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摘要：推进小微企业进一步发展壮大是我国发展的重中之重。但由于小微企业融资渠道窄，小微企业在发展过程中，资本因素成为限制企业发展的瓶颈。小微企业受资金、技术等条件的限制，融资渠道少。所以，如何解决小微企业融资难、拓展其融资渠道成为亟待解决的问题。
关键词：小微企业;融资;问题;措施
中图分类号：F276.3 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2019）015-0313-02
引言
企业融资渠道窄，资金短缺等一系列问题导致小微企业在发展过程中，资金不足问题成为限制公司发展的瓶颈。直接融资和间接融资是公司获取资本的两种方法。直接融资如公开发行股票，小微企业是无法做到的。而直接融资，股东也会因资金供给方所承担较大的风险和责任而难以实现。间接融资包括向银行等金融机构借款和民间借贷的方法。银行借贷因为小微企业信用担保体系方面尚不完善，导致银行对小微企业的贷款态度谨慎，银行严格审批贷款资格，需要企业提供可靠的信用担保和抵押物。而民间借贷，小微企业又不得不负担高额的利率，融资成本很高，风险相对来说要大得多。这些问题导致了小微企业的资金严重不足，投资能力较弱，阻碍了小微企业的发展。
一、文献综述
小微企业融资渠道狭窄这一问题限制了企业的发展，本文整理了一些学者的看法，深入分析了企业融资难的原因。如南燕、王伟华（2019）认为金融企业对小微企业放贷成本较高，对于规模较大的企业，金融企业相关的费用占贷款总额的百分之零点三左右，但是，相比较而言，对于小微企业综合的放贷成本，最高会达到百分之三。放贷成本确实能一定程度上加重了企业的成本负担，导致小微企业迫于还贷压力无法求助于金融企业。又如张力俊（2011）认为银行贷款是小微企业最重要的外部融资渠道，但银行主要提供的是流动资金以及固定资产更新资金，而很少提供长期信贷。除此之外，银行贷款考虑企业信用担保问题，很多小微企业认为银行贷款的条件过于苛刻而无法达到。又如杨星（2019）认为小微企业个体经济规模较小，容易受到市场环境和政策影响，核心资产缺乏，资产变现能力弱嗍。政府积极出台一系列的政策来扶持小微企业也能从正面证明小微企业受环境影响较大。
二、小微企业融资难的现状
随着我国市场经济体制的不断发展，小微企业已经成为市场经济中最为活跃的主体。在繁荣市场、扩大就业、促进经济发展等方面发挥着重要作用。企业发展离不开资金，但小微企业资金有限，需要融资。例如：大连玉盛祥建材有限公司在2017年3月份要在丹东建立分经销处，但由于融资存在困难，导致建立分销处的计划被搁置，直到今天，分销处依然没有建立成功。由此可见，融资困难也会抑制企业的发展。目前我国小微企业融资难这一问题存在着大体以下几个方面：
1.缺乏内部制度的管理
在缺乏管理制度的情况下，其内部发展自然存在不规范的问题。目前针对于财务管理工作的开展都仅仅是在资金的核算上，而针对于财务决策、财务预算以及财务分析工作的开展仍然是空白。即使有了投资管理制度的建立，在执行上也存在欠缺，进而导致这些管理制度只有形式、没有实质，从而导致企业内部管理混乱。
2.企业内部资金有限
企业在发展的过程中需要融资，但是由于企业内部对于资金的管理不明确，同时针对于各项资金的分配不合理、不科学，导致公司在发展的过程中，对于融资工作的开展也不及时。所以如何科学的管理、运用企业内部资金是小微企业发展的一个重要问题。
3.融资渠道的选择不宽泛
小微企业开展融资活动主要选择向银行贷款的方式，虽然也可以保证资金的融集，且融集资金的难度比较低，但这种融集资金的方式风险比较大，且需要偿还的利息也比较高，并不是最佳的选择。若想开展良好的资金融集工作，一定要保证资金融集渠道的丰富性和多样性。
