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资金是企业流动性较强、控制难度较高的资产，包括银行存款、现金以及其它货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等）。资金失去有效控制、使用效益不佳，是当前国有粮企普遍存在的一个难题。从客观原因看，历年累积下来的亏损和各种政策性补贴挂帐占用了大量的流动资金，这部分资金占用对企业形成了巨大压力。但随着企业改革的深入，政策性业务在整个企业经营中所占份额不断减少。企业要生存下去，就必须遵循客观经济规律办事，每投入一笔资金都应得到相应的回报。所以实行全面预算体制，合理调节使用资金，提高资金使用效率