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摘 要：随着我国经济的快速发展，金融行业呈现良好的发展空间，银行作为最常见的金融机构，自我国《中华人民共和国证券法》颁布实施以来，要求证券公司所有的客户交易结算资金均需要存放在商业银行，对不同客户名头下的资金分别立户管理，从此正式确立了我国客户交易结算资金由第三方存管的硬性要求，后逐渐在证券交易领域推广和应用。由此，本文主要就银行客户交易结算资金第三方存管业务进行分析，结合实际情况，客观阐述业务风险点，提出合理的管理策略，以求最大程度规避风险的发生，保障用户资金安全。
关键词：商业银行 客户交易 结算资金 第三方存管业务
我国法律要求证券公司客户交易结算资金均需要存放在第三方存管机构，即商业银行，法律赋予了商业银行新的资金保管和出纳的职责，促使银行客户交易结算资金第三方存管业务在金融行业全面展开，开始为投资者提供更为优质的服务，包括银行结算账户办理、银行账户和证券账户之间的资金调动，以及为证券公司提供交收资金划拨业务等，具有十分便利的特点。就商业银行第三方存管业务的推广和实施成效来看，具有较为深远的影响，能够大大降低证券公司挪用客户交易结算资金风险，进一步保证客户资金完整，利益得到了充分的保护。由此看来，加强对银行客户交易结算资金第三方存管业务的研究是十分有必要的，能够有效降低其中存在的风险，对于后续研究以及实践工作开展提供一定参考价值。
一、第三方存管业务风险
1.业务是否合规风险。根据国家颁布的客户交易结算资金的相关规范和措施，证券市场需要根据《客户交易结算资金管理办法》开展业务，包括对客户的账户进行管理、资金调动等工作内容。而商业银行作为客户交易结算资金第三方存管机构，需要嚴格遵守《第三方存管业务会计核算规定》，依据相关规定开展业务，进一步规范了商业银行的第三方存管业务流程，保证客户资金安全。上述文件自实施以来，经过长期的实践工作表明，对于保证客户资金安全，维护金融市场稳定有着较为突出的作用，在此期间，我国的证券市场经历了巨大的变革，其中包括新的业务推出、券商综合治理以及融资融券的推出等，传统的管理办法已经无法适应当前证券市场发展需求，管理方法较为落后，内容过于局限，迫切的需要创新和完善，提升其业务合规性。
2.银行或证券系统效率风险。当前我国证券市场最为突出的特点就是价格波动较为频繁，尤其是在当前证券市场以政策为主导的背景下，对于国家下发的政策和规范反映如果过于激烈，将会造成某一时期内呈现高度一致的特点，进而影响证券市场稳定，出现连续涨幅或者下跌的市场形势，这种大量交易业务现象对业务系统的处理系统提出了更高的要求。如果证券市场中存在的潜在风险逐渐加剧，将可能造成系统宕机的风险发生，影响金融市场稳定，严重情况下会对客户自身利益产生不可估量的影响，有损企业形象。
3.证券公司信誉风险。商业银行作为客户交易结算资金第三方存管机构，承担着较大的风险，其中最为突出的就是合作证券公司的信誉风险，之所以采用第三方存管业务，最主要的目的是为了防止证券公司挪用客户交易结算资金风险的发生，所以证券公司的信誉好坏为商业银行带来了潜在的安全风险。商业银行存管客户交易结算资金，承担着对资金的清算和出纳的职责，需要根据客户的交易指令对资金进行调动和和划拨。在客户交易结算资金交收过程中，当前主要推行的是一种T+1的交收方式，如果客户交易结算资金T日买入的资金大于卖出资金，那么存管机构会根据证券公司的指令要求在T日内对客户账户内的余额进行结算和划拨，最后由证券公司完成登记公司资金的交收和划拨。
二、第三方存管业务风险管理措施
1.识别业务风险。对业务风险的识别和评估是风险管理工作中不可或缺的组成部分，主要包括对已经存在的风险识别和评估、控制措施的识别和评估，通过对这些风险点的全面识别和评估，明确风险系数，为后续风险管理提供参考依据；对风险进行改造，是当前控制措施管理中较为常见的手段之一，主要是对业务系统进行优化改造，提升控制措施的质量和可靠性。
2.制定风险预案。制定突发事件应急预案，做出预防策略，完善相应应急流程，一旦出现突发事件及时进行解决。密切追踪政策走向，正确理解政策内涵和要求，能够结合金融市场颁布的政策对业务系统和业务流程进行调整和优化；构建市场信息资料收集制度，并对市场进行监控，对可能出现风险事件进行预警和通报。
3.加强第三方存管银行的业务培训。商业以银行作为第三方存管机构，在同证券公司建立合作关系后，需要进一步加强两者之间业务的衔接、资金的划拨，以及第三方存管业务进行培训力度，做好业务风险识别和评估工作，确保相关工作人员能够明晰自身职业，严格遵循相关规章制度开展业务活动，并且对存在的风险点逐一排查，做好防范措施。
三、结语
综上所述，加强银行客户交易结算资金第三方存管业务管理，并非仅仅是为了消除其中存在的风险，而是通过着一系列管理活动来强化客户、证券公司以及第三方存管银行的风险意识，能够落实到实际工作中，最大程度保障客户交易结算资金安全。
参考文献：
[1]蒋忆明，陈忠义，毛宇轩等.客户交易结算资金的安全控制——关于最优第三方存管模式的探讨[J].西南民族大学学报（人文社科版），2013，27（12）：230-232.