4.企业会计人员的专业水平不高
小微型企业对于财会人员的要求并不高，由于缺乏专业的会计人才，企业会聘用刚毕业的大学生作为其财会人员，这些大学生对于开展财务管理的工作认识不全面，工作经验少，无法应对企业面临的财务风险。而且会忽略财务管理工作的重要性，导致在实际工作的过程中存在问题，无法进行企业财务工作的科学管理。
三、小微企业融资难的原因
1.企业投资的决策和管理存在漏洞
一方面，是因为其自身找不到投资方向，亦或是不知道何种产业才能给企业带来最高价值的利润;另一方面，是因为企业内部管理存在漏洞，在企业本身资金有限的情况下，只能够保证企业内部的正常运转和相关活动的正常执行，无法实现投资活动的开展，从而导致企业融資困难。
2.企业资金管理不得当
对于企业来说，不仅要实现资金的核算工作的开展，保证核算的准确性，同时还要进行资金的合理配比。在企业资金管理不得当的情况下，相关的管理人员便无法准确了解到公司目前的发展情况以及发展状态，进而导致公司内部的经营管理存在问题。企业内部资金管理的不得当会导致企业内部开展融资活动存在问题。因此，企业在发展的过程中需要融资，但是小微企业内部针对于资金的管理不明确，同时针对于各项资金的分配也没有做到合理性与科学性，导致企业在发展的过程中，没有及时开展融资工作。所以企业要科学有效地管理、使用资金才能更好的促进其进一步发展。
3.企业融资渠道狭窄
小微企业受技术、环境、资金问题限制了企业的融资渠道。由于企业没有掌握核心技术，导致企业在融资过程中风险系数提高。小微企业须创新自身的思维，重点开发核心产品;小微企业对外的信誉度不高，导致银行抵押借款、民间放贷机构对其的利息会比大企业的利息高出一截，增加了其资金压力，进一步限制了企业的融资渠道。
4.财会人员自身的专业素质有高有低
小微企业的财务人员一般都是企业的老板、老板的亲属或者是朋友，选择这些人作为企业的财务人员既有好处也有弊端。好处就是这些人员对企业内部的财务信息持保密态度，不会轻易地泄露企业内部的会计信息或者是财务信息。坏处就是由于这些人员没有经过系统的培训，其自身的专业程度都较低，针对于财务工作的开展还是企业内部的会计核算工作的开展都会存在一定的问题。最重要的是，无法实现财务数据的科学分析和科学整理，也无法实现资金的合理核算和配比，进而导致企业内部针对于财务管理工作的开展存在问题。 综上所述，企业自身的经营管理决策、资金管理以及所面临的现实困难造成了小微企业融资难的问题。要想缓解小微企业融资难这一问题，需要从这些问题人手。
四、改善小微企业融资难的对策
1.建立健全有效的投资管理制度
针对企业来说，一定要建立完善的投资管理制度，借助于投资管理制度的建立来约束企业内部财务人员的自身行为，保证企业财务管理工作的质量同时，也保证企业内部的财务管理信息的安全性。除此之外，针对于所建立投资管理制度一定要及时地开展和执行，而不仅仅是只有形式，没有实质。举个简单的例子来说，投资管理制度会对财务人员开展各项工作展开明确的指示步骤，进而发挥投资管理制度的作用、效果和目的，实现企业内部财务管理行为的规范，保证企业内部财务管理工作的质量和效率，从而促进企业的可持续性发展。
2.加强对于企业储存资金的管理
企业内部资金的管理情况将直接决定企业目前的经营情况以及发展情况，同时也将决定了企业接下来所要开展的经营活动以及发展方式。因此对于企业的管理人员来说，一定要重视企业的资金管理，除了要实现资金的核算之外，还要实现个人资金与企业之间资金之间的分离化管理。同时针对于每一个月每一天的资金的运营情况都应该让相关的财务人员进行实时的监控以及记录，进而监督企业的各项经营活动的发展，实现资金的良好管理，同时，对于所收益来的资金一定要进行资金的合理配比，将一部分的资金用在公司的运营和管理上，在保证了公司能够正常运营和管理的情况下，将剩余的工资用在其他的一些投资活动或者是扩张活动的开展上，进而保证资金的合理应用，将有限的资金实现最高利益化的应用，促进企业的经济效益的提升，保证企业的可持续性发展。
