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摘 要：我国的经济发展主要是以市场经济为主，以计划经济为辅，想要促进市场经济健康、快速发展，需要对国家的财政税收政策给予更高的重视，从此角度展开对市场经济的调整。通过对财政税收手段的应用实现对于市场经济的正向调节作用，让市场经济朝着好的方向发展，也就能够在最大程度上避免可能出现的不同类型的问题和缺陷，同时也能进一步提升经济发展的速度。虽然财政税收手段能够对市场经济发展起到调节作用，但是也要意识到必须保证手段的合理性与科学性，以免形成消极的经济威胁。从财政税收手段的角度出发，分析其对于市场经济发展的具体影响因素，并在此基础上提出相应的实践措施与建议，以期能够对今后该领域的发展具有一定的促进作用。
关键词：财政税收;市场经济;影响;政策建议
中图分类号：F12 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2021）22-0065-03
财政税收对于国家的整体经济发展有着十分重要的作用和意义，也是调节国家市场经济的政策和手段的重要组成部分，财政税收的调节作用不只是对于经济发展水平的调节，维护国家经济发展的秩序;另一方面还能够在更大的程度上保证整个社会保持在和谐与安定的秩序之中，能够对当下已经存在的收入不均衡或者是资源不合理分配的问题进行合理的控制和调整。比较明显的问题是在市场经济的深化程度不断加大的情况之下，市场经济发展如果完全依据供求关系就会对市场的运行产生一定的隐患，因此就需要采取财政政策的手段对其进行进一步的调节，首先从财政税收政策对于社会经济发展的影响出发，对其进行详细的数据收集与综合分析，最终明确该手段对于市场经济发展的重要价值。
一、财政税收與经济发展的关系
财政税收在国家经济发展进程中起到的主要作用就是调节资源与收入的合理配置，这对于社会经济的提升与发展有着十分重要的作用和意义。公共财政本身就是国家在社会经济发展过程中为了进一步明确和满足社会公共需要的基础上所进行的相关财政收支活动。公共财政的重要运作就是国家通过自身的管理者身份从社会中取得相应的公共财政收入，之后再将这些收入用于国家要发展的经济活动当中或者去满足政府的职能活动。税收是指国家为了实现其职能，按照法律预先规定的标准，强制地、无偿地取得财政收入的一种手段。通过上述概念的理解我们可以知道财政税收对于国家市场经济发展的重要作用，其运行可以规范我国的市场经济行为，使我国的经济市场朝着稳定、和谐、有序的方向发展。因此，只有制定合理的财政税收，才能够使得市场在资源和收入分配方面更加具备保障性和科学性。
二、财政税收手段对市场经济发展产生的影响
财政税收属于政府对于市场经济发展的调节手段，其对于整体经济运行的作用与意义是十分显著的。最重要的一方面就是帮助维持市场经济发展的稳定状态，市场维稳是十分需要财政税收来进行宏观上的调节的。我们在使用财政税收手段之前要明确其对于市场经济的发展作用并不仅仅在于维持市场稳定，其在其他的领域和方面也会具有一定程度的影响。因此在研究财政税收政策的影响时，需要从不同的方面进行分析探究。本文主要从以下的两个方面分析其具体影响作用：一是采取较低的财政税收可以进一步提升投资行业的积极性并促进其工作的创新与变革，在此基础上也就间接推动了市场经济的发展，增加市场经济总量;二是采用较低财政税收比率可以促使相关行业的发展由高成本向低成本转变，这个过程中运用财政税收政策对于提升行业发展速度的作用是十分显著的，对于市场经济发展水平的提升也具备理想的作用价值。除此之外，在资源运用方面也能够提升使用效率，因此在之后市场经济的发展过程中要重点关注。本研究是在其他国家运用财政税收政策所取得的积极影响的基础上，开展的结合我国实际的系统分析与探讨。综上所述，我们将财政税收政策应用的具体影响总结为以下四个方面。
