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摘 要：本文首先阐述了工程建设合同管理中面临的四个风险，然后分析了防范对策，主要包括：构建顶层设计；构建制度流程体系；严格监督招投标管理工作；控制好项目价款的支付进度，强化查处机制。
关键词：施工企业 工程建设 合同管理 风险 对策
长期以来，工程建设领域一直是腐败的高发区，同时还属于监督的热点与难点。某施工企业在工程建设合同管理中，从合同管理与监督出发，构建起科学合理的监控体系，为提高项目建设质量、防范风险提供了坚实的保障。笔者根据自己的工作经验，探讨了施工企业工程建设合同管理问题。希望能够为施工企业做好工程建设合同管理工作提供帮助。
一、工程建设合同管理的风险识别
1.签订合同之前的风险。签订合同之前的工作，包括确定项目设计单位与完成项目设计、编制工程造价、确定建设企业以及签订合同相关的其它准备工作。该阶段之中，涉及到许多常规风险，需要注意以下两点：首先，应注意中介机构的选择，例如工程设计、招标等代理单位。想建设高质量、价位适中的项目，确定高质量的中介机构是其中十分关键的一环。项目设计水平关系着项目的造价与品质，造价咨询与招标代理机构的选择，决定着造价高低与设计标准的实现。如果涉及不科学、不合理，后期或许将对项目建设造成严重的后果。就算是不会产生根本缺陷，也会引起一些重大的变更，对造价与进度的控制造成困难；其次，注意中标合同价与按施工方案细目分解的总造价的结合。应当根据施工方案对中标价做好清标工作，将合同价款落实到施工环节中，实现对造价的有效控制。
2.合同签订的风险。签订合同过程中存在一系列风险，用到法律与建筑专业方面的知识。签订过程中，主要把握以下三方面：首先，合同的最终造价没有必要的约束。尽管合同价格通过招投标来进行确定，然而，部分合同对施工当中的变更签证，并未设置必须的确认原则与程序相关条款。一些施工单位往往以低价中标，接着会绞尽脑汁地对变更事项虚列，通过这种方法来弥补自己的损失。这样既对招投标的公正性产生损害，也会为甲乙方合谋进行腐败活动提供了可乘之机；其次，并未慎重考虑合同生效的时间约定。或许会由于项目施工准备不充分、作业面模糊、设计不完善等方面的影响，使得项目无法尽快进行，合同无法生效，对甲乙双方造成一定的经济损失，进而引发经济纠纷；再次，对合同谈判当中产生的过程性意见，并未制定具体的约束条款，从而对合同履行造成一定的困难。
3.合同履行的风险。诸多地方能够造成这方面的風险，具体包括：首先，变更签证的风险。施工的时候，由于设计变更、工程量变化、材料设备供应推迟、工期改变等问题，能够申请变更签证。然而，一定要具备完善的审查审批程序，避免其变成恶意低价中标的途径；其次，合同迟延履行的风险。在施工过程中，通常会由于现场条件约束、设计图纸没有尽快下达、交叉施工等诸多问题使得合同无法及时履行；再次，甲方管理责任未到位的风险。具体来说，也就是甲方没有根据合同与招投标文件要求，来认真监管乙方，或者没有妥善处理自己和监理单位的关系造成项目监管不到位，或者一味地依靠监理单位来进行管理，自身参与不够积极。
4.廉政建设的风险。从甲方管理的层面进行分析，这个方面的风险具体表现为内部职工凭借自己在职务上的便利，通过不当途径，蓄意违反相关制度与法律，为相关方牟利，使自身从中受益的行为。包括管理者违纪干涉项目、违规泄露投标低价、虚假招标、私自将招投标结果改变等对建设单位利益产生损害的行为。
二、防范合同管理风险的对策
