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云南大学经济学院
近些年来，随着我国银行业改革进程的不断加快，各商业银行对其自身的资本管理水平以及风险拨备水平都提出了更高的要求，为全面有效抵御金融危机负面冲击，实现经济平稳发展做出了突出的贡献。但目前，全球宏觀经济环境仍旧存在很多的不确定性，在此时银行业稳步实施《巴塞尔协议Ⅲ》的资本监管标准，强化银行资本约束机制，不仅符合国际金融监管改革的大趋势，也有助于进一步促进我国商业银行转变发展方式，更好地服务实体经济。
商业银行 资本管理 资本充足率
商业银行资本管理在我国的发展现状
2008年金融危机以后，世界各国开始对商业银行资本管理提出了新的要求。从我国银监会发布的统计数据可以看出，截至2016年第三季度，商业银行平均资本充足为13.31%，一级资本充足率为10.83%。而根据2010年11月正式批准实施的《巴塞尔协议Ⅲ》，国际清算银行对最低资本要求和资本留存超额资本制定了新的要求，即商业银行的平均资本率、一级资本充足率的最低标准分别为10.5%和8.5%。2015年年报显示，我国大型商业银行资本充足率为14.16%，高出《巴塞尔协议Ⅲ》公布的最低标准约3.7个百分点。
从近些年的数据可以看出，我国商业银行总体的资本充足率较高，但不容忽视的是各银行不良贷款的管理现状却不理想。2016年中国银监会官网发布的最新数据显示，截至2016年三季度末，我国商业银行不良贷款余额为14939亿，连续19个季度（2011年第三季度余额为4078亿）上升；不良贷款率为1.76%，为2016年第一、第二、第三季度的最高点。2016年三季度末，不良贷款余额占全部贷款比例为1.76%。2009年至今，流动性比率波动幅度较大，2010年第一季度为最低值（41.1%），2014年第三季度为最高值（48.53%）；拨备覆盖率大体呈先上升后下降的趋势，2012年第四季度拨备覆盖率最高，为295.51%，2016年第三季度该指标为175.52%。
我国商业银行资本管理过程中存在的主要问题
（1）在我国的大型商业银行中，国家股份比重较大，相对来说这些银行在经营管理方面较为缺乏独立性，这样就极易造成垄断局面的出现，进而不利于各商业银行之间进行公平地竞争。
（2）目前我国商业银行主要依靠外源融资的方式来补充银行资本，即股权融资方式和次级债融资方式。随着我国银行业改革进程的不断加快，各地商业银行积极响应，纷纷制定相应措施促进自身发展。在此时，如果商业银行依旧仅仅依靠股权融资补充资本，已经不能满足《巴塞尔协议Ⅲ》对银行资本的要求。而次级债融资方式，对于商业银行来说较为简便和灵活，逐步开始被银行频繁地采用，但是次级债作为附属资本，其抵御风险的能力较弱，此举虽然可以提高资本充足率，但会降低商业银行的核心资本充足率。
（3）我国商业银行资产负债表中不良资产额度较大，侵占了大量银行资本。中国银监会近几年发布的数据显示，尽管目前各商业银行的资本充足率、一级资本充足率均已达到了监管水平的要求，但是不良贷款余额从2011年开始逐渐增加，不良贷款余额占全部贷款比例也从0.9%增加到1.76%。
我国商业银行资本管理的主要对策和建议
（1）充分扩宽银行资本融资渠道。从我国上市银行2015年公布的年报数据来看，大部分商业银行都已经满足了2019年对于资本充足率以及核心资本充足率的最终要求。但是，我国商业银行应积极采取内源融资与外源融资相结合的方式，丰富银行资本的融资渠道。
（2）大力发展资本节约型业务，加快商业银行的转型升级。在国家政策的鼓励与引导下，商业银行需要积极制定措施，调整银行内部业务结构，进而提高资本的利用效率。
（3）建立逆周期资本监管框架，提高风险管理能力。经济周期一旦发生转变，会使商业银行体系不可避免地面临系统性的风险，建立逆周期资本监管框架，提高风险管理能力，以较为平滑的信贷供给的长期波动，维护商业银行体系的长期信贷供给能力，从而有效地减小经济周期性波动的幅度。
小结
在我国经济逐渐进入新常态的背景下，银行业的改革步伐要适当加快。银行资本，作为其发展的血液，一方面是商业银行存在的前提和发展的基础，商业银行资本的数量、结构和配置效率决定了其运行的稳定与否，另一方面也是监管当局对商业银行进行严格监督与管理的重点。面对国际形势的不断变化以及我国金融的深刻改革，加快推动商业银行资本管理为核心的综合化改革势在必行。我国商业银行应该积极转变经营管理观念，扩宽银行资本融资渠道，发展资本节约型业务，加快商业银行的转型升级，建立逆周期资本监管框架，提高风险管理能力，完善商业银行资本管理体系，这样才能够使我国商业银行长期繁荣稳定发展。
作者简介：倪维阳（1990—），性别：男，民族：汉，籍贯：河北廊坊，学历：硕士研究生，就读于云南大学经济学院，研究方向：金融。
[1] 中国银行业监督管理委员会.统计信息. http：//www.cbrc.gov.cn/chinese/home/ docViewPage/110009.html.
[2] 中国银监会国际部.商业银行资本监管法规文件汇编[M].北京：中国金融出版社，2014.
[3] 戴小平.商业银行学[M]. 上海：复旦大学出版社，2012.
[4] 连育青.现代商业银行发展与竞争[M].北京：中国金融出版社，2005.