3.结合自身优势拓展融资渠道
若想实现这一问题的改善和提升，一定要拓宽企业融资的方法和渠道。直接融资和间接融资是企业获取资本的两种方法。直接融资包括：股票投资，债券筹资以及融资租赁等等;间接融资例如向银行等金融机构借款和民间借贷等，这些方法的使用可以拓宽企业的融资渠道，进而实现融资环境的优化。除了直接融资和间接融资以外还有很多方式。如发行股票，判断本企业是否可以公开发行股票;如债券融资，是否满足企业净资产达到3000万元的条件;如风险投资适合产品或项目科技含量高、具有广阔发展空间和市场前景的企业;如银行抵押借款，抵押物可以是本企业的产房，固有资产。
4.提升财会人员的专业素质
首先要确保会计人员自身的专业性，除会计证书外，企业定期对会计人员进行培训，借助于培训工作的开展，让其了解财务工作的具体流程以及具體方法，从而实现其自身专业素质的提升，保证工作质量，进而保证企业内部财务工作的规范性和合理性，为企业以后的发展奠定良好而又坚实的基础。
五、结语
综上所述，在我国国民经济中，小微企业的地位正在不断凸显。但同时，在其发展和进步的过程中也存在一定的问题，其中最为明显的就是企业融资难问题。而导致融资难问题产生的原因也是多方面的，有社会方面的原因，也有企业自身发展方面的原因。由于诸多方面的原因，小微企业自身所面临的融资难问题也比比皆是。本文结合小微企业普遍存在融资难的问题，详细地为大家探讨了实现这些问题改善的方法以及措施，比如，更新管理观念、融资渠到的拓展、加强资金的管理、建立完善的投资管理制度以及提升财务人员自身的综合素质等等，希望在本文相对应的一系列的建议和措施的帮助下，可以帮助缓解小微企业对于融资难的困境，为我国小微企业的发展做出一定的贡献，同时也带动我国整体的经济的发展和提升。
关键词：小微企业;融资;问题;措施
中图分类号：F276.3 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2019）015-0313-02
引言
企业融资渠道窄，资金短缺等一系列问题导致小微企业在发展过程中，资金不足问题成为限制公司发展的瓶颈。直接融资和间接融资是公司获取资本的两种方法。直接融资如公开发行股票，小微企业是无法做到的。而直接融资，股东也会因资金供给方所承担较大的风险和责任而难以实现。间接融资包括向银行等金融机构借款和民间借贷的方法。银行借贷因为小微企业信用担保体系方面尚不完善，导致银行对小微企业的贷款态度谨慎，银行严格审批贷款资格，需要企业提供可靠的信用担保和抵押物。而民间借贷，小微企业又不得不负担高额的利率，融资成本很高，风险相对来说要大得多。这些问题导致了小微企业的资金严重不足，投资能力较弱，阻碍了小微企业的发展。
一、文献综述
小微企业融资渠道狭窄这一问题限制了企业的发展，本文整理了一些学者的看法，深入分析了企业融资难的原因。如南燕、王伟华（2019）认为金融企业对小微企业放贷成本较高，对于规模较大的企业，金融企业相关的费用占贷款总额的百分之零点三左右，但是，相比较而言，对于小微企业综合的放贷成本，最高会达到百分之三。放贷成本确实能一定程度上加重了企业的成本负担，导致小微企业迫于还贷压力无法求助于金融企业。又如张力俊（2011）认为银行贷款是小微企业最重要的外部融资渠道，但银行主要提供的是流动资金以及固定资产更新资金，而很少提供长期信贷。除此之外，银行贷款考虑企业信用担保问题，很多小微企业认为银行贷款的条件过于苛刻而无法达到。又如杨星（2019）认为小微企业个体经济规模较小，容易受到市场环境和政策影响，核心资产缺乏，资产变现能力弱嗍。政府积极出台一系列的政策来扶持小微企业也能从正面证明小微企业受环境影响较大。
