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集团企业的资金集中管理，对于企业的生产经营、财务核算等，都具有重要影响。财务管理的主要内容是对集團的资金进行管理，采用资金集中管理模式，将资金有效的集中，提高资金的利用率，降低企业的成本开销。基于此，本文研究了企业集团资金管理的内容，在此基础上，具体论述了企业集团资金集中管理模式，并对企业集团资金集中模式的管控策略进行分析。
前言：资金集中管理模式，主要适用于拥有子公司的集团企业，其能够将资金科学的分配给子公司与母公司，从而去提高资金的利用率。企业的经营模式、整体架构等，对于资金的利用效果都具有一定的影响。因此，要使得资金集中模式在企业中充分发挥作用，需要优化企业的组织结构，完善管理模式，同时建立完整的资金管理体系，从而去确保企业资金的集中化管理。
一、企业集团资金管理的内容
企业集团资金集中管理，需要根据企业资金的使用模式，结合财务管理目标，将企业战略目标作为基础标准，从而对资金的筹集、投资、去向、分配等进行统一集中管理，最终实现资金最大化利用的目的。企业集团资金集中管理，主要的意义是资金的有效利用，而不是资金的集权。资金的集中管理，需要对信息进行收集，对问题统一处理，财务管理控制需要根据层级重新进行划分。集团企业的结构主要包括母公司、子公司、股东等，都是独立法人，都具有独立经营业务管理公司的权利，集团企业对于资金的管理，各个法人需要自行编制财务报表，利用资金集中管理模式去提高资金的利用率，实现利益的最大化。
二、企业集团资金集中管理模式
企业集团的资金管理，需要根据企业的经营模式，选择合适的资金集中管理模式，从而去提高资金的集中管理效率。目前我国企业集团资金管理模式，主要包括以下几种，统收统支模式、财务公司模式、结算中心模式等，每种模式适用的企业不同，需要根据企业的经营管理形式具体进行分析。科学合理的选择资金集中模式，能够确保企业资金的运转平衡，提高资金的利用效率，有利于企业集团的未来发展。
（一）统收统支模式。统收统支模式，企业集团主要是依靠财务部门对资金进行管理。财务部门负责资金的统一支出、统一回收，子公司不具有独立管理资金的权利，同时不设置独立的财务管理体系。统收统支模式有利于资金的统一管理，能够提高资金使用、分配的准确性，简化财务管理的程序，能够提高财务管理效率。统收统支模式，能够对资金的流通进行有效管理，确保资金的有效运转，防止出现资金断链的现象，确保企业集团的稳定运行。
（二）结算中心模式。结算中心模式是独立的资金集中管理机构，其不属于财务管理部门，主要的职责是为各个子公司办理资金收支与结算业务，实现企业资金的集中管理。采用结算中心模式，能够提高企业的资本意识，使得企业能够将闲散与分散的资金进行有效利用，帮助子公司进行建设，从而去优化企业的资金配置。结算中心模式，能够对企业内部资金流动进行监督，降低资金的使用风险，确保企业资金的合理利用。结算中心模式，能够提高企业的信誉度，子公司的资金可以通过结算中心进行集中，强化了企业的尝还能力，有利于企业的资金筹集。
（三）财务公司模式。财务公司模式，主要是为企业集团人员办理金融业务。采用财务公司模式，需要集团领导直接管理，建立专门的财务公司，自主进行运行，合理进行资金分配，独自承担相应责任。财务公司模式，能够提高企业员工对资金管理的认识，使其能够主动的投入到资金集中管理工作中，确保企业资金的有效利用。财务公司模式具有银行职能，能够为集团各个子公司办理金融服务，从而去促进企业发展。
三、企业集团资金集中模式的管控策略
（一）科学的选择集中管理模式。企业集团资金集中模式的选择，需要结合企业自身特征，根据企业发展阶段不同，选择不同的资金集中模式，从而从整体提高资金的管理效率。资金结算中心，不具有独立法人资格，在资金集中管理过程具有一定的局限性，可以通过委托管理的方式去弥补不足，从而去完善资金结算模式。财务公司模式，具有法人资格，可以更好的为企业集团服务。对于中小型的企业集团，没有足够的资金成立财务公司，比较适合选择资金结算模式。而对于大型的企业集团，具备足够的实力，可以申请建立财务公司，实现利益的最大化。
（二）提高金融服务质量。提高金融服务质量，能够提高企业集团资金集中管理效率。为提高金融服务质量，企业需要建立完善的资金集中制度，对结算方式进行确定，完善资金收支预算的流程，从而确保企业集团资金的稳定运行。提高金融服务质量，需要结合企业的运营情况，根据企业的融资需求，从而制定完善的融资计划，为企业融资创造便利条件，帮助企业获得更大的收益。
（三）改善经济运营环境。企业集团资金集中模式的有效运行，需要改善企业的经济运营环境，具有包括以下几方面：（1）优化企业银行体系资金配置功能，提高资金的集中效率，促进资金的有效利用。（2）企业需要建立科学的考核制度，提高对子公司的管理力度，避免出现盲目融资的现象。（3）加强对股权融资的监督，加强对闲置资金与分散资金的管理，避免资金处于不流通状态。（4）确保内外资本市场的平衡，促使二者形成相互依存、相互制约的局面。根据市场的变化情况，采取内外互补的策略，从而去维持内外资本市场的平衡。
四、结论
