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摘要：随着《招标投标法》、《招标投标法实施条例》等法规条例的颁布，政府对招标采购活动的规范越来越严格。国家电网公司颁发了《国家电网公司招标活动管理细则》等6项通用制度等指导文件。对非招标方式的适用范围、操作流程等内容作了细致规定。本文针对采购内控体系的内容展开了针对性地探讨和分析，并建立并优化了承接上级单位要求、规范工作人员标准、协同利益相关方业务内容的系统性管理体系。
关键词：风险管理；采购；内控体系
1.全面风险管理的采购内控体系建设的发展现状
招标采购涉及项目单位、供应商、招标代理机构等诸多单位，一直是利益相关方关注的焦点、社会舆论关注的热点和公司廉政建设的难点。伴随微博、微信、互联网等新媒体的日益普及，社会舆论监管氛围浓郁，已成为招标采购工作依法合规开展的环境约束条件。招标采购工作涉及面较为广泛，从业务流程角度出发，各环节均存在人、机、技、管、环等方面的风险因素。操作过程中，各环节的风险点未进行清晰明确的界定，工作人员对各环节风险因素的辨识较为模糊，而导致招标采购过程产生“大错不犯、小错不断”的局面，影响项目的整体质效。同时，由于采购模式多、环节多，各环节工作复杂，且存在较大差异性，采购过程容易出现职责不清、任务遗漏、细节偏差等问题。为规避这些问题，需要在未来行业发展中坚持“依法合规、防范风险、强化管控”理念，将“规范、质量、效率、效益”作为工作主线，打造具有依法合规的采购内控体系，促进采购管理规范有序发展。
不仅如此，随着“两化融合”管理理念的迅速普及，还需要以此为契机，按照“以技术进步支持管理创新，以管理创新引导技术创新”的思路，充分利用现代技术和信息化手段，通过管理创新、机制创新、技术创新，为工作提供有力支撑，推动物力集约化管理再上新台阶[1]。
2.全面风险管理的采购内控体系优化措施
首先，在全面风险管理的采购内控体系优化的过程中，公司需要坚持“体系完善、流程清晰、责任明确、风险分级、管控到位”的工作思路，应用全面风险管理理论，从工作管理体系构建与采购内控模式创新两个方面对物资采购工作进行整体规划。首先，建立制度层规范体系，并形成指导性的书面文件，指导层结合制度层的相关制度文件、招标业务流程、任务工作要点等内容，形成采购内控体系一览表和工作手册，作为内部工作的指导性文件。运用全面风险管理理论，充分挖掘各类采购项目风险。从流程入手，结合各类采购方式的特点和各个责任主体的易发风险，分析流程中关键环节的风险点，采用风险评估矩阵模型对风险点进行量化评估，从而形成采购风险防控体系，为采购工作的开展奠定基础。此外，针对供应方，形成供应商口袋书，作为外部指导文件；针对需求方，形成项目单位手册，作为外部指导文件。
其次，引入操作层任务清单卡。运用“五位一体”理念和业务流程全覆盖的思路，将采购实施业务拆分为若干界定清晰的阶段，每个阶段进行工作任務梳理，列出关键任务清单，并匹配相应任务的责任分工，形成“流程顺畅、任务清晰、职责明确”的任务清单卡，夯实 “链式管理”的业务基础[2]。
最后，构建三级组织联动架构，形成采购协同工作机制建立以招标代理机构为中心，计划需求侧与服务供应侧为两翼的“三位一体”服务类招标采购组织体系，形成需求方、招标代理机构、供应方的三级联动机制。一方面，以计划需求侧为动力牵引，加强招标代理机构内控体系建设，及与需求侧与供应侧的衔接协同，形成各单位之间无缝链接的工作局面，实现三方的合作共赢；另一方面，联合供应方和需求方双方力量，发挥招标代理机构的积极性和主动性，扩大风险防控的覆盖范围。
3.全面风险管理的采购内控体系实施成效
3.1完善的采购组织管理体系，促进采购工作的高效开展
创新性地将项目需求单位、供应商纳入到采购内控体系管理范畴，并为其制定与采购工作相关的指导文件，形成了各单位之间标准规范无缝对接、符合三方利益共赢的工作格局，有效提升了采购工作的运转效率。根据供应商反馈，指导手册及微信公共号有效的解决了供应商常见疑难问题，搭建起招标代理机构与（潜在）投标人之间信息公开、途径畅通的桥梁，提升了供应商满意度及招标采购效率[3]。