二、小微企业融资难的现状
随着我国市场经济体制的不断发展，小微企业已经成为市场经济中最为活跃的主体。在繁荣市场、扩大就业、促进经济发展等方面发挥着重要作用。企业发展离不开资金，但小微企业资金有限，需要融资。例如：大连玉盛祥建材有限公司在2017年3月份要在丹东建立分经销处，但由于融资存在困难，导致建立分销处的计划被搁置，直到今天，分销处依然没有建立成功。由此可见，融资困难也会抑制企业的发展。目前我国小微企业融资难这一问题存在着大体以下几个方面：
1.缺乏内部制度的管理
在缺乏管理制度的情况下，其内部发展自然存在不规范的问题。目前针对于财务管理工作的开展都仅仅是在资金的核算上，而针对于财务决策、财务预算以及财务分析工作的开展仍然是空白。即使有了投资管理制度的建立，在执行上也存在欠缺，进而导致这些管理制度只有形式、没有实质，从而导致企业内部管理混乱。
2.企业内部资金有限
企业在发展的过程中需要融资，但是由于企业内部对于资金的管理不明确，同时针对于各项资金的分配不合理、不科学，导致公司在发展的过程中，对于融资工作的开展也不及时。所以如何科学的管理、运用企业内部资金是小微企业发展的一个重要问题。
3.融资渠道的选择不宽泛
小微企业开展融资活动主要选择向银行贷款的方式，虽然也可以保证资金的融集，且融集资金的难度比较低，但这种融集资金的方式风险比较大，且需要偿还的利息也比较高，并不是最佳的选择。若想开展良好的资金融集工作，一定要保证资金融集渠道的丰富性和多样性。
4.企业会计人员的专业水平不高
小微型企业对于财会人员的要求并不高，由于缺乏专业的会计人才，企业会聘用刚毕业的大学生作为其财会人员，这些大学生对于开展财务管理的工作认识不全面，工作经验少，无法应对企业面临的财务风险。而且会忽略财务管理工作的重要性，导致在实际工作的过程中存在问题，无法进行企业财务工作的科学管理。
三、小微企业融资难的原因
1.企业投资的决策和管理存在漏洞
一方面，是因为其自身找不到投资方向，亦或是不知道何种产业才能给企业带来最高价值的利润;另一方面，是因为企业内部管理存在漏洞，在企业本身资金有限的情况下，只能够保证企业内部的正常运转和相关活动的正常执行，无法实现投资活动的开展，从而导致企业融資困难。
2.企业资金管理不得当
对于企业来说，不仅要实现资金的核算工作的开展，保证核算的准确性，同时还要进行资金的合理配比。在企业资金管理不得当的情况下，相关的管理人员便无法准确了解到公司目前的发展情况以及发展状态，进而导致公司内部的经营管理存在问题。企业内部资金管理的不得当会导致企业内部开展融资活动存在问题。因此，企业在发展的过程中需要融资，但是小微企业内部针对于资金的管理不明确，同时针对于各项资金的分配也没有做到合理性与科学性，导致企业在发展的过程中，没有及时开展融资工作。所以企业要科学有效地管理、使用资金才能更好的促进其进一步发展。
3.企业融资渠道狭窄
小微企业受技术、环境、资金问题限制了企业的融资渠道。由于企业没有掌握核心技术，导致企业在融资过程中风险系数提高。小微企业须创新自身的思维，重点开发核心产品;小微企业对外的信誉度不高，导致银行抵押借款、民间放贷机构对其的利息会比大企业的利息高出一截，增加了其资金压力，进一步限制了企业的融资渠道。
4.财会人员自身的专业素质有高有低