综上所述，企业集团资金集中管理模式，主要是对统收统支模式、结算中心模式、以及财务公司模式进行分析。企业集团资金集中模式的管控策略，主要包括科学的选择集中管理模式，提高金融服务质量，以及改善经济运营环境。企业集团需要结合自身特征，根据企业的发展阶段，科学选择资金集中模式，从而确保资金的有效利用，实现企业的收益最大化。（作者单位为南京市交通集团）
前言：资金集中管理模式，主要适用于拥有子公司的集团企业，其能够将资金科学的分配给子公司与母公司，从而去提高资金的利用率。企业的经营模式、整体架构等，对于资金的利用效果都具有一定的影响。因此，要使得资金集中模式在企业中充分发挥作用，需要优化企业的组织结构，完善管理模式，同时建立完整的资金管理体系，从而去确保企业资金的集中化管理。
一、企业集团资金管理的内容
企业集团资金集中管理，需要根据企业资金的使用模式，结合财务管理目标，将企业战略目标作为基础标准，从而对资金的筹集、投资、去向、分配等进行统一集中管理，最终实现资金最大化利用的目的。企业集团资金集中管理，主要的意义是资金的有效利用，而不是资金的集权。资金的集中管理，需要对信息进行收集，对问题统一处理，财务管理控制需要根据层级重新进行划分。集团企业的结构主要包括母公司、子公司、股东等，都是独立法人，都具有独立经营业务管理公司的权利，集团企业对于资金的管理，各个法人需要自行编制财务报表，利用资金集中管理模式去提高资金的利用率，实现利益的最大化。
二、企业集团资金集中管理模式
企业集团的资金管理，需要根据企业的经营模式，选择合适的资金集中管理模式，从而去提高资金的集中管理效率。目前我国企业集团资金管理模式，主要包括以下几种，统收统支模式、财务公司模式、结算中心模式等，每种模式适用的企业不同，需要根据企业的经营管理形式具体进行分析。科学合理的选择资金集中模式，能够确保企业资金的运转平衡，提高资金的利用效率，有利于企业集团的未来发展。
（一）统收统支模式。统收统支模式，企业集团主要是依靠财务部门对资金进行管理。财务部门负责资金的统一支出、统一回收，子公司不具有独立管理资金的权利，同时不设置独立的财务管理体系。统收统支模式有利于资金的统一管理，能够提高资金使用、分配的准确性，简化财务管理的程序，能够提高财务管理效率。统收统支模式，能够对资金的流通进行有效管理，确保资金的有效运转，防止出现资金断链的现象，确保企业集团的稳定运行。
（二）结算中心模式。结算中心模式是独立的资金集中管理机构，其不属于财务管理部门，主要的职责是为各个子公司办理资金收支与结算业务，实现企业资金的集中管理。采用结算中心模式，能够提高企业的资本意识，使得企业能够将闲散与分散的资金进行有效利用，帮助子公司进行建设，从而去优化企业的资金配置。结算中心模式，能够对企业内部资金流动进行监督，降低资金的使用风险，确保企业资金的合理利用。结算中心模式，能够提高企业的信誉度，子公司的资金可以通过结算中心进行集中，强化了企业的尝还能力，有利于企业的资金筹集。
（三）财务公司模式。财务公司模式，主要是为企业集团人员办理金融业务。采用财务公司模式，需要集团领导直接管理，建立专门的财务公司，自主进行运行，合理进行资金分配，独自承担相应责任。财务公司模式，能够提高企业员工对资金管理的认识，使其能够主动的投入到资金集中管理工作中，确保企业资金的有效利用。财务公司模式具有银行职能，能够为集团各个子公司办理金融服务，从而去促进企业发展。
三、企业集团资金集中模式的管控策略
（一）科学的选择集中管理模式。企业集团资金集中模式的选择，需要结合企业自身特征，根据企业发展阶段不同，选择不同的资金集中模式，从而从整体提高资金的管理效率。资金结算中心，不具有独立法人资格，在资金集中管理过程具有一定的局限性，可以通过委托管理的方式去弥补不足，从而去完善资金结算模式。财务公司模式，具有法人资格，可以更好的为企业集团服务。对于中小型的企业集团，没有足够的资金成立财务公司，比较适合选择资金结算模式。而对于大型的企业集团，具备足够的实力，可以申请建立财务公司，实现利益的最大化。
（二）提高金融服务质量。提高金融服务质量，能够提高企业集团资金集中管理效率。为提高金融服务质量，企业需要建立完善的资金集中制度，对结算方式进行确定，完善资金收支预算的流程，从而确保企业集团资金的稳定运行。提高金融服务质量，需要结合企业的运营情况，根据企业的融资需求，从而制定完善的融资计划，为企业融资创造便利条件，帮助企业获得更大的收益。
（三）改善经济运营环境。企业集团资金集中模式的有效运行，需要改善企业的经济运营环境，具有包括以下几方面：（1）优化企业银行体系资金配置功能，提高资金的集中效率，促进资金的有效利用。（2）企业需要建立科学的考核制度，提高对子公司的管理力度，避免出现盲目融资的现象。（3）加强对股权融资的监督，加强对闲置资金与分散资金的管理，避免资金处于不流通状态。（4）确保内外资本市场的平衡，促使二者形成相互依存、相互制约的局面。根据市场的变化情况，采取内外互补的策略，从而去维持内外资本市场的平衡。
四、结论
综上所述，企业集团资金集中管理模式，主要是对统收统支模式、结算中心模式、以及财务公司模式进行分析。企业集团资金集中模式的管控策略，主要包括科学的选择集中管理模式，提高金融服务质量，以及改善经济运营环境。企业集团需要结合自身特征，根据企业的发展阶段，科学选择资金集中模式，从而确保资金的有效利用，实现企业的收益最大化。（作者单位为南京市交通集团）