企业的现金流入流出进行科学合理的预测，进而对于实际的经营状况作出科学合理的综合评价。除此之外，水务公司还需要对于企业的运营资金进行合理的安排，保证每一笔资金都能够实现合理的调配和使用。但是，从目前情况来看，由于传统观念的影响，大部分企业对于现金流管理的认知度远远不够，从而导致了在现金流管理过程中出现了各类问题。大部分水务公司对于现金流量无法进行准确的判断和预测，这将会对后续的现金流量管理工作带来严重的阻碍作用。还有部分管理人员片面的认为企业的现金流管理仅仅只是财务管理的一项日常工作而已，这项工作是属于财务人员的职责范围内。但是，从现实情况来看，财务人员往往由于自身工作繁重，导致了对现金流的预测和管理方式等制定较为粗略。除此之外，对于现金流的评价也并未与企业人员的绩效考核相联系，从而导致了现金流管理的执行效果无法达到预期的水平。
四、现阶段水务公司加强现金流管理的有效策略
1.加强对信息管理的重视程度
为了有效提升企业的经营管理水平，从而促进企业的可持續发展。对于水务公司的管理层而言，其应该加大对现金流管理的重视程度，准确认识到现金流在企业管理中所占据的重要位置。同时，各个部门之间应该加强沟通与交流，可以构建有效的共享机制，将生产经营过程中所产生的的信息及时的分享，实现对信息的有效的、科学的管理，帮助企业可以准确的了解企业的实际现金流入及流出的情况，准确判断下一步的生产经营方向。
2.强化水务公司对现金流的认识
对于现金流量表进行分析，从而可以直接反映出企业在一段时间内的偿债能力、支付股利能力以及投融资状况等，从而可以为企业的经营和投资活动提供相关的决策依据。因此，为了全面提升水务公司的市场竞争力水平，企业必须充分认识到现金流对于企业发展的重要性。在充分掌握现金流相关内容和知识的前提和基础下，按照相关的规定科学的开展现金流的管理工作。因此，对于企业管理人员而言，首先应当加强资金运营过程的管理，统筹协调内部各机构的资金需求，切实做好资金在各环节的平衡，全面提升资金的的使用效率。其次，企业管理者应该严格按照预算要求组织协调资金调度，确保资金比例的合理搭配和运行的良性循环。再次管理者还应对资金预算执行情况进行系统控制，严格规范资金审批流程，定期对资金预算执行情况进行综合分析，发现问题，及时妥善处理，避免资金冗余活资金链断裂。最后，企业管理者可以定期的邀请相关专业人士对财务人员开展专业培训，并且定期应该对财务人员进行考核，将现金流管理内容充分融入到考核机制中，从而强化员工的责任意识，对于表现突出的员工给予适当的激励。
五、结束语
现阶段，随着市场经济改革的不断深化。对于水务公司而言，其必须深刻的认识到现金流以及现金流管理对于企业经营发展的重要性。现阶段，企业的竞争能力水平不仅仅只是通过企业的经营效益进行衡量的，更需要企业对财务的管理能力作为评价的依据。因此，水务公司想要实现自身发展的长远目标，必须组织企业人员加强现金流管理的相关工作，通过对现金流进行科学合理的分析以有效提升企业的风险防范能力，逐步提高企业的社会效益和经济效益。
参考文献：
[1]祁玉清.城镇供水投融资模式探讨[J].中国投资，2014（11）.
[2]廖敏.新形势下做好水务投融资工作的思考[J].湖南水利水电，2014（05）.