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巴塞尔委员会划分的八种风险中，信用风险是商业银行经营过程中所面临的最重要的风险类型之一。各大金融机构都在积极的进行信用风险计量模型的研究，我国也不例外。但考虑到国内银行业实际情况，应该对现有模型做些取舍。本文随机抽取了20家上市公司并将其分为两组：一组为蓝筹股公司，一组为sT股公司，用这20家公司的财务数据对z评分模型做实证研究。根据计算的结果分析数值特征，验证了Z评分模型在我国具有一定的可适性。