1.较低的财政税收比例可以用来促进社会消费水平提升。虽然不同国家会选取不同的财政税收比例与标准，但可以明确的是配置较低的财政税收能够帮助降低社会成员个人的税负压力。人们的税负压力低了就相当于是增加了个人的可支配收入与可支配能力，在此情况下就会在消费方面有一定程度的提升，从而促进市场经济的快速发展。
2.较低的财政税收对于投资行业的发展有促进作用。当前的经济体制是以市场经济作为发展主体，由此可知投资行业对于社会经济水平提升的重要意义。由于市场经济的发展主要的经济增长点就在于投资领域的投资力度，因此如果可以通过税收比率将投资力度提升，整体市场的经济发展水平与速度必然会有很大程度的提升，同时还能够在资金投入方面给不同行业的发展创新提供支持。上述影响的发生原理在于较低的财政税收会使社会人员的可支配收入增加，从而造成个人的闲散资金较多，这种情况必然会增加人们进行投资的期望和力度。同时还有重要的一点是及时进行投资，盈利之后所要缴纳的税负也是比较低的，整体的盈利水平是比较符合人们预期的。
3.较低的财政税收对于国家产业出口具有促进作用。想要整体提升国家的经济发展比率，出口率在其中扮演着十分重要的角色，只有出口率这一指标达到了标准才能够保证最终的经济水平是足够的。而制定比较低的财政税收比例对于出口产业是能够起到促进与推动作用的，这种作用间接地会对我国的民族企业形成一种保护性机制，从而保证能够更好地推进“走出去”战略的深入实施。这种出口方面的有效增长受到财政税收方面的影响主要就表现在外贸税收方面的变化，外贸税收比例的多少对于是否进行出口的影响是十分显著的，因此需要国家在进行市场经济的宏观调控过程中给予足够的重视。
4.财政税收比例的高低能够直接增加或者减少社会就业比率。社会就业率是维持市场经济进一步发展的重要组成部分，也是对其进行评估的重要指标之一，而这个指标的高低也会直接影响到社会秩序的稳定程度。这种直接性的影响结果就需要我国政府在财政税收比率制定的过程中认真考虑社会就业率的问题，将其控制在比较合理的范围之内。通过对不同国家社会就业率与财政税收比例之间关系的综合分析来看，一般情况下都是较低的财政税收比例能够显著提升社会就业率，就业率的提升就可以在一定程度上保证整个社会的秩序稳定。同时，也能够作为社会市场经济发展的基础条件，促进和推动更多的人都投入到社会经济的建设当中去，既能够不断提升社会经济水平，也能够为其自身的生活创造更好的条件。 三、财政税收促进市场经济发展的具体实现路径
由于财政税收政策对于国家市场经济发展具有重要且显著的影响，所以对于财政税收政策制定与调节加大力度、提高要求是当前形势下的必然发展趋势，我们需要将政策调节的宏观发展思想贯穿到市场经济调节的过程当中，为市场经济取得快速可持续发展效果提供相应的政策保障。将这种思想具体到实际工作当中，能够促进市场经济发展的路径主要有以下几个方面。
1.建立并完善财政税收制度。财政税收比例到底处于什么范围才是最适合市场发展的？这是制定政策过程中最需要考虑的一个问题，因为不是比率越低就是越好的，而是需要与市场的实际发展状况相结合，尽可能地符合实际发展形势，最终建立起更加合理完善的财政税收制度。而想要制定出这种完善的财政税收制度，就需要在制定过程中以科学发展观以及可持续发展理念作为基础思想，不断优化我国的直接税收和间接税收的比例和内容，如此也就能够切实保障相应财政税收的制定较为合理匹配，能够与市场经济的发展相协调，并且还能够处于实时变化状态，始终保障财政税收的可靠性价值。
2.加大财政税收的监控力度。首先建立完善的财政税收制度是进行市场经济调节的基础部分，之后就要对其进行执行与落实，在此过程中有效的监督同样也是比较重要的一个方面。这种监督控制的作用一方面是为了验证制度的制定是科学合理的，避免在执行过程中出现不匹配的状况;另一方面是对于政策的执行与落实给予较为重点的监督检查，保证制度制定之后是能够发挥出其本来期望的具体效果的。更加具体来说，在此监督过程中最为重要的就是对偷税漏税问题的审查，这就需要对于不同行业中的每一个企业都进行较为全面和详细的监督检查，保证其在运行过程中是合理规范地维持税收的缴纳，一旦发现偷税漏税的情况就要依据法律规定给予严惩，绝不姑息。