1.构建顶层设计。即应当构建合同监管的总体架构。在具体的项目建设管理过程中，构建科学合理的监督体系——专业管理、法律风险与效能监察监督三个方面，构建以合同签订与履行为核心，涉及到合同形成前期、形成、履行、运营评价等全面的监督机制。其中，专业管理监督基本上利用项目建设业务管理的流程，敦促乙方认真根据合同条款以及该领域中的规则来进行施工。并且还应当督促监理范围认真履职，严格监管。对于法律监督，即在签订合同与履行的全程中，严格按照律法条款要求，对相关方的法律责任进行规范，为双方的利益提供保障。签订合同之前，应认真根据有关律法条款，对相关文书记录进行完善，保证合同能够反应双方的意志，确保合同详细记录谈判过程。合同一经生效，则表示双方的权责立即生效，要是无法按照要求履约，违规的一方会面临风险。然而，具体的工作当中，伴随合同签订或大多数项目资金的拨付，甲方的地位逐渐发生变化，刚开始的主导地位逐渐削弱，陷入被动，往往会由于双方责任模糊，以及在项目管理过程中，甲方应尽的责任不能到位，对乙方的责任证据又无法全面收集，双方没有达成一致的协商结果，同时无法进行诉讼，最终导致双方都受到损失。所以，从合同谈判开始，应当尽量收集全部证据材料，以便于发生纠纷时候能够通过法律来寻求帮助。而对于效能监察，即站在业务流程以外监督合同管理。应当构建起相应的效能监察制度，使监察工作在合同管理中形成常态化。进一步提高效能监察的权威性，监察结果直接向公司主要负责人负责，应当与项目结算结果进行有机结合。
2.构建制度流程体系。体制决定机制，机制依赖制度，流程体现制度。以合同形成和履行为中心的全方位的监督机制，一定要有诸多相关制度来提供支持。签订合同的前期，一定具备设计咨询单位的遴选方法及其质量追究方法，还应当具备造价编制与招投标方面的管理方法，以及商务谈判方法等诸多制度。履行合同的过程中应当进一步完善项目变更制度、监理制度等诸多方面。尤其是应当构建起项目建设责任的追究制度，合同完成以后，必须进行后期的评价，因此，必须建立相应的后评价制度。
3.严格监督招投标管理工作。第一，应当将企业招投标管理机构做实，该单位与政府部门的招投标办明显不同，必须要做实。对于“实”，即投标单位必须能够完全对招投标工作的质量负责，保证结果不但要与公司利益相一致，还必须与国家律法条款相一致。该单位并非单纯的跨部门的议事单位，一定要配备专人来进行政策研究与尽职调查，同时，应当将一些基础工作做好。该单位并非具体组织招投标，然而，必须能够对整个招投标过程起主导作用，而不是任人宰割的摆设，自己不仅难以作为，还要替不规范行为签字背书。第二，该单位应当牢牢把握关键环节。之所以要进行工程建设招投标，实质上是为了在信息不对称的前提下，从大量企业中筛选出最佳的施工单位，以相对适中的价格出色地完成建设任务。造价与质量属于招投标的重中之重，如果不能将其中的关键要素把握住，那么不管招投标行为怎样规范，均不能带来良好的效益。再次，应当对该机构及评标专家建立专门的约束机制。对那些有劣迹的招投标代理单位与职工，应当将他们列入黑名单之中。
4.严格管理造价编制和审计。企业需要注重造价管理与工程管理两方面的制衡。应当创办造价审核管理中心，负责控制以下几方面工作：首先，统管造价审核编制管理。应当遵循市场机制，选择具有良好的职业水平与执业道德的造价审计咨询机构；其次，统管项目施工当中的造价变更。构建起造价变更审批机制，设置某个限额，如果超过这个数值，那么应当再次进行招投标；再次，统管项目的结算审计。制定第三者结算决算审计制度（与项目建设甲乙方存在差异），企业审计部门统管所有审计委托事项，项目管理单位和审计业务分离，第三方审计机构和造价编制机构分离，审计费用和核减额相结合，如果施工企业对于审计结果存在着分歧，应当通过造价编制单位与审计单位两者进行协商做出相应的处理。此外，控制好项目价款的支付进度，将合同价款与项目变更价款都归近合同价款的预算管理之中。在结算以前，留下充分的价款调整空间。同时，应强化查处机制，优化问责机制，对于故意违规操作进行严格查处。将查处、惩戒、约束和学习教育结合在一起，构建起完善的保廉网络。
参考文献：
[1]张念伟. 建筑施工企业工程项目合同管理的法律风险及防范[J]. 价值工程，2014，15：92-94.