[2]冯薇娟.客户交易结算资金第三方存管业务——银行-证券合作探析[D].西南财经大学，2014.
[3]范秀娜.客户交易结算资金的归属及风险的法律问题研究[D].中国政法大学，2012.
关键词：商业银行 客户交易 结算资金 第三方存管业务
我国法律要求证券公司客户交易结算资金均需要存放在第三方存管机构，即商业银行，法律赋予了商业银行新的资金保管和出纳的职责，促使银行客户交易结算资金第三方存管业务在金融行业全面展开，开始为投资者提供更为优质的服务，包括银行结算账户办理、银行账户和证券账户之间的资金调动，以及为证券公司提供交收资金划拨业务等，具有十分便利的特点。就商业银行第三方存管业务的推广和实施成效来看，具有较为深远的影响，能够大大降低证券公司挪用客户交易结算资金风险，进一步保证客户资金完整，利益得到了充分的保护。由此看来，加强对银行客户交易结算资金第三方存管业务的研究是十分有必要的，能够有效降低其中存在的风险，对于后续研究以及实践工作开展提供一定参考价值。
一、第三方存管业务风险
1.业务是否合规风险。根据国家颁布的客户交易结算资金的相关规范和措施，证券市场需要根据《客户交易结算资金管理办法》开展业务，包括对客户的账户进行管理、资金调动等工作内容。而商业银行作为客户交易结算资金第三方存管机构，需要嚴格遵守《第三方存管业务会计核算规定》，依据相关规定开展业务，进一步规范了商业银行的第三方存管业务流程，保证客户资金安全。上述文件自实施以来，经过长期的实践工作表明，对于保证客户资金安全，维护金融市场稳定有着较为突出的作用，在此期间，我国的证券市场经历了巨大的变革，其中包括新的业务推出、券商综合治理以及融资融券的推出等，传统的管理办法已经无法适应当前证券市场发展需求，管理方法较为落后，内容过于局限，迫切的需要创新和完善，提升其业务合规性。
2.银行或证券系统效率风险。当前我国证券市场最为突出的特点就是价格波动较为频繁，尤其是在当前证券市场以政策为主导的背景下，对于国家下发的政策和规范反映如果过于激烈，将会造成某一时期内呈现高度一致的特点，进而影响证券市场稳定，出现连续涨幅或者下跌的市场形势，这种大量交易业务现象对业务系统的处理系统提出了更高的要求。如果证券市场中存在的潜在风险逐渐加剧，将可能造成系统宕机的风险发生，影响金融市场稳定，严重情况下会对客户自身利益产生不可估量的影响，有损企业形象。
3.证券公司信誉风险。商业银行作为客户交易结算资金第三方存管机构，承担着较大的风险，其中最为突出的就是合作证券公司的信誉风险，之所以采用第三方存管业务，最主要的目的是为了防止证券公司挪用客户交易结算资金风险的发生，所以证券公司的信誉好坏为商业银行带来了潜在的安全风险。商业银行存管客户交易结算资金，承担着对资金的清算和出纳的职责，需要根据客户的交易指令对资金进行调动和和划拨。在客户交易结算资金交收过程中，当前主要推行的是一种T+1的交收方式，如果客户交易结算资金T日买入的资金大于卖出资金，那么存管机构会根据证券公司的指令要求在T日内对客户账户内的余额进行结算和划拨，最后由证券公司完成登记公司资金的交收和划拨。
二、第三方存管业务风险管理措施
1.识别业务风险。对业务风险的识别和评估是风险管理工作中不可或缺的组成部分，主要包括对已经存在的风险识别和评估、控制措施的识别和评估，通过对这些风险点的全面识别和评估，明确风险系数，为后续风险管理提供参考依据；对风险进行改造，是当前控制措施管理中较为常见的手段之一，主要是对业务系统进行优化改造，提升控制措施的质量和可靠性。
2.制定风险预案。制定突发事件应急预案，做出预防策略，完善相应应急流程，一旦出现突发事件及时进行解决。密切追踪政策走向，正确理解政策内涵和要求，能够结合金融市场颁布的政策对业务系统和业务流程进行调整和优化；构建市场信息资料收集制度，并对市场进行监控，对可能出现风险事件进行预警和通报。
3.加强第三方存管银行的业务培训。商业以银行作为第三方存管机构，在同证券公司建立合作关系后，需要进一步加强两者之间业务的衔接、资金的划拨，以及第三方存管业务进行培训力度，做好业务风险识别和评估工作，确保相关工作人员能够明晰自身职业，严格遵循相关规章制度开展业务活动，并且对存在的风险点逐一排查，做好防范措施。
三、结语
综上所述，加强银行客户交易结算资金第三方存管业务管理，并非仅仅是为了消除其中存在的风险，而是通过着一系列管理活动来强化客户、证券公司以及第三方存管银行的风险意识，能够落实到实际工作中，最大程度保障客户交易结算资金安全。
参考文献：
[1]蒋忆明，陈忠义，毛宇轩等.客户交易结算资金的安全控制——关于最优第三方存管模式的探讨[J].西南民族大学学报（人文社科版），2013，27（12）：230-232.
[2]冯薇娟.客户交易结算资金第三方存管业务——银行-证券合作探析[D].西南财经大学，2014.
[3]范秀娜.客户交易结算资金的归属及风险的法律问题研究[D].中国政法大学，2012.