3.合理安排地方政府的财政支出份额。对于财政税收制度的安排，一方面需要以市场经济发展的实际现状作为基础内容，另一方面还要依据地方政府的财政支出预算与计划，在满足市场发展的基础之上也满足地方政府在运作过程中的要求，有效规避可能出现的一些问题。明确上述问题之后，就需要在政策制定之前先对各个地方政府财政支出的范围、比例、具体内容等等进行细致的调查与分析，同时与中央政府的财政预算相联系，在最大程度上保障财政税收预算与额度是符合发展趋势的。
4.保证财政税收体系的科学与合理。要想让我国的市场经济发展得更加合理有序，就要从财政税收工作上不断对其进行优化和调整，保障财政税收体系的科学性和合理性。要想使得财政税收体系是科学与合理的，就需要在具体制定与完善的进程中下功夫，从市场经济发展的实际现状出发，根据实际需求完善财政税收体系，由此也就能够更好更有效地发挥财政税收政策的作用，最終促进整体市场经济的快速发展。
5.提升相关管理者的个人素养与专业能力。要想达到最有效的管理结果，除了在客观方面的制度安排与体系建设，还需要从主观角度出发，更多地关注相关管理人员是否具备推进其发展的专业能力和素养。在国家的财政税收管理体制不断发展和创新的进程中，对于管理人才的专业知识能力和个人专业素养的要求也是越来越高，已经变成了推动其政策落实与发展的助推器。在当下的发展背景之下，创新被认为是推动发展的第一生产力，但是我们要明确的是这些创新都是需要具有创新思维和创新精神的人来提出的，人才是产生第一生产力的源泉与基础。财政税收工作的关注内容是与经济、与民生息息相关的，直接或者间接地影响着不同人的生活和工作，这也就要求必须提升相关管理人员的业务能力与专业素养。在进行财政税收管理中具备高素质的管理人员是各项工作发展的基础和保障，同时也是开展该项工作的硬性要求。同时，有效的监管制度也是保障工作有效执行的手段。在这种基础之上不断提升财政税收制度运行的规范化与法制化，更有利于形成较为完善的财政税收法制体系。
6.在支付制度规定方面提升水平。国家财政税收的支付制度是保证区域财政统筹规划的关键，能够从积极角度帮助促进我国经济水平的进一步提升，因此对于支付制度的规范性必须要尽快完善。随着市场经济与财政税收制度的发展与变革，我国的支付制度也在随着实际状况而发生变化，要根据当前发展实际来完善其支付规则，不断提高支付效率与质量，全面带动国家经济发展。
7.加强财政税收政策的贯彻与落实。不管从哪种角度、对于何种企业而言，财政税收政策的颁布都是具有十分重要的意义的。我们需要知道的是不管是多么优秀的政策与规定，只有真正落实到地才能够体现出其真正的作用所在。因此在财政税收政策制定完成并出台之后，最重要的一点就是保证其能够在实际市场环境下实施，使得原本制定政策的目的能够切实地实现，使税收工作的效能得到最大化呈现，从而为我国财政税收工作的稳步开展奠定坚实的基础。
结语
综上所述，从我国当下市场经济发展的实际现状进行分析可知，财政税收在具体经济发展调节过程中起着十分重要的作用，可以说其从根本上控制着我国市场经济的发展轨迹，能够维护市场的秩序与稳定、规范经济运行的行为。在今后市场发展不断深化的过程中，要建立健全完善的财政税收制度和相关法律规定，并且更加注重对于政策实施落地的监督审查工作，最终综合起来解决当下在市场经济发展过程中可能发生或者已经存在的各种问题与挑战，促使市场经济水平的进一步提升。换句话说，就是市场经济的快速发展离不开财政税收制度的有序进行，需要在当前财政税收制度水平的基础之上，不断对其进行创新性的深化与变革，促进我国社会经济发展不断以更加顺利、稳定与和谐的方式前进。
参考文献：
[1] 唐功平.简析财政税收对市场经济发展的影响[J].中国产经，2020，（16）：23-24.