作者简介：袁其民（1973.11—）男，汉。籍贯：河北南宫市，毕业于河北大学，本科，经济师。
关键词：施工企业 工程建设 合同管理 风险 对策
长期以来，工程建设领域一直是腐败的高发区，同时还属于监督的热点与难点。某施工企业在工程建设合同管理中，从合同管理与监督出发，构建起科学合理的监控体系，为提高项目建设质量、防范风险提供了坚实的保障。笔者根据自己的工作经验，探讨了施工企业工程建设合同管理问题。希望能够为施工企业做好工程建设合同管理工作提供帮助。
一、工程建设合同管理的风险识别
1.签订合同之前的风险。签订合同之前的工作，包括确定项目设计单位与完成项目设计、编制工程造价、确定建设企业以及签订合同相关的其它准备工作。该阶段之中，涉及到许多常规风险，需要注意以下两点：首先，应注意中介机构的选择，例如工程设计、招标等代理单位。想建设高质量、价位适中的项目，确定高质量的中介机构是其中十分关键的一环。项目设计水平关系着项目的造价与品质，造价咨询与招标代理机构的选择，决定着造价高低与设计标准的实现。如果涉及不科学、不合理，后期或许将对项目建设造成严重的后果。就算是不会产生根本缺陷，也会引起一些重大的变更，对造价与进度的控制造成困难；其次，注意中标合同价与按施工方案细目分解的总造价的结合。应当根据施工方案对中标价做好清标工作，将合同价款落实到施工环节中，实现对造价的有效控制。
2.合同签订的风险。签订合同过程中存在一系列风险，用到法律与建筑专业方面的知识。签订过程中，主要把握以下三方面：首先，合同的最终造价没有必要的约束。尽管合同价格通过招投标来进行确定，然而，部分合同对施工当中的变更签证，并未设置必须的确认原则与程序相关条款。一些施工单位往往以低价中标，接着会绞尽脑汁地对变更事项虚列，通过这种方法来弥补自己的损失。这样既对招投标的公正性产生损害，也会为甲乙方合谋进行腐败活动提供了可乘之机；其次，并未慎重考虑合同生效的时间约定。或许会由于项目施工准备不充分、作业面模糊、设计不完善等方面的影响，使得项目无法尽快进行，合同无法生效，对甲乙双方造成一定的经济损失，进而引发经济纠纷；再次，对合同谈判当中产生的过程性意见，并未制定具体的约束条款，从而对合同履行造成一定的困难。
3.合同履行的风险。诸多地方能够造成这方面的風险，具体包括：首先，变更签证的风险。施工的时候，由于设计变更、工程量变化、材料设备供应推迟、工期改变等问题，能够申请变更签证。然而，一定要具备完善的审查审批程序，避免其变成恶意低价中标的途径；其次，合同迟延履行的风险。在施工过程中，通常会由于现场条件约束、设计图纸没有尽快下达、交叉施工等诸多问题使得合同无法及时履行；再次，甲方管理责任未到位的风险。具体来说，也就是甲方没有根据合同与招投标文件要求，来认真监管乙方，或者没有妥善处理自己和监理单位的关系造成项目监管不到位，或者一味地依靠监理单位来进行管理，自身参与不够积极。
4.廉政建设的风险。从甲方管理的层面进行分析，这个方面的风险具体表现为内部职工凭借自己在职务上的便利，通过不当途径，蓄意违反相关制度与法律，为相关方牟利，使自身从中受益的行为。包括管理者违纪干涉项目、违规泄露投标低价、虚假招标、私自将招投标结果改变等对建设单位利益产生损害的行为。
二、防范合同管理风险的对策