3.2系统性的采购内控管理体系，规范采购全过程
通过梳理各采购类型《内控体系建设规范一览表》，编制基于岗位的项目经理工作手册，制作基于“清单管理”理念的任务清单卡，开发风险管控移动平台等系列工作，为有效指导业务人员工作，从制度、行为规范、操作路径方面为工作实践提供支撑奠定了基础，实现了采购管控横向协同、纵向贯通。业务人员通过参与项目并学习应用系列成果，也有效的提升了其业务能力及综合素质水平。
3.3风险分级分类控制体系，防范工作过程中的风险隐患
评估任务清单中关键任务风险点，确定相应风险等级并制定对应的风险防控措施，能够为产品项目经理、批次项目经理明确相关的风险要素，切实解决各环节重难点问题，明确批次经理与产品经理的职责、减少管理漏洞，提升精益化管理水平。通过学习培训使业务人员入眼入脑入心，形成风险分级分类的采购内控体系，有效地防范了作业过程中风险事件的发生[4]。
3.3多途径专业化培训，人才队伍素质水平得到提升。
针对采购业务特点及现有员工的素质能力问题，采用专家讲座、案例分析、经验交流等多种形式的专业化培训，解决员工在工作过程中遇到的难题，拓展员工的技能水平与管理能力。通过学习培训使企业员工对业务知识入眼入脑入心，强化员工的综合能力素质建设，为公司的人才梯队培养储备力量。
4.结束语
综上所述，只有不断对采购内控体系进行不断地优化和管理，才可以确保行业地稳定发展，并通过更加公平、公正和公开的体系内容，为经济社会发展提供安全、经济、清洁、高效的电力能源供应。
参考文献：
[1] 白积洋.建立风险管理导向的政府采购内控体系的思考——兼论深圳市政府采购中心的实践[J].中国政府采购，2016（5）：69-73.
[2]韩新毓.全面风险管理视角下的ERP采购流程风险及控制[J].会计之友，2013（22）：36-38.
[3]何建秋.风险管理视角下的内部控制体系构建——以某施工企业项目管理为例[J].交通财会，2018，No.372（07）：17-21.
[4]王磊.论电力企业财务内部控制体系的构建——基于风险管理视角的分析[J].企业导报，2014（20）：8-9.
（作者单位：国网天津市电力公司经济技术研究院）
关键词：风险管理；采购；内控体系
1.全面风险管理的采购内控体系建设的发展现状
招标采购涉及项目单位、供应商、招标代理机构等诸多单位，一直是利益相关方关注的焦点、社会舆论关注的热点和公司廉政建设的难点。伴随微博、微信、互联网等新媒体的日益普及，社会舆论监管氛围浓郁，已成为招标采购工作依法合规开展的环境约束条件。招标采购工作涉及面较为广泛，从业务流程角度出发，各环节均存在人、机、技、管、环等方面的风险因素。操作过程中，各环节的风险点未进行清晰明确的界定，工作人员对各环节风险因素的辨识较为模糊，而导致招标采购过程产生“大错不犯、小错不断”的局面，影响项目的整体质效。同时，由于采购模式多、环节多，各环节工作复杂，且存在较大差异性，采购过程容易出现职责不清、任务遗漏、细节偏差等问题。为规避这些问题，需要在未来行业发展中坚持“依法合规、防范风险、强化管控”理念，将“规范、质量、效率、效益”作为工作主线，打造具有依法合规的采购内控体系，促进采购管理规范有序发展。
不仅如此，随着“两化融合”管理理念的迅速普及，还需要以此为契机，按照“以技术进步支持管理创新，以管理创新引导技术创新”的思路，充分利用现代技术和信息化手段，通过管理创新、机制创新、技术创新，为工作提供有力支撑，推动物力集约化管理再上新台阶[1]。
2.全面风险管理的采购内控体系优化措施