[2] 钟文富.简述新形势下财政税收对市场经济发展的影响[J].财经界，2020，（17）：237-238.
[3] 张正辉.探析财政税收对市场经济发展的重要影响[J].纳税，2019，（33）：9+11.
[4] 李芬芳.关于财政税收对市场经济发展的影响分析[J].中国集体经济，2018，（10）：91-92.
关键词：财政税收;市场经济;影响;政策建议
中图分类号：F12 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2021）22-0065-03
财政税收对于国家的整体经济发展有着十分重要的作用和意义，也是调节国家市场经济的政策和手段的重要组成部分，财政税收的调节作用不只是对于经济发展水平的调节，维护国家经济发展的秩序;另一方面还能够在更大的程度上保证整个社会保持在和谐与安定的秩序之中，能够对当下已经存在的收入不均衡或者是资源不合理分配的问题进行合理的控制和调整。比较明显的问题是在市场经济的深化程度不断加大的情况之下，市场经济发展如果完全依据供求关系就会对市场的运行产生一定的隐患，因此就需要采取财政政策的手段对其进行进一步的调节，首先从财政税收政策对于社会经济发展的影响出发，对其进行详细的数据收集与综合分析，最终明确该手段对于市场经济发展的重要价值。
一、财政税收與经济发展的关系
财政税收在国家经济发展进程中起到的主要作用就是调节资源与收入的合理配置，这对于社会经济的提升与发展有着十分重要的作用和意义。公共财政本身就是国家在社会经济发展过程中为了进一步明确和满足社会公共需要的基础上所进行的相关财政收支活动。公共财政的重要运作就是国家通过自身的管理者身份从社会中取得相应的公共财政收入，之后再将这些收入用于国家要发展的经济活动当中或者去满足政府的职能活动。税收是指国家为了实现其职能，按照法律预先规定的标准，强制地、无偿地取得财政收入的一种手段。通过上述概念的理解我们可以知道财政税收对于国家市场经济发展的重要作用，其运行可以规范我国的市场经济行为，使我国的经济市场朝着稳定、和谐、有序的方向发展。因此，只有制定合理的财政税收，才能够使得市场在资源和收入分配方面更加具备保障性和科学性。
二、财政税收手段对市场经济发展产生的影响
财政税收属于政府对于市场经济发展的调节手段，其对于整体经济运行的作用与意义是十分显著的。最重要的一方面就是帮助维持市场经济发展的稳定状态，市场维稳是十分需要财政税收来进行宏观上的调节的。我们在使用财政税收手段之前要明确其对于市场经济的发展作用并不仅仅在于维持市场稳定，其在其他的领域和方面也会具有一定程度的影响。因此在研究财政税收政策的影响时，需要从不同的方面进行分析探究。本文主要从以下的两个方面分析其具体影响作用：一是采取较低的财政税收可以进一步提升投资行业的积极性并促进其工作的创新与变革，在此基础上也就间接推动了市场经济的发展，增加市场经济总量;二是采用较低财政税收比率可以促使相关行业的发展由高成本向低成本转变，这个过程中运用财政税收政策对于提升行业发展速度的作用是十分显著的，对于市场经济发展水平的提升也具备理想的作用价值。除此之外，在资源运用方面也能够提升使用效率，因此在之后市场经济的发展过程中要重点关注。本研究是在其他国家运用财政税收政策所取得的积极影响的基础上，开展的结合我国实际的系统分析与探讨。综上所述，我们将财政税收政策应用的具体影响总结为以下四个方面。
1.较低的财政税收比例可以用来促进社会消费水平提升。虽然不同国家会选取不同的财政税收比例与标准，但可以明确的是配置较低的财政税收能够帮助降低社会成员个人的税负压力。人们的税负压力低了就相当于是增加了个人的可支配收入与可支配能力，在此情况下就会在消费方面有一定程度的提升，从而促进市场经济的快速发展。