近些年来，随着我国银行业改革进程的不断加快，各商业银行对其自身的资本管理水平以及风险拨备水平都提出了更高的要求，为全面有效抵御金融危机负面冲击，实现经济平稳发展做出了突出的贡献。但目前，全球宏觀经济环境仍旧存在很多的不确定性，在此时银行业稳步实施《巴塞尔协议Ⅲ》的资本监管标准，强化银行资本约束机制，不仅符合国际金融监管改革的大趋势，也有助于进一步促进我国商业银行转变发展方式，更好地服务实体经济。
商业银行 资本管理 资本充足率
商业银行资本管理在我国的发展现状
2008年金融危机以后，世界各国开始对商业银行资本管理提出了新的要求。从我国银监会发布的统计数据可以看出，截至2016年第三季度，商业银行平均资本充足为13.31%，一级资本充足率为10.83%。而根据2010年11月正式批准实施的《巴塞尔协议Ⅲ》，国际清算银行对最低资本要求和资本留存超额资本制定了新的要求，即商业银行的平均资本率、一级资本充足率的最低标准分别为10.5%和8.5%。2015年年报显示，我国大型商业银行资本充足率为14.16%，高出《巴塞尔协议Ⅲ》公布的最低标准约3.7个百分点。
从近些年的数据可以看出，我国商业银行总体的资本充足率较高，但不容忽视的是各银行不良贷款的管理现状却不理想。2016年中国银监会官网发布的最新数据显示，截至2016年三季度末，我国商业银行不良贷款余额为14939亿，连续19个季度（2011年第三季度余额为4078亿）上升；不良贷款率为1.76%，为2016年第一、第二、第三季度的最高点。2016年三季度末，不良贷款余额占全部贷款比例为1.76%。2009年至今，流动性比率波动幅度较大，2010年第一季度为最低值（41.1%），2014年第三季度为最高值（48.53%）；拨备覆盖率大体呈先上升后下降的趋势，2012年第四季度拨备覆盖率最高，为295.51%，2016年第三季度该指标为175.52%。
我国商业银行资本管理过程中存在的主要问题
（1）在我国的大型商业银行中，国家股份比重较大，相对来说这些银行在经营管理方面较为缺乏独立性，这样就极易造成垄断局面的出现，进而不利于各商业银行之间进行公平地竞争。
（2）目前我国商业银行主要依靠外源融资的方式来补充银行资本，即股权融资方式和次级债融资方式。随着我国银行业改革进程的不断加快，各地商业银行积极响应，纷纷制定相应措施促进自身发展。在此时，如果商业银行依旧仅仅依靠股权融资补充资本，已经不能满足《巴塞尔协议Ⅲ》对银行资本的要求。而次级债融资方式，对于商业银行来说较为简便和灵活，逐步开始被银行频繁地采用，但是次级债作为附属资本，其抵御风险的能力较弱，此举虽然可以提高资本充足率，但会降低商业银行的核心资本充足率。
（3）我国商业银行资产负债表中不良资产额度较大，侵占了大量银行资本。中国银监会近几年发布的数据显示，尽管目前各商业银行的资本充足率、一级资本充足率均已达到了监管水平的要求，但是不良贷款余额从2011年开始逐渐增加，不良贷款余额占全部贷款比例也从0.9%增加到1.76%。
我国商业银行资本管理的主要对策和建议
（1）充分扩宽银行资本融资渠道。从我国上市银行2015年公布的年报数据来看，大部分商业银行都已经满足了2019年对于资本充足率以及核心资本充足率的最终要求。但是，我国商业银行应积极采取内源融资与外源融资相结合的方式，丰富银行资本的融资渠道。
（2）大力发展资本节约型业务，加快商业银行的转型升级。在国家政策的鼓励与引导下，商业银行需要积极制定措施，调整银行内部业务结构，进而提高资本的利用效率。
（3）建立逆周期资本监管框架，提高风险管理能力。经济周期一旦发生转变，会使商业银行体系不可避免地面临系统性的风险，建立逆周期资本监管框架，提高风险管理能力，以较为平滑的信贷供给的长期波动，维护商业银行体系的长期信贷供给能力，从而有效地减小经济周期性波动的幅度。
小结
在我国经济逐渐进入新常态的背景下，银行业的改革步伐要适当加快。银行资本，作为其发展的血液，一方面是商业银行存在的前提和发展的基础，商业银行资本的数量、结构和配置效率决定了其运行的稳定与否，另一方面也是监管当局对商业银行进行严格监督与管理的重点。面对国际形势的不断变化以及我国金融的深刻改革，加快推动商业银行资本管理为核心的综合化改革势在必行。我国商业银行应该积极转变经营管理观念，扩宽银行资本融资渠道，发展资本节约型业务，加快商业银行的转型升级，建立逆周期资本监管框架，提高风险管理能力，完善商业银行资本管理体系，这样才能够使我国商业银行长期繁荣稳定发展。
作者简介：倪维阳（1990—），性别：男，民族：汉，籍贯：河北廊坊，学历：硕士研究生，就读于云南大学经济学院，研究方向：金融。
[1] 中国银行业监督管理委员会.统计信息. http：//www.cbrc.gov.cn/chinese/home/ docViewPage/110009.html.
[2] 中国银监会国际部.商业银行资本监管法规文件汇编[M].北京：中国金融出版社，2014.
[3] 戴小平.商业银行学[M]. 上海：复旦大学出版社，2012.
[4] 连育青.现代商业银行发展与竞争[M].北京：中国金融出版社，2005.