首先，在全面风险管理的采购内控体系优化的过程中，公司需要坚持“体系完善、流程清晰、责任明确、风险分级、管控到位”的工作思路，应用全面风险管理理论，从工作管理体系构建与采购内控模式创新两个方面对物资采购工作进行整体规划。首先，建立制度层规范体系，并形成指导性的书面文件，指导层结合制度层的相关制度文件、招标业务流程、任务工作要点等内容，形成采购内控体系一览表和工作手册，作为内部工作的指导性文件。运用全面风险管理理论，充分挖掘各类采购项目风险。从流程入手，结合各类采购方式的特点和各个责任主体的易发风险，分析流程中关键环节的风险点，采用风险评估矩阵模型对风险点进行量化评估，从而形成采购风险防控体系，为采购工作的开展奠定基础。此外，针对供应方，形成供应商口袋书，作为外部指导文件；针对需求方，形成项目单位手册，作为外部指导文件。
其次，引入操作层任务清单卡。运用“五位一体”理念和业务流程全覆盖的思路，将采购实施业务拆分为若干界定清晰的阶段，每个阶段进行工作任務梳理，列出关键任务清单，并匹配相应任务的责任分工，形成“流程顺畅、任务清晰、职责明确”的任务清单卡，夯实 “链式管理”的业务基础[2]。
最后，构建三级组织联动架构，形成采购协同工作机制建立以招标代理机构为中心，计划需求侧与服务供应侧为两翼的“三位一体”服务类招标采购组织体系，形成需求方、招标代理机构、供应方的三级联动机制。一方面，以计划需求侧为动力牵引，加强招标代理机构内控体系建设，及与需求侧与供应侧的衔接协同，形成各单位之间无缝链接的工作局面，实现三方的合作共赢；另一方面，联合供应方和需求方双方力量，发挥招标代理机构的积极性和主动性，扩大风险防控的覆盖范围。
3.全面风险管理的采购内控体系实施成效
3.1完善的采购组织管理体系，促进采购工作的高效开展
创新性地将项目需求单位、供应商纳入到采购内控体系管理范畴，并为其制定与采购工作相关的指导文件，形成了各单位之间标准规范无缝对接、符合三方利益共赢的工作格局，有效提升了采购工作的运转效率。根据供应商反馈，指导手册及微信公共号有效的解决了供应商常见疑难问题，搭建起招标代理机构与（潜在）投标人之间信息公开、途径畅通的桥梁，提升了供应商满意度及招标采购效率[3]。
3.2系统性的采购内控管理体系，规范采购全过程
通过梳理各采购类型《内控体系建设规范一览表》，编制基于岗位的项目经理工作手册，制作基于“清单管理”理念的任务清单卡，开发风险管控移动平台等系列工作，为有效指导业务人员工作，从制度、行为规范、操作路径方面为工作实践提供支撑奠定了基础，实现了采购管控横向协同、纵向贯通。业务人员通过参与项目并学习应用系列成果，也有效的提升了其业务能力及综合素质水平。
3.3风险分级分类控制体系，防范工作过程中的风险隐患
评估任务清单中关键任务风险点，确定相应风险等级并制定对应的风险防控措施，能够为产品项目经理、批次项目经理明确相关的风险要素，切实解决各环节重难点问题，明确批次经理与产品经理的职责、减少管理漏洞，提升精益化管理水平。通过学习培训使业务人员入眼入脑入心，形成风险分级分类的采购内控体系，有效地防范了作业过程中风险事件的发生[4]。
3.3多途径专业化培训，人才队伍素质水平得到提升。
针对采购业务特点及现有员工的素质能力问题，采用专家讲座、案例分析、经验交流等多种形式的专业化培训，解决员工在工作过程中遇到的难题，拓展员工的技能水平与管理能力。通过学习培训使企业员工对业务知识入眼入脑入心，强化员工的综合能力素质建设，为公司的人才梯队培养储备力量。
4.结束语
综上所述，只有不断对采购内控体系进行不断地优化和管理，才可以确保行业地稳定发展，并通过更加公平、公正和公开的体系内容，为经济社会发展提供安全、经济、清洁、高效的电力能源供应。
参考文献：
[1] 白积洋.建立风险管理导向的政府采购内控体系的思考——兼论深圳市政府采购中心的实践[J].中国政府采购，2016（5）：69-73.
[2]韩新毓.全面风险管理视角下的ERP采购流程风险及控制[J].会计之友，2013（22）：36-38.
[3]何建秋.风险管理视角下的内部控制体系构建——以某施工企业项目管理为例[J].交通财会，2018，No.372（07）：17-21.
[4]王磊.论电力企业财务内部控制体系的构建——基于风险管理视角的分析[J].企业导报，2014（20）：8-9.
（作者单位：国网天津市电力公司经济技术研究院）