2.较低的财政税收对于投资行业的发展有促进作用。当前的经济体制是以市场经济作为发展主体，由此可知投资行业对于社会经济水平提升的重要意义。由于市场经济的发展主要的经济增长点就在于投资领域的投资力度，因此如果可以通过税收比率将投资力度提升，整体市场的经济发展水平与速度必然会有很大程度的提升，同时还能够在资金投入方面给不同行业的发展创新提供支持。上述影响的发生原理在于较低的财政税收会使社会人员的可支配收入增加，从而造成个人的闲散资金较多，这种情况必然会增加人们进行投资的期望和力度。同时还有重要的一点是及时进行投资，盈利之后所要缴纳的税负也是比较低的，整体的盈利水平是比较符合人们预期的。
3.较低的财政税收对于国家产业出口具有促进作用。想要整体提升国家的经济发展比率，出口率在其中扮演着十分重要的角色，只有出口率这一指标达到了标准才能够保证最终的经济水平是足够的。而制定比较低的财政税收比例对于出口产业是能够起到促进与推动作用的，这种作用间接地会对我国的民族企业形成一种保护性机制，从而保证能够更好地推进“走出去”战略的深入实施。这种出口方面的有效增长受到财政税收方面的影响主要就表现在外贸税收方面的变化，外贸税收比例的多少对于是否进行出口的影响是十分显著的，因此需要国家在进行市场经济的宏观调控过程中给予足够的重视。
4.财政税收比例的高低能够直接增加或者减少社会就业比率。社会就业率是维持市场经济进一步发展的重要组成部分，也是对其进行评估的重要指标之一，而这个指标的高低也会直接影响到社会秩序的稳定程度。这种直接性的影响结果就需要我国政府在财政税收比率制定的过程中认真考虑社会就业率的问题，将其控制在比较合理的范围之内。通过对不同国家社会就业率与财政税收比例之间关系的综合分析来看，一般情况下都是较低的财政税收比例能够显著提升社会就业率，就业率的提升就可以在一定程度上保证整个社会的秩序稳定。同时，也能够作为社会市场经济发展的基础条件，促进和推动更多的人都投入到社会经济的建设当中去，既能够不断提升社会经济水平，也能够为其自身的生活创造更好的条件。 三、财政税收促进市场经济发展的具体实现路径
由于财政税收政策对于国家市场经济发展具有重要且显著的影响，所以对于财政税收政策制定与调节加大力度、提高要求是当前形势下的必然发展趋势，我们需要将政策调节的宏观发展思想贯穿到市场经济调节的过程当中，为市场经济取得快速可持续发展效果提供相应的政策保障。将这种思想具体到实际工作当中，能够促进市场经济发展的路径主要有以下几个方面。
1.建立并完善财政税收制度。财政税收比例到底处于什么范围才是最适合市场发展的？这是制定政策过程中最需要考虑的一个问题，因为不是比率越低就是越好的，而是需要与市场的实际发展状况相结合，尽可能地符合实际发展形势，最终建立起更加合理完善的财政税收制度。而想要制定出这种完善的财政税收制度，就需要在制定过程中以科学发展观以及可持续发展理念作为基础思想，不断优化我国的直接税收和间接税收的比例和内容，如此也就能够切实保障相应财政税收的制定较为合理匹配，能够与市场经济的发展相协调，并且还能够处于实时变化状态，始终保障财政税收的可靠性价值。
2.加大财政税收的监控力度。首先建立完善的财政税收制度是进行市场经济调节的基础部分，之后就要对其进行执行与落实，在此过程中有效的监督同样也是比较重要的一个方面。这种监督控制的作用一方面是为了验证制度的制定是科学合理的，避免在执行过程中出现不匹配的状况;另一方面是对于政策的执行与落实给予较为重点的监督检查，保证制度制定之后是能够发挥出其本来期望的具体效果的。更加具体来说，在此监督过程中最为重要的就是对偷税漏税问题的审查，这就需要对于不同行业中的每一个企业都进行较为全面和详细的监督检查，保证其在运行过程中是合理规范地维持税收的缴纳，一旦发现偷税漏税的情况就要依据法律规定给予严惩，绝不姑息。