小微企业的财务人员一般都是企业的老板、老板的亲属或者是朋友，选择这些人作为企业的财务人员既有好处也有弊端。好处就是这些人员对企业内部的财务信息持保密态度，不会轻易地泄露企业内部的会计信息或者是财务信息。坏处就是由于这些人员没有经过系统的培训，其自身的专业程度都较低，针对于财务工作的开展还是企业内部的会计核算工作的开展都会存在一定的问题。最重要的是，无法实现财务数据的科学分析和科学整理，也无法实现资金的合理核算和配比，进而导致企业内部针对于财务管理工作的开展存在问题。 综上所述，企业自身的经营管理决策、资金管理以及所面临的现实困难造成了小微企业融资难的问题。要想缓解小微企业融资难这一问题，需要从这些问题人手。
四、改善小微企业融资难的对策
1.建立健全有效的投资管理制度
针对企业来说，一定要建立完善的投资管理制度，借助于投资管理制度的建立来约束企业内部财务人员的自身行为，保证企业财务管理工作的质量同时，也保证企业内部的财务管理信息的安全性。除此之外，针对于所建立投资管理制度一定要及时地开展和执行，而不仅仅是只有形式，没有实质。举个简单的例子来说，投资管理制度会对财务人员开展各项工作展开明确的指示步骤，进而发挥投资管理制度的作用、效果和目的，实现企业内部财务管理行为的规范，保证企业内部财务管理工作的质量和效率，从而促进企业的可持续性发展。
2.加强对于企业储存资金的管理
企业内部资金的管理情况将直接决定企业目前的经营情况以及发展情况，同时也将决定了企业接下来所要开展的经营活动以及发展方式。因此对于企业的管理人员来说，一定要重视企业的资金管理，除了要实现资金的核算之外，还要实现个人资金与企业之间资金之间的分离化管理。同时针对于每一个月每一天的资金的运营情况都应该让相关的财务人员进行实时的监控以及记录，进而监督企业的各项经营活动的发展，实现资金的良好管理，同时，对于所收益来的资金一定要进行资金的合理配比，将一部分的资金用在公司的运营和管理上，在保证了公司能够正常运营和管理的情况下，将剩余的工资用在其他的一些投资活动或者是扩张活动的开展上，进而保证资金的合理应用，将有限的资金实现最高利益化的应用，促进企业的经济效益的提升，保证企业的可持续性发展。
3.结合自身优势拓展融资渠道
若想实现这一问题的改善和提升，一定要拓宽企业融资的方法和渠道。直接融资和间接融资是企业获取资本的两种方法。直接融资包括：股票投资，债券筹资以及融资租赁等等;间接融资例如向银行等金融机构借款和民间借贷等，这些方法的使用可以拓宽企业的融资渠道，进而实现融资环境的优化。除了直接融资和间接融资以外还有很多方式。如发行股票，判断本企业是否可以公开发行股票;如债券融资，是否满足企业净资产达到3000万元的条件;如风险投资适合产品或项目科技含量高、具有广阔发展空间和市场前景的企业;如银行抵押借款，抵押物可以是本企业的产房，固有资产。
4.提升财会人员的专业素质
首先要确保会计人员自身的专业性，除会计证书外，企业定期对会计人员进行培训，借助于培训工作的开展，让其了解财务工作的具体流程以及具體方法，从而实现其自身专业素质的提升，保证工作质量，进而保证企业内部财务工作的规范性和合理性，为企业以后的发展奠定良好而又坚实的基础。
五、结语
综上所述，在我国国民经济中，小微企业的地位正在不断凸显。但同时，在其发展和进步的过程中也存在一定的问题，其中最为明显的就是企业融资难问题。而导致融资难问题产生的原因也是多方面的，有社会方面的原因，也有企业自身发展方面的原因。由于诸多方面的原因，小微企业自身所面临的融资难问题也比比皆是。本文结合小微企业普遍存在融资难的问题，详细地为大家探讨了实现这些问题改善的方法以及措施，比如，更新管理观念、融资渠到的拓展、加强资金的管理、建立完善的投资管理制度以及提升财务人员自身的综合素质等等，希望在本文相对应的一系列的建议和措施的帮助下，可以帮助缓解小微企业对于融资难的困境，为我国小微企业的发展做出一定的贡献，同时也带动我国整体的经济的发展和提升。