1.构建顶层设计。即应当构建合同监管的总体架构。在具体的项目建设管理过程中，构建科学合理的监督体系——专业管理、法律风险与效能监察监督三个方面，构建以合同签订与履行为核心，涉及到合同形成前期、形成、履行、运营评价等全面的监督机制。其中，专业管理监督基本上利用项目建设业务管理的流程，敦促乙方认真根据合同条款以及该领域中的规则来进行施工。并且还应当督促监理范围认真履职，严格监管。对于法律监督，即在签订合同与履行的全程中，严格按照律法条款要求，对相关方的法律责任进行规范，为双方的利益提供保障。签订合同之前，应认真根据有关律法条款，对相关文书记录进行完善，保证合同能够反应双方的意志，确保合同详细记录谈判过程。合同一经生效，则表示双方的权责立即生效，要是无法按照要求履约，违规的一方会面临风险。然而，具体的工作当中，伴随合同签订或大多数项目资金的拨付，甲方的地位逐渐发生变化，刚开始的主导地位逐渐削弱，陷入被动，往往会由于双方责任模糊，以及在项目管理过程中，甲方应尽的责任不能到位，对乙方的责任证据又无法全面收集，双方没有达成一致的协商结果，同时无法进行诉讼，最终导致双方都受到损失。所以，从合同谈判开始，应当尽量收集全部证据材料，以便于发生纠纷时候能够通过法律来寻求帮助。而对于效能监察，即站在业务流程以外监督合同管理。应当构建起相应的效能监察制度，使监察工作在合同管理中形成常态化。进一步提高效能监察的权威性，监察结果直接向公司主要负责人负责，应当与项目结算结果进行有机结合。
2.构建制度流程体系。体制决定机制，机制依赖制度，流程体现制度。以合同形成和履行为中心的全方位的监督机制，一定要有诸多相关制度来提供支持。签订合同的前期，一定具备设计咨询单位的遴选方法及其质量追究方法，还应当具备造价编制与招投标方面的管理方法，以及商务谈判方法等诸多制度。履行合同的过程中应当进一步完善项目变更制度、监理制度等诸多方面。尤其是应当构建起项目建设责任的追究制度，合同完成以后，必须进行后期的评价，因此，必须建立相应的后评价制度。
3.严格监督招投标管理工作。第一，应当将企业招投标管理机构做实，该单位与政府部门的招投标办明显不同，必须要做实。对于“实”，即投标单位必须能够完全对招投标工作的质量负责，保证结果不但要与公司利益相一致，还必须与国家律法条款相一致。该单位并非单纯的跨部门的议事单位，一定要配备专人来进行政策研究与尽职调查，同时，应当将一些基础工作做好。该单位并非具体组织招投标，然而，必须能够对整个招投标过程起主导作用，而不是任人宰割的摆设，自己不仅难以作为，还要替不规范行为签字背书。第二，该单位应当牢牢把握关键环节。之所以要进行工程建设招投标，实质上是为了在信息不对称的前提下，从大量企业中筛选出最佳的施工单位，以相对适中的价格出色地完成建设任务。造价与质量属于招投标的重中之重，如果不能将其中的关键要素把握住，那么不管招投标行为怎样规范，均不能带来良好的效益。再次，应当对该机构及评标专家建立专门的约束机制。对那些有劣迹的招投标代理单位与职工，应当将他们列入黑名单之中。
4.严格管理造价编制和审计。企业需要注重造价管理与工程管理两方面的制衡。应当创办造价审核管理中心，负责控制以下几方面工作：首先，统管造价审核编制管理。应当遵循市场机制，选择具有良好的职业水平与执业道德的造价审计咨询机构；其次，统管项目施工当中的造价变更。构建起造价变更审批机制，设置某个限额，如果超过这个数值，那么应当再次进行招投标；再次，统管项目的结算审计。制定第三者结算决算审计制度（与项目建设甲乙方存在差异），企业审计部门统管所有审计委托事项，项目管理单位和审计业务分离，第三方审计机构和造价编制机构分离，审计费用和核减额相结合，如果施工企业对于审计结果存在着分歧，应当通过造价编制单位与审计单位两者进行协商做出相应的处理。此外，控制好项目价款的支付进度，将合同价款与项目变更价款都归近合同价款的预算管理之中。在结算以前，留下充分的价款调整空间。同时，应强化查处机制，优化问责机制，对于故意违规操作进行严格查处。将查处、惩戒、约束和学习教育结合在一起，构建起完善的保廉网络。
参考文献：
[1]张念伟. 建筑施工企业工程项目合同管理的法律风险及防范[J]. 价值工程，2014，15：92-94.
作者简介：袁其民（1973.11—）男，汉。籍贯：河北南宫市，毕业于河北大学，本科，经济师。