3.合理安排地方政府的财政支出份额。对于财政税收制度的安排，一方面需要以市场经济发展的实际现状作为基础内容，另一方面还要依据地方政府的财政支出预算与计划，在满足市场发展的基础之上也满足地方政府在运作过程中的要求，有效规避可能出现的一些问题。明确上述问题之后，就需要在政策制定之前先对各个地方政府财政支出的范围、比例、具体内容等等进行细致的调查与分析，同时与中央政府的财政预算相联系，在最大程度上保障财政税收预算与额度是符合发展趋势的。
4.保证财政税收体系的科学与合理。要想让我国的市场经济发展得更加合理有序，就要从财政税收工作上不断对其进行优化和调整，保障财政税收体系的科学性和合理性。要想使得财政税收体系是科学与合理的，就需要在具体制定与完善的进程中下功夫，从市场经济发展的实际现状出发，根据实际需求完善财政税收体系，由此也就能够更好更有效地发挥财政税收政策的作用，最終促进整体市场经济的快速发展。
5.提升相关管理者的个人素养与专业能力。要想达到最有效的管理结果，除了在客观方面的制度安排与体系建设，还需要从主观角度出发，更多地关注相关管理人员是否具备推进其发展的专业能力和素养。在国家的财政税收管理体制不断发展和创新的进程中，对于管理人才的专业知识能力和个人专业素养的要求也是越来越高，已经变成了推动其政策落实与发展的助推器。在当下的发展背景之下，创新被认为是推动发展的第一生产力，但是我们要明确的是这些创新都是需要具有创新思维和创新精神的人来提出的，人才是产生第一生产力的源泉与基础。财政税收工作的关注内容是与经济、与民生息息相关的，直接或者间接地影响着不同人的生活和工作，这也就要求必须提升相关管理人员的业务能力与专业素养。在进行财政税收管理中具备高素质的管理人员是各项工作发展的基础和保障，同时也是开展该项工作的硬性要求。同时，有效的监管制度也是保障工作有效执行的手段。在这种基础之上不断提升财政税收制度运行的规范化与法制化，更有利于形成较为完善的财政税收法制体系。
6.在支付制度规定方面提升水平。国家财政税收的支付制度是保证区域财政统筹规划的关键，能够从积极角度帮助促进我国经济水平的进一步提升，因此对于支付制度的规范性必须要尽快完善。随着市场经济与财政税收制度的发展与变革，我国的支付制度也在随着实际状况而发生变化，要根据当前发展实际来完善其支付规则，不断提高支付效率与质量，全面带动国家经济发展。
7.加强财政税收政策的贯彻与落实。不管从哪种角度、对于何种企业而言，财政税收政策的颁布都是具有十分重要的意义的。我们需要知道的是不管是多么优秀的政策与规定，只有真正落实到地才能够体现出其真正的作用所在。因此在财政税收政策制定完成并出台之后，最重要的一点就是保证其能够在实际市场环境下实施，使得原本制定政策的目的能够切实地实现，使税收工作的效能得到最大化呈现，从而为我国财政税收工作的稳步开展奠定坚实的基础。
结语
综上所述，从我国当下市场经济发展的实际现状进行分析可知，财政税收在具体经济发展调节过程中起着十分重要的作用，可以说其从根本上控制着我国市场经济的发展轨迹，能够维护市场的秩序与稳定、规范经济运行的行为。在今后市场发展不断深化的过程中，要建立健全完善的财政税收制度和相关法律规定，并且更加注重对于政策实施落地的监督审查工作，最终综合起来解决当下在市场经济发展过程中可能发生或者已经存在的各种问题与挑战，促使市场经济水平的进一步提升。换句话说，就是市场经济的快速发展离不开财政税收制度的有序进行，需要在当前财政税收制度水平的基础之上，不断对其进行创新性的深化与变革，促进我国社会经济发展不断以更加顺利、稳定与和谐的方式前进。
参考文献：
[1] 唐功平.简析财政税收对市场经济发展的影响[J].中国产经，2020，（16）：23-24.
[2] 钟文富.简述新形势下财政税收对市场经济发展的影响[J].财经界，2020，（17）：237-238.
[3] 张正辉.探析财政税收对市场经济发展的重要影响[J].纳税，2019，（33）：9+11.
[4] 李芬芳.关于财政税收对市场经济发展的影响分析[J].中国集体经济，2018，（10